上海交大昂立股份有限公司
前期重大会计差错更正专项说明的审核报告
舜天信诚证核字（2023）第 002 号
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）
SHTXC Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海交大昂立股份有限公司
前期重大会计差错更正专项说明的审核报告
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一. 前期重大会计差错更正专项说明的审核报告 1-2
二. 上海交大昂立股份有限公司前期重大会计差 1-14
错更正专项说明
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）
济南市历下区华能路 38 号汇源大厦 708 室
邮编 250014
电话 0531-86981660
前 期 重 大 差 错 更 正 专 项 说 明 的
审 核 报 告
舜天信诚证核字（2023）第 002 号
上海交大昂立股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的上海交大昂立股份有限公司（以下
简称“交大昂立”）编制的《前期重大差错更正专项说明》。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，交
大昂立责任包括：（1）识别前期会计差错，对已识别的前期会计差
错进行适当的更正处理，确保更正后的会计处理符合企业会计准则的
相关规定，并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息；（2）真实、
准确地编制并披露《前期重大差错更正专项说明》。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对交大昂立管理层编制
的《前期重大差错更正专项说明》发表鉴证结论。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行鉴证工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守执业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对《前期重大差错
更正专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提
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前期重大差错更正专项说明
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前期重大差错更正专项说明
上海交大昂立股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2023 年
8 月 29 日召开第八届董事会第二十四次会议及第八届监事会第十二次会议，审
议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第
28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
（2020 年修订）等相关规定，对 2011 年度至 2021 年度相关会计差错事项进行
更正。本公司现将前期重大差错更正事项说明如下：
一、前期重大差错更正的原因
（一）2011 年度至 2021 年度会计差错更正原因
1、公司同时确认对上海交大慧谷广场（上饶）有限公司的长期股权投资及
其他应付款
公司于 2004 年以 2,000 万元对价获得上海交大慧谷广场（上饶）有限公司（
（以
下简称：“慧谷上饶”）20%股权，2011 年 4 月收到慧谷上饶划款 2,000 万元，
冲减长期股权投资。根据慧谷上饶提供的相关资料，其对公司的往来仍分别在“其
他应收款”及“实收资本”核算，且工商信息仍显示公司为慧谷上饶 20%股东。
核实后，对 2011 年度至 2021 年度财务报表进行差错更正，具体如下：
日期/科目 长期股权投资 其他应付款
2011 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2012 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2013 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2014 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2015 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2016 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2017 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2018 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2019 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2020 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
2021 年 12 月 31 日 20,000,000.00 20,000,000.00
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2、公司全资子公司上海昂立实业有限公司补提 2020 年度对权益法单位苏州
兆元置地有限公司应收资金占用费
公司全资子公司上海昂立实业有限公司（以下简称“昂立实业”）投资的 30%
权益法单位苏州兆元置地有限公司自 2020 年起欠付昂立实业 1,060 万元资金占
用费，昂立实业已全额开具发票并纳税，苏州兆元置地有限公司已相应确认费用
并挂账“其他应付款”，昂立实业未确认该笔应收款项。核实后，对 2020 年度
至 2021 年度财务报表进行差错更正。具体如下：
科目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
应收账款 10,600,000.00 10,600,000.00
其他流动资产 -308,737.72 -308,737.72
长期股权投资 -3,180,000.00 -3,180,000.00
未分配利润 7,111,262.28 7,111,262.28
营业收入 -10,291,262.28
投资收益 -3,180,000.00
3、公司全资孙公司霍尔果斯仁恒医养管理有限公司补提 2020 年度至 2021
年度企业所得税
公司全资子公司上海仁杏健康管理有限公司于 2020 年 4 月 2 日在新疆设立
霍尔果斯仁恒医养管理有限公司（以下简称“仁恒医养”），将原由上海仁杏健
康管理有限公司收取的民非机构管理费改由仁恒医养收取，享受当地“五免五减
半”企业所得税优惠政策，但仁恒医养未在当地开展实质性经营，不符合当地税
收优惠政策。核实后，对 2020 年度至 2021 年度财务报表进行差错更正。具体如
下：
科目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
应交税费 10,248,298.52 24,651,320.32
未分配利润 -10,248,298.52 -24,651,320.32
企业所得税 10,248,298.52 14,403,021.80
