福建水泥股份有限公司
          关于与福建省能源石化集团财务有限公司
                     关联交易的风险评估报告


    福建水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验福建省能
源石化集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营
业执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了
评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、福建省能源石化集团财务有限公司基本情况
    福建省能源石化集团财务有限公司（2023年4月更名前为福建省能
源集团财务有限公司）成立于2011年8月12日，是经原中国银行业监督
管理委员会批准成立的非银行金融机构。
    注册地址：福建省福州市鼓楼区五四路75号海西商务大厦28层西侧
    法定代表人：王贵长
    金融机构许可证编码：L0131H235010001
    统一社会信用代码：9135000058110929XX
    注册资本：壹拾亿圆整
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理服务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理
业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投
资；对成员单位办理票据承兑和贴现；办理成员单位之间的内部转账结
算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办
理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资；对金融机构的股权投资；中国银监会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    1.公司治理
    财务公司建立了“三会一层”的公司治理组织架构，明确了股东


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会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡
的关系，为风险管理的有效开展提供了必要的前提条件。
    财务公司设立股东会、董事会、监事会、经营管理层，实行法人治
理结构，治理主体之间独立运作、有效制衡，高效运转。董事会下设风
险控制委员会、审计委员会，经营管理层下设信贷审查委员会、投资审
查委员会、科技信息委员会，各委员会尽职履责，严控风险。财务公司
内设结算部、信贷部、投资部、计财部、信息部、风险部、审计部、综
合部、党群部等九个职能部门，目前在岗员工38人。
    2.财务公司的组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定《内部控制管理制度》《合规风险管理办法》《流动
性风险管理办法》《流动性压力测试管理办法》等风险控制管理办法，
具备完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的实施由公司经营层
组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作
流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内控执行情况进行监督评
价。各部门责任分离、相互监督，对经营、业务开展中的各种风险进行
预测、评估和控制。
    在风险的量化评估及监测方面，财务公司定期收集分析成员单位的

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资金收付计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，运
用现金流分析法对资产、负债和表外项目的未来现金流进行全面分析，
并结合缺口分析法前瞻性地分析评估未来短期内的流动性状况，季度开
展流动性压力测试，及时识别流动性风险。公司每日均有测算流动性比
率，流动性比率远高于监管要求25%的下限值。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    财务公司对结算业务中的不相容职务相互分离，起到相互制约、相
互监督的作用，定期向成员企业发放对账单，核对结算情况。根据各结
算业务的岗位特点，将各岗位所涉及的结算业务类型进行整理分析，通
过结算业务定义、绘制业务流程图，从中找出操作业务风险点并提出防
范风险措施。同时加强稽核部门对结算业务的检查，及时把控结算业务
相关风险。有效建立了分工合理、权责明确的结算业务架构，形成了良
好的内部控制环境。
    2.信贷业务控制
    财务公司制定《信贷审查委员会工作规则》《综合授信管理办法》
《贷款业务管理办法》《资产质量五级分类管理办法》等多个信贷业务
管理制度，分别从贷前调查、贷中控制、贷后管理、资产质量管理等方
面对信贷业务做出详细的规范，让每一笔信贷业务都有据可依。信贷业
务中，先由信贷部对借款人开展前期调查工作，风险部出具审查意见，
信贷审查委员会评审通过评级授信项目 ，然后由信贷部负责落实授信
方案，加强贷中控制和贷后管理工作，风险部监督落实情况。整个流程
分工合理，权责明晰，筑牢信贷业务的“第一道防线”，防范信用风险
和操作风险等，而审贷分离制度和行业风险限额控制方案，再次强化了
信贷业务中的“第二道防线”，充分发挥了风险防控的作用，有效保障
信贷资产安全。
    3.风险控制情况
    财务公司对内每日开展流动性监测，每季度开展流动性压力测试，


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时刻关注流动性风险，合理设置方案应对流动性缺口，避免大额资金支
取产生的流动性风险状况。对外向银保监局、人行、集团公司按月报送
重点监管监测各项指标、经营管理报告及经营情况分析等，并根据监管
部门，集团公司要求及时调整经营发展规划及相关制度条款，确保公司
规范运作，稳健经营。
       4.内部审计控制
       稽核审计部负责财务公司内部审计业务，针对财务公司的内部控制
执行情况、业务的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检
查。严格执行经董事会审议通过的年度内审稽核工作计划，将月度日常
稽核与专项稽核相结合。日常稽核为对重要岗位、重点环节展开监督管
理和业务检查。
       5.信息系统控制
       信息科技体系制度建设方面，为保证财务公司的安全、稳健、高效
运作，财务公司制定了各项信息科技管理制度，范围涵盖了计算机安
全、机房管理、信息系统管理、外包管理、采购管理及应急预案。财务
公司核心业务系统整体运营平稳，网络设备及服务器运行正常，未发生
重大运营事故及案件。
       信息系统建设情况方面，财务公司系统建设基本能够满足业务发展
需求，覆盖了资金结算、信贷业务、票据业务、账务处理、客户信息、
征信系统、银企互联等业务模块。财务公司引进数仓技术开展了数据治
理和数据标准化建设，构建了统一监管报送平台，成功上线“1104”、
“金数”、EAST、利率报备等报表系统，实现了报表取数自动化；开展
核心业务系统的升级改造，计划对现有的资金管理系统进行全面的升
级，构建涵盖财务公司所有业务的新一代金融综合服务平台，全面实现
业务办理线上化，提升为成员企业提供更加便捷、高效金融服务的水
平。
       （五）内部控制总体评价
       财务公司根据内部控制相关制度开展内部控制管理，并不断完善内


