马鞍山钢铁股份有限公司
         关于对宝武集团财务有限责任公司
           2023年上半年的风险评估报告

    按照证监会及上海证券交易所、香港联交所信息披露工
作要求，马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”）
通过查验宝武集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）
《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件，根据《企
业集团财务公司管理办法》等相关规定，在审阅包括资产负
债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报表和内部控
制制度的基础上，对财务公司2023年上半年风险管理情况进
行了评估，具体风险评估情况如下：
    一、基本情况
    财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性非
银行金融机构，是由国家金融监督管理总局（原中国银保监
会）监管的非银行金融机构，企业法人统一社会信用代码为
913100001322009015。财务公司注册资本48.4亿元（人民币，
下同），股权结构：中国宝武钢铁集团有限公司占32.28%、
马鞍山钢铁股份有限公司占29.68%、宝山钢铁股份有限公司
占22.53%、武汉钢铁有限公司占12.58%、马钢（集团）控股
有限公司占2.93%。
    经国家金融监督管理总局批准、工商部门登记，财务公
司经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单
位贷款及融资租赁；（三）办理成员单位票据贴现；（四）
办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷
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款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询
代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据
承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事有价
证券投资；（十）普通类衍生品交易业务（业务品种仅限于
由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖、人民币与外币掉
期产品的代客交易）；（十一）对成员单位提供担保。
    经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约
能力良好。
    二、内部控制基本情况
    （一）内部控制目标
    财务公司构建起以完善的公司治理结构和先进的内部
控制文化为基础，以健全的内部控制制度和严密的控制措施
为核心，以合规梳理、稽核监督和内控评价体系为手段，以
信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系，基
本达到内控管理的目标。确保财务公司的战略和经营目标得
以实施和实现；确保业务活动符合国家法规；提高财务公司
的经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和资产的安全与
完整；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、完
整和真实；确保经营过程中的问题得到及时纠正。
    （二）内部控制遵循的原则
    财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建
内部控制体系，以使内部控制渗透至财务公司各项业务过程
和各个操作环节，基本覆盖至所有部门和岗位，并渗透到决
策、执行、监督、反馈等各个环节；符合国家法律法规的规

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定，财务公司各层级人员维护内部控制制度的有效执行，任
何人不得拥有超越制度约束的权力；财务公司内部机构和岗
位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独立于执行部门
之外的内部控制监督、评价部门，建立了直接向董事会、监
事会和高级管理层报告的渠道。
    （三)内部控制系统及内部控制执行情况
    1.控制环境




    （1）治理机构
    财务公司依据《公司法》、《银行保险机构公司治理准
则》以及章程规定，构建了以股东会、董事会、监事会和高
级管理层为主体的公司治理组织架构，形成了权力机构、决
策机构、监督机构和高级管理层之间权责明确、运作规范、
相互协调和相互制衡的治理运行机制。
    股东会为最高权力机构，董事会是财务公司决策机构，
监事会是监督机构，党委研究讨论是董事会、经理层决策重
大问题的前置程序，董事会下设风险管理委员会、审计委员
会、薪酬和考核委员会，高级管理层下设信贷审查委员会、
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投资审查委员会、资产负债管理委员会。股东会、董事会、
监事会、高级管理层及各专业委员会制定了完备的议事规则
及决策程序，各治理主体均能按职责和程序履行职责。
    （2）组织架构
    财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互
制衡的原则，着力构建分工合理、职责明确的组织架构，设
置部门和岗位，确定部门职责和岗位职责。目前内设10个部
门及两个分公司，包括直属营业部、国际业务部、公司金融
部、金融市场部、结算运营部、经营财务部、风险合规部、
审计稽核部、综合管理部、信息科技部及武汉分公司、马鞍
山分公司，实现了前中后台分离。
    2.风险识别与评估
    财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理
体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审
计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司及
所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构
在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根
据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准
化操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    财务公司树立“四位一体”的风险管控体念，即合规、
业务连续性管理、风险管理和内控四位一体；构建“三纵三
横”的风险管理体系，三纵分别是指决策层、管理层和执行
层。三横分别是指业务部门、风险合规部门和内审部门。制