4、公司全资孙公司上海昂立久鼎典当有限公司补提 2021 年度当金减值准备
公司全资孙公司上海昂立久鼎典当有限公司于 2015 年向上海兴浦服装有限
公司发放当金 4,700 万元，截止 2022 年末当金余额 4,700 万元；于 2013 年向上
海申致联客运有限公司发放当金 1,500 万元，截止 2022 年末当金余额 564.90 万
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元。至 2021 年末，已有明显迹象显示其在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。核实后，参考《银行贷
款损失准备计提指引》上述 2 单位的当金应归为“损失类”，全额计提减值准备，
对 2021 年度财务报表进行差错更正。具体如下：
科目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
发放贷款及垫款 -26,324,500.00
未分配利润 -26,324,500.00
信用减值损失 26,324,500.00
5、公司全资子公司上海交大昂立保健品有限公司补提合肥苏鲜生 2021 年
度逾期商票形成的坏账准备
公司全资子公司上海交大昂立保健品有限公司分别于 2021 年 4 月、7 月收到
合肥苏鲜生超市采购有限公司商业承兑汇票总计 370 万元，商票到期日为 2021
年 7 月、2021 年 9 月。截至 2021 年末，商票已逾期且出票人开户行以“商业承
兑汇票承兑人账户余额不足”为由拒付，昂立保健品未对逾期票据 370 万元及该
客户应收账款 237 万元充分计提坏账准备。核实后，对 2021 年度财务报表进行
差错更正。具体如下：
科目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
应收票据 -3,679,327.17
应收账款 3,716,492.09
应收账款坏账准备 -5,402,986.56
未分配利润 -5,365,821.64
信用减值损失 5,365,821.64
二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状
况和经营成果的影响
根据企业会计准则的相关要求，公司对上述事项采用追遡重述法进行更正，
追遡调整了 2011 年度至 2021 年各年度相关财务报表项目。上述差错更正事项对
公司 2011 年度至 2021 年度财务报表的影响如下：
（一）更正事项对 2011 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
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前期重大差错更正专项说明
2011 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 407,002,267.35 20,000,000.00 427,002,267.35
非流动资产 1,433,340,456.12 20,000,000.00 1,453,340,456.12
资产总计 1,694,346,312.63 20,000,000.00 1,714,346,312.63
其他应付款 63,004,792.96 20,000,000.00 83,004,792.96
流动负债 201,819,287.73 20,000,000.00 221,819,287.73
负债合计 282,200,447.73 20,000,000.00 302,200,447.73
负债和所有者权益总计 1,694,346,312.63 20,000,000.00 1,714,346,312.63
2、母公司资产负债表
2011 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 824,289,005.99 20,000,000.00 844,289,005.99
非流动资产 1,501,547,768.63 20,000,000.00 1,521,547,768.63
资产总计 1,759,142,623.14 20,000,000.00 1,779,142,623.14
其他应付款 142,904,287.27 20,000,000.00 162,904,287.27
流动负债 255,559,413.39 20,000,000.00 275,559,413.39
负债合计 335,940,573.39 20,000,000.00 355,940,573.39
负债和所有者权益总计 1,759,142,623.14 20,000,000.00 1,779,142,623.14
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（二）更正事项对 2012 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 473,532,402.92 20,000,000.00 493,532,402.92
非流动资产 1,554,816,718.86 20,000,000.00 1,574,816,718.86
资产总计 1,854,544,198.86 20,000,000.00 1,874,544,198.86
其他应付款 71,384,714.38 20,000,000.00 91,384,714.38
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前期重大差错更正专项说明
流动负债 237,388,014.49 20,000,000.00 257,388,014.49
负债合计 328,634,244.49 20,000,000.00 348,634,244.49
负债和所有者权益总计 1,854,544,198.86 20,000,000.00 1,874,544,198.86
2、母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 865,876,611.18 20,000,000.00 885,876,611.18
非流动资产 1,604,213,717.57 20,000,000.00 1,624,213,717.57
资产总计 1,945,390,205.27 20,000,000.00 1,965,390,205.27
其他应付款 123,466,544.51 20,000,000.00 143,466,544.51
流动负债 271,804,060.29 20,000,000.00 291,804,060.29
负债合计 363,050,290.29 20,000,000.00 383,050,290.29
负债和所有者权益总计 1,945,390,205.27 20,000,000.00 1,965,390,205.27
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（三）更正事项对 2013 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 473,532,402.92 20,000,000.00 493,532,402.92
非流动资产 1,554,816,718.86 20,000,000.00 1,574,816,718.86
资产总计 1,854,544,198.86 20,000,000.00 1,874,544,198.86
其他应付款 71,384,714.38 20,000,000.00 91,384,714.38
流动负债 237,388,014.49 20,000,000.00 257,388,014.49