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部监督流程和机制，将内控工作贯穿于整个业务经营过程，内部控制体
系权责分明、相互制约、制度健全、控制严密、运行高效，做到了前、
中、后台职能部门的有效协作，全员参与防范风险。同时，财务公司积
极配合监管部门、会计师事务所等外部机构对公司进行的检查和审计，
充分发挥内外部监督检查对公司各项业务的保障和推进作用。
    综上，财务公司在内部控制体系建设、制度建设和执行力等方面能
够符合风险管控的要求，切实遵循了财务公司内控管理的全面性、有效
性、审慎性与制衡性原则，当前各项监测和监控指标完全符合监管要
求，内部风险防范体系科学有效，暂未发现任何重大违规事项。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截止2023年6月末，财务公司资产总额 165.49亿元,负债总额为
140.29亿元，实现利润总额1.32亿元，增幅为25.01%，净利润1亿元，
增幅为25.01%，成员单位数402家，累计结算金额2251.32亿元，结算笔
数95637笔。
    目前，集团保持良好发展势头，能够为财务公司提供良好的外部环
境。财务公司经营发展相对稳健，随着资产负债规模的上升，信贷资产
规模逐步加大，资金使用效率得到提升。但还需关注石化板块资金归集
的覆盖面和有效性，进一步提升成员单位资金归集率。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管
理的了解和评价，未发现风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    公司在内部控制体系建设、制度建设和执行力方面能够符合风险管
控的要求，目前主要业务为吸收存款、同业存放、同业拆借、同业投


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资、自营性贷款、委托贷款、贴现、再贴现、电票及保函等。截止2023
年6月末，流动性比例61.72%，资本充足率28.41%，资本充足水平较
高，资本配置合理，无不良贷款，不良贷款率0.00%，贷款拨备率为
1.50%，各项监测和监控指标完全符合监管要求，公司各项业务稳健经
营，无重大风险状况。
                                   监管指标执行情况表
序号                项目               标准值            年初         季/年末
 1                资本充足率            ≥10.50%        23.01%         28.41%
 2                不良资产率            ≤4%            0.00%           0.00%
 3                不良贷款率            ≤5%            0.00%           0.00%
 4                贷款拨备率            ≥1.5%          1.50%          1.50%
         监
                                                       全覆盖           全覆盖
 5       控       拨备覆盖率            ≥150%
                                                   （无不良贷款）   （无不良贷款）
 6       指      拆入资金比率           ≤100%          0.00%          0.00%
         标
 7                 担保比率             ≤100%          19.84%         3.84%
 9                 投资比率             ≤70%           50.60%         30.73%
 10               流动性比率            ≥25%           51.89%         61.72%
 11           单一客户贷款集中度                        47.57%         46.03%
 12               资产利润率                            1.20%          1.17%
 13      监       资本利润率                            8.50%          8.11%
 14      测        贷款比率                             46.71%         40.11%
         指    票据承兑业务余额/
 16                                     3倍             0.06倍         0.01倍
         标      存放同业余额
               承兑保证金存款/
 17                                     30%             0.00%          0.00%
                   所有存款
 注：贷款比例=月均贷款/月均存款+实收资本
       （四）财务公司存贷款情况
       截至2023年6月30日，本公司在财务公司的存款余额为14,009.39万
元。财务公司给予本公司的综合授信额度为105,000.00万元，截止2023
年6月30日本公司在财务公司各项贷款余额为56,635.08万元，其中短期
借款40,000 万元、长期借款 6,635.08万元、开具电子 银行承兑汇票
10,000万元。公司在财务公司存款比例为78.94%，在财务公司贷款比例
为32.67%。




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       公司于财务公司的存款支取自由，可根据公司资金需求自由安排。
公司根据生产经营资金需求，存款期限一般活期至一年期之间，存款利
率在0.3%-2%之间，其中财务公司活期存款利率略低于市场利率，其他
利率均略高于市场利率，且公司在财务公司活期存款金额达50万元以上
时存款利率按协定存款利率计算。
       本公司作为福建省能源石化集团有限责任公司的重要下属公司，资
产情况优良、资信情况良好，是财务公司重点发展的战略合作伙伴。针
对发生的关联存贷款等金融业务，本公司制定了风险处置预案，进一步
保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风
险。




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