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定了全面风险管理政策和目标。
    财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机
制，定期审查与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人
员在工作中执行各项业务的管理、操作制度，对风险结果负
责。
    财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和
岗位职责，明确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。
财务公司结合实际开展全面风险管理，主要风险包括为信用
风险、流动性风险、信息科技风险、市场风险、洗钱风险、
操作风险、合规风险和法律风险等，针对上述风险，制定风
险防范措施。
    3.重要控制活动
    财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资
金业务、投资业务、中间及表外业务。
    （1）存款及结算业务
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，
制定了《结算业务管理办法》、《人民币结算业务操作规程》、
《外汇结算业务操作规程》、《大额支付业务管理办法》、
《电子商业汇票业务管理办法》、《现金集中管理平台操作
规程》等业务管理办法和操作规程，有效控制了业务风险。
在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策
严格按照国家金融监督管理总局、中国人民银行和证监会相
关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人

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的合法权益。
    （2）信贷业务
    财务公司贷款对象为宝武集团成员单位，通过制定《综
合授信管理办法》、《贷款管理办法》、《商业汇票贴现业
务操作规程》等20多项内控制度，有效规范各类融资业务运
作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪
调查，相关调查、审查、审批机制三权分立。财务公司严守
监管合规底线，参考监管最新要求，将金融科技融入信贷风
险管理。近年来上线并不断完善的智慧风控系统，囊括了信
用评级、自动数据采集、智能分析报告，通过大数据及现代
化技术有效监测、评估信贷风险，严格控制公司整体信用风
险水平。
    公司在经营层下设立信贷审查委员会,负责制定公司信
贷业务的政策、信贷审批指引、信贷业务审批规程，并组织
贯彻实施，领导和组织各类授信业务的审批；信贷业务部门
负责信贷业务贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分类初分
等贷后管理等工作;风险合规部负责信贷业务的合规性审查
和授信的尽职审查，对信贷业务部门报送的信贷资产五级分
类结果进行汇总认定，提出意见，并上报风险管理委员会进
行审议；公司总经理负责对信贷业务的发放进行最终审批；
结算运营部负责信贷资金发放。
    （3）资金业务
    财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级
管理，前中后台分离的资金业务管理体制。

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    财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关
规定进行资产负债管理，制定了《资金管理办法》、《存款
准备金操作规程》、《资金调度操作规程》等基本制度规范
公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、流动性、效益性
的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，在配置
上优先向信贷业务倾斜。
    财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关
规定进行资产负债管理,通过制定和实施资金管理计划,能
保证公司资金的安全性、流动性和效益性。做好流动性与和
盈利性的平衡。
    （4）投资业务
    财务公司在固定收益类有价证券投资方面，建立了职责
分明，分级管理，前中后台分离的投资管理体制。
    财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益
类有价证券投资业务的一系列操作规程，规范各项投资业务，
在确保流动性管理下的收益补充，以低风险固定收益投资为
主营特色。
    （5）中间及表外业务
    财务公司能根据国家有关法律法规和自身实际情况，制
定中间及表外业务的管理制度和操作流程。能规范开展中间
及表外业务。目前开展的中间和表外业务主要有票据承兑、
委托贷款、非融资性保函、代客即远期结售汇等。
    （6）信息系统内部控制
    财务公司核心业务系统采用自主设计、宝信软件开发的

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信息系统平台，制定了《计算机信息系统管理办法》、《信
息科技风险管理制度》等信息化管理制度提升信息化安全水
平，2015年起财务公司信息系统安全通过了国家三级等级保
护水平验收，并定期参加复评。各信息系统功能完善，运行
稳定，各软、硬件设施运行情况良好。
    4.信息沟通与交流
    财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制。制定
了信息披露制度、构建了行之有效的信息沟通体系，规范的
信息报告路线和程序。
    5.内部控制监督
    财务公司内部监督由监事会、审计委员会和审计稽核部
三道防线组成，在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
监事会是财务公司的监督机构，向股东会负责。对公司财务
以及董事会、董事长和高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督，维护公司及股东的合法权益。审计委员会是董事
会下设专业委员会，协助董事会独立开展工作，听取审计稽
核部的工作汇报，及时了解公司各项规章制度的建立、健全
和执行情况，并适时指导稽核工作开展。审计稽核部是财务
公司内审部门，对内部控制的合理性、健全性和有效性进行
检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，
并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。
    2019年起，财务公司设立党委、纪委，并设置党委巡察
办、纪检监督部等职能部门。财务公司纪委在宝武集团党委、
纪委和财务公司党委的领导和指导下，围绕经营中心任务，