负债合计 328,634,244.49 20,000,000.00 348,634,244.49
负债和所有者权益总计 1,854,544,198.86 20,000,000.00 1,874,544,198.86
2、母公司资产负债表
项目 2013 年 12 月 31 日
第5页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 827,766,921.78 20,000,000.00 847,766,921.78
非流动资产 1,340,285,623.34 20,000,000.00 1,360,285,623.34
资产总计 1,750,969,604.58 20,000,000.00 1,770,969,604.58
其他应付款 103,819,961.90 20,000,000.00 123,819,961.90
流动负债 291,681,374.63 20,000,000.00 311,681,374.63
负债合计 350,917,724.63 20,000,000.00 370,917,724.63
负债和所有者权益总计 1,750,969,604.58 20,000,000.00 1,770,969,604.58
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（四）更正事项对 2014 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 110,981,753.86 20,000,000.00 130,981,753.86
非流动资产 2,393,436,343.05 20,000,000.00 2,413,436,343.05
资产总计 2,770,026,972.89 20,000,000.00 2,790,026,972.89
其他应付款 86,298,853.30 20,000,000.00 106,298,853.30
流动负债 365,607,216.70 20,000,000.00 385,607,216.70
负债合计 552,527,804.20 20,000,000.00 572,527,804.20
负债和所有者权益总计 2,770,026,972.89 20,000,000.00 2,790,026,972.89
2、母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 488,677,670.62 20,000,000.00 508,677,670.62
非流动资产 2,154,600,804.67 20,000,000.00 2,174,600,804.67
资产总计 2,621,635,624.83 20,000,000.00 2,641,635,624.83
其他应付款 65,842,116.58 20,000,000.00 85,842,116.58
流动负债 276,068,948.03 20,000,000.00 296,068,948.03
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前期重大差错更正专项说明
负债合计 462,989,535.53 20,000,000.00 482,989,535.53
负债和所有者权益总计 2,621,635,624.83 20,000,000.00 2,641,635,624.83
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（五）更正事项对 2015 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 110,981,753.86 20,000,000.00 130,981,753.86
非流动资产 2,393,436,343.05 20,000,000.00 2,413,436,343.05
资产总计 2,770,026,972.89 20,000,000.00 2,790,026,972.89
其他应付款 86,298,853.30 20,000,000.00 106,298,853.30
流动负债 365,607,216.70 20,000,000.00 385,607,216.70
负债合计 552,527,804.20 20,000,000.00 572,527,804.20
负债和所有者权益总计 2,770,026,972.89 20,000,000.00 2,790,026,972.89
2、母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 481,336,269.73 20,000,000.00 501,336,269.73
非流动资产 2,000,047,813.79 20,000,000.00 2,020,047,813.79
资产总计 2,642,549,213.79 20,000,000.00 2,662,549,213.79
其他应付款 76,817,315.82 20,000,000.00 96,817,315.82
流动负债 550,396,945.91 20,000,000.00 570,396,945.91
负债合计 683,746,809.05 20,000,000.00 703,746,809.05
负债和所有者权益总计 2,642,549,213.79 20,000,000.00 2,662,549,213.79
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
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前期重大差错更正专项说明
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（六）更正事项对 2016 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 798,895,985.41 20,000,000.00 818,895,985.41
非流动资产 2,181,614,028.57 20,000,000.00 2,201,614,028.57
资产总计 2,465,141,766.48 20,000,000.00 2,485,141,766.48
其他应付款 66,745,691.34 20,000,000.00 86,745,691.34
流动负债 453,722,635.49 20,000,000.00 473,722,635.49
负债合计 695,058,037.13 20,000,000.00 715,058,037.13
负债和所有者权益总计 2,465,141,766.48 20,000,000.00 2,485,141,766.48
2、母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 921,660,039.27 20,000,000.00 941,660,039.27
非流动资产 1,964,313,603.83 20,000,000.00 1,984,313,603.83
资产总计 2,294,728,692.20 20,000,000.00 2,314,728,692.20
其他应付款 102,356,281.96 20,000,000.00 122,356,281.96
流动负债 457,800,494.86 20,000,000.00 477,800,494.86
负债合计 544,635,896.50 20,000,000.00 564,635,896.50
负债和所有者权益总计 2,294,728,692.20 20,000,000.00 2,314,728,692.20
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
第8页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（七）更正事项对 2017 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 890,228,028.86 20,000,000.00 910,228,028.86
非流动资产 1,864,479,043.37 20,000,000.00 1,884,479,043.37
资产总计 2,260,597,763.78 20,000,000.00 2,280,597,763.78
其他应付款 86,240,488.06 20,000,000.00 106,240,488.06
流动负债 423,882,452.63 20,000,000.00 443,882,452.63
负债合计 514,077,204.42 20,000,000.00 534,077,204.42
负债和所有者权益总计 2,260,597,763.78 20,000,000.00 2,280,597,763.78
2、母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 1,031,461,642.94 20,000,000.00 1,051,461,642.94
非流动资产 1,656,924,026.38 20,000,000.00 1,676,924,026.38
资产总计 2,204,201,273.31 20,000,000.00 2,224,201,273.31
其他应付款 179,420,921.60 20,000,000.00 199,420,921.60
流动负债 436,268,369.28 20,000,000.00 456,268,369.28
负债合计 526,113,059.28 20,000,000.00 546,113,059.28
负债和所有者权益总计 2,204,201,273.31 20,000,000.00 2,224,201,273.31
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（八）更正事项对 2018 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
第9页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
2018 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 356,106,831.18 20,000,000.00 376,106,831.18
非流动资产 1,093,928,022.34 20,000,000.00 1,113,928,022.34
资产总计 1,433,752,750.98 20,000,000.00 1,453,752,750.98
其他应付款 128,351,693.48 20,000,000.00 148,351,693.48
流动负债 416,241,897.40 20,000,000.00 436,241,897.40
负债合计 450,680,217.13 20,000,000.00 470,680,217.13
负债和所有者权益总计 1,433,752,750.98 20,000,000.00 1,453,752,750.98
2、母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 776,324,188.21 20,000,000.00 796,324,188.21
非流动资产 1,185,671,468.30 20,000,000.00 1,205,671,468.30
资产总计 1,716,701,327.06 20,000,000.00 1,736,701,327.06
其他应付款 165,330,756.90 20,000,000.00 185,330,756.90
流动负债 424,959,262.34 20,000,000.00 444,959,262.34
负债合计 458,284,248.96 20,000,000.00 478,284,248.96
负债和所有者权益总计 1,716,701,327.06 20,000,000.00 1,736,701,327.06
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（九）更正事项对 2019 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 68,954,610.89 20,000,000.00 88,954,610.89
非流动资产 1,040,003,957.11 20,000,000.00 1,060,003,957.11
资产总计 1,415,800,418.59 20,000,000.00 1,435,800,418.59
其他应付款 112,282,392.53 20,000,000.00 132,282,392.53
第10页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
流动负债 374,531,523.44 20,000,000.00 394,531,523.44
负债合计 623,647,520.87 20,000,000.00 643,647,520.87
负债和所有者权益总计 1,415,800,418.59 20,000,000.00 1,435,800,418.59
2、母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 1,209,257,915.07 20,000,000.00 1,229,257,915.07
非流动资产 1,377,480,293.70 20,000,000.00 1,397,480,293.70
资产总计 1,821,405,253.90 20,000,000.00 1,841,405,253.90
其他应付款 212,930,507.48 20,000,000.00 232,930,507.48
流动负债 409,128,236.66 20,000,000.00 429,128,236.66
负债合计 623,951,371.70 20,000,000.00 643,951,371.70
负债和所有者权益总计 1,821,405,253.90 20,000,000.00 1,841,405,253.90
3、合并利润表
会计差错更正对合并利润表没有影响。
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
（十）更正事项对 2020 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 81,319,615.35 10,600,000.00 91,919,615.35
其他流动资产 4,454,806.37 -308,737.72 4,146,068.65
流动资产 271,764,441.86 10,291,262.28 282,055,704.14
长期股权投资 67,962,711.79 16,820,000.00 84,782,711.79
非流动资产 1,022,196,636.45 16,820,000.00 1,039,016,636.45