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充分依托公司治理体系和大监督体系，协助推动和监督并举，
过程监督和推动机制建设相结合，充分发挥“监督保障执行、
促进完善发展”作用，为公司完成全年工作任务提供了保障。
    6.应急处置与预案
    财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，先后制定
了《信息系统应急管理办法》、《支付结算业务应急预案》、
《流动性风险压力测试操作规程》、《重大突发事件及重要
信息报告制度》，对因经营或其他问题影响到公司资金安全
的情况设计了应急处置预案和程序，以识别可能发生的意外
事件或紧急情况（包括信息系统），同时结合实际情况预设
场景开展应急演练，预防或减少可能造成的损失，确保业务
开展的连续性。
    三、内部控制有效性总体评价
    综上所述，财务公司根据实际情况建立了能满足管理需
要的内部控制制度，并结合发展需要，不断进行改进和提高，
相关制度覆盖了业务活动和内部管理的主要方面和环节，在
规范财务会计行为、提高会计信息质量、强化经营管理、控
制经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊等方面得到了较为有效的
执行。财务公司目前的内部控制制度从组织体系、规章制度
安排、实际实施力度和反馈效果来看是完整合理的，整体运
行是有效的，不存在重大缺陷。
    四、公司经营管理及风险管理情况
    （一）财务状况及经营成果
    2023年6月末，财务公司资产总额700.69亿元，其中：

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信贷余额276.54亿元，负债总额625.85亿元，其中：吸收成
员单位存款585.79亿元，所有者权益总额74.84亿元，实现
营业收入6.64亿元，利润总额2.66亿元，经营业绩良好。
        （二）监管指标
        根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2023年6月
末，财务公司的各项监控指标均符合规定要求，不存在违反
《企业集团财务公司管理办法》等规定情形。
 序号                    指标               标准值    本期实际值
   1                 资本充足率             ≥10.5%     16.62%
   2                 流动性比率             ≥25%       73.85%
   3                   贷款比例             ≤80%       43.60%
   4               集团外负债比例           ≤100%       9.69%
   5           票据承兑余额/资产总额        ≤15%        8.19%
   6       票据承兑余额/存放同业余额        ≤300%      38.86%
   7         票据承兑和转贴现总额比例       ≤100%      73.97%
   8       承兑汇票保证金余额/存款总额      ≤10%        0.00%
   9                   投资比率             ≤70%       57.66%
 10                  不良资产率               ≤4%       0.06%
 11                  不良贷款率               ≤5%       0.00%
 12                  流动性匹配率           ≥100%      180.20%

        （三）风险管理情况
        自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业
监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营
行为，加强内部管理。已经开展的业务符合业务操作规程和
风险控制要求。
        五、本公司与财务公司业务往来
        本公司与财务公司是同属于宝武集团下属子公司。
        截 至 2023 年 6 月 末 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额
                                  10 / 11
296132.13 万元，在其他行存款余额 339917.51 万元，在财
务公司存款占比 46.56%。公司在财务公司贷款业务余额
374104.81 万元，在其他行贷款余额 1653005.99 万元，在财
务公司贷款占比 18.46 %。2023 年度上半年，公司合理有序
安排经营支出，无对外投资理财情况，在财务公司的存款安
全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟
付款的情况。
    六、风险评估意见
    综上所述，截至2023年6月末，财务公司严格按照《企
业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好。
同时，财务公司内部控制及风险管理制度较为完善，且执行
有效，能较好地控制风险，其各项监管指标均符合国家金融
监督管理总局的监管要求。未发现其在经营资质、经营业务
和财务报表编制相关的内部控制及风险管理体系及运行等
方面存在重大缺陷或风险。能够保障成员企业在财务公司存
款的安全，积极防范、及时控制和有效化解存款风险。




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