资产总计 1,293,961,078.31 27,111,262.28 1,321,072,340.59
应交税费 13,421,453.97 10,248,298.52 23,669,752.49
其他应付款 95,208,010.13 20,000,000.00 115,208,010.13
流动负债 246,260,471.39 30,248,298.52 276,508,769.91
负债合计 421,332,215.02 30,248,298.52 451,580,513.54
第11页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
未分配利润 -131,578,637.90 -3,137,036.24 -134,715,674.14
归属于母公司所有者权益合计 834,900,061.69 -3,137,036.24 831,763,025.45
所有者权益合计 872,628,863.29 -3,137,036.24 869,491,827.05
负债和所有者权益总计 1,293,961,078.31 27,111,262.28 1,321,072,340.59
2、母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 1,091,079,585.84 20,000,000.00 1,111,079,585.84
非流动资产 1,245,999,749.31 20,000,000.00 1,265,999,749.31
资产总计 1,561,116,858.44 20,000,000.00 1,581,116,858.44
其他应付款 129,629,876.75 20,000,000.00 149,629,876.75
流动负债 230,649,835.43 20,000,000.00 250,649,835.43
负债合计 371,656,519.68 20,000,000.00 391,656,519.68
负债和所有者权益总计 1,561,116,858.44 20,000,000.00 1,581,116,858.44
3、合并利润表
2020 年度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 332,695,487.68 10,291,262.28 342,986,749.96
投资收益 70,909,465.78 -3,180,000.00 67,729,465.78
营业利润 98,680,829.90 7,111,262.28 105,792,092.18
利润总额 102,060,500.43 7,111,262.28 109,171,762.71
所得税费用 7,069,110.29 10,248,298.52 17,317,408.81
净利润 94,991,390.14 -3,137,036.24 91,854,353.90
持续经营净利润 94,991,390.14 -3,137,036.24 91,854,353.90
归属于母公司股东的净利润 92,670,121.92 -3,137,036.24 89,533,085.68
综合收益总额 100,683,207.07 -3,137,036.24 97,546,170.83
归属于母公司所有者的综
98,361,938.85 -3,137,036.24 95,224,902.61
合收益总额
基本每股收益(元/股) 0.12 -0.01 0.11
稀释每股收益(元/股) 0.12 -0.01 0.11
4、母公司利润表
会计差错更正对母公司利润表没有影响。
5、合并现金流量表
会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。
第12页
上海交大昂立股有限公司
前期重大差错更正专项说明
（十一）更正事项对 2021 年度财务报表的影响（单位：人民币“元”）
1、合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收票据 3,679,327.17 -3,679,327.17
应收账款 83,059,404.14 8,913,505.53 91,972,909.67
其他流动资产 3,948,116.41 -308,737.72 3,639,378.69
流动资产 332,098,052.13 4,925,440.64 337,023,492.77
发放贷款及垫款 31,324,500.00 -26,324,500.00 5,000,000.00
长期股权投资 27,710,566.01 16,820,000.00 44,530,566.01
非流动资产 1,020,247,150.86 -9,504,500.00 1,010,742,650.86
资产总计 1,352,345,202.99 -4,579,059.36 1,347,766,143.63
应交税费 10,773,980.85 24,651,320.32 35,425,301.17
其他应付款 58,824,209.92 20,000,000.00 78,824,209.92
流动负债 207,990,875.85 44,651,320.32 252,642,196.17
负债合计 438,776,105.37 44,651,320.32 483,427,425.69
未分配利润 -94,401,010.89 -49,230,379.68 -143,631,390.57
归属于母公司所有者权益合计 875,850,649.00 -49,230,379.68 826,620,269.32
所有者权益合计 913,569,097.62 -49,230,379.68 864,338,717.94
负债和所有者权益总计 1,352,345,202.99 -4,579,059.36 1,347,766,143.63
2、母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 1,090,868,320.76 20,000,000.00 1,110,868,320.76
非流动资产 1,261,228,470.62 20,000,000.00 1,281,228,470.62
资产总计 1,571,101,432.78 20,000,000.00 1,591,101,432.78
其他应付款 158,239,327.83 20,000,000.00 178,239,327.83
流动负债 260,273,136.53 20,000,000.00 280,273,136.53
负债合计 394,784,198.62 20,000,000.00 414,784,198.62
负债和所有者权益总计 1,571,101,432.78 20,000,000.00 1,591,101,432.78
3、合并利润表
2021 年度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值损失 -680,755.74 -31,690,321.64 -32,371,077.38
营业利润 43,203,443.02 -31,690,321.64 11,513,121.38
利润总额 42,696,260.99 -31,690,321.64 11,005,939.35
所得税费用 2,212,227.76 14,403,021.80 16,615,249.56
净利润 40,484,033.23 -46,093,343.44 -5,609,310.21
持续经营净利润 40,484,033.23 -46,093,343.44 -5,609,310.21
归属于母公司股东的净利润 37,177,627.01 -46,093,343.44 -8,915,716.43
第13页
