上海宝信软件股份有限公司

         关于2023年半年度宝武集团财务有限责任公司

                          风险评估报告


    按照中国证监会及上海证券交易所相关工作要求，通过查验宝武集

团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法

人营业执照》等证件，根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，

在审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报表和

内部控制制度的基础上，对财务公司 2023 年上半年风险管理情况进行

了评估，具体风险评估情况如下：

    一、基本情况

    财务公司是 1992 年 6 月经监管部门批准成立的全国性非银行金融

机构，是由国家金融监督管理总局（原中国银保监会）监管的非银行金

融机构，企业法人统一社会信用代码为 913100001322009015。财务公司

注册资本 48.4 亿元（人民币，下同），股权结构：中国宝武钢铁集团有

限公司占 32.28%、马鞍山钢铁股份有限公司占 29.68%、宝山钢铁股份

有限公司占 22.53%、武汉钢铁有限公司占 12.58%、马钢（集团）控股

有限公司占 2.93%。

    经国家金融监督管理总局批准、工商部门登记，财务公司经营范围：

（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款及融资租赁；（三）

办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提

供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证

及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；
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（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事有价证券投资；（十）普

通类衍生品交易业务（业务品种仅限于由客户发起的远期结售汇、远期

外汇买卖、人民币与外币掉期产品的代客交易）；（十一）对成员单位提

供担保。

    经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约能力良好。

    二、内部控制基本情况

    （一）内部控制目标

    财务公司构建起以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为

基础，以健全的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以合规梳理、

稽核监督和内控评价体系为手段，以信息系统和通畅的沟通交流渠道为

依托的内部控制体系，基本达到内控管理的目标。确保财务公司的战略

和经营目标得以实施和实现；确保业务活动符合国家法规；提高财务公

司的经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和资产的安全与完整；确

保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、完整和真实；确保经营

过程中的问题得到及时纠正。

    （二）内部控制遵循的原则

    财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建内部控制体

系，以使内部控制渗透至财务公司各项业务过程和各个操作环节，基本

覆盖至所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

符合国家法律法规的规定，财务公司各层级人员维护内部控制制度的有

效执行，任何人不得拥有超越制度约束的权力；财务公司内部机构和岗

位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独立于执行部门之外的内部


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控制监督、评价部门，建立了直接向董事会、监事会和高级管理层报告

的渠道。

    （三)内部控制系统及内部控制执行情况

    1.控制环境




    （1）治理机构

    财务公司依据《公司法》、《银行保险机构公司治理准则》以及章程

规定，构建了以股东会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治

理组织架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间

权责明确、运作规范、相互协调和相互制衡的治理运行机制。

    股东会为最高权力机构，董事会是财务公司决策机构，监事会是监

督机构，党委研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序，董

事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会，高级管理

层下设信贷审查委员会、投资审查委员会、资产负债管理委员会。股东

会、董事会、监事会、高级管理层及各专业委员会制定了完备的议事规

则及决策程序，各治理主体均能按职责和程序履行职责。


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    （2）组织架构

    财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互制衡的原

则，着力构建分工合理、职责明确的组织架构，设置部门和岗位，确定

部门职责和岗位职责。目前内设 10 个部门及两个分公司，包括直属营

业部、国际业务部、公司金融部、金融市场部、结算运营部、经营财务

部、风险合规部、审计稽核部、综合管理部、信息科技部及武汉分公司、

马鞍山分公司，实现了前中后台分离。

    2.风险识别与评估

    财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，实行

内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计

管理办法和操作规程，对财务公司及所属各单位的经济活动进行内部审

计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任

管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标

准化操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操

作中的各种风险进行预测、评估和控制。

    财务公司树立“四位一体”的风险管控体念，即合规、业务连续性

管理、风险管理和内控四位一体；构建“三纵三横”的风险管理体系，

三纵分别是指决策层、管理层和执行层。三横分别是指业务部门、风险

合规部门和内审部门。制定了全面风险管理政策和目标。

    财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审

查与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各项业

务的管理、操作制度，对风险结果负责。


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    财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，

明确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。财务公司结合实际开

展全面风险管理，主要风险包括为信用风险、流动性风险、信息科技风

险、市场风险、洗钱风险、操作风险、合规风险和法律风险等，针对上

述风险，制定风险防范措施。

    3.重要控制活动

    财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资金业务、投

资业务、中间及表外业务。

    （1）存款及结算业务

    在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《结

算业务管理办法》、《人民币结算业务操作规程》、《外汇结算业务操作规

程》、《大额支付业务管理办法》、《电子商业汇票业务管理办法》、《现金

集中管理平台操作规程》等业务管理办法和操作规程，有效控制了业务

风险。在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平

和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金

融监督管理总局、中国人民银行和证监会相关规定执行，充分保障成员

单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （2）信贷业务

    财务公司贷款对象为宝武集团成员单位，通过制定《综合授信管理

办法》、《贷款管理办法》、《商业汇票贴现业务操作规程》等 20 多项内

控制度，有效规范各类融资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、

贷中、贷后持续跟踪调查，相关调查、审查、审批机制三权分立。财务


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公司严守监管合规底线，参考监管最新要求，将金融科技融入信贷风险

管理。近年来上线并不断完善的智慧风控系统，囊括了信用评级、自动

数据采集、智能分析报告，通过大数据及现代化技术有效监测、评估信

贷风险，严格控制公司整体信用风险水平。

    公司在经营层下设立信贷审查委员会,负责制定公司信贷业务的政

策、信贷审批指引、信贷业务审批规程，并组织贯彻实施，领导和组织

各类授信业务的审批；信贷业务部门负责信贷业务贷前调查、贷后检查、

信贷资产五级分类初分等贷后管理等工作;风险合规部负责信贷业务的

合规性审查和授信的尽职审查，对信贷业务部门报送的信贷资产五级分

类结果进行汇总认定，提出意见，并上报风险管理委员会进行审议；公

司总经理负责对信贷业务的发放进行最终审批；结算运营部负责信贷资

金发放。

    （3）资金业务

    财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级管理，前中

后台分离的资金业务管理体制。

    财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资

产负债管理，制定了《资金管理办法》、《存款准备金操作规程》、《资金

调度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全

性、流动性、效益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，

在配置上优先向信贷业务倾斜。

    财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资

产负债管理,通过制定和实施资金管理计划,能保证公司资金的安全性、


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流动性和效益性。做好流动性与和盈利性的平衡。

    （4）投资业务

    财务公司在固定收益类有价证券投资方面，建立了职责分明，分级

管理，前中后台分离的投资管理体制。

    财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益类有价证券

投资业务的一系列操作规程，规范各项投资业务，在确保流动性管理下

的收益补充，以低风险固定收益投资为主营特色。

    （5）中间及表外业务

    财务公司能根据国家有关法律法规和自身实际情况，制定中间及表

外业务的管理制度和操作流程。能规范开展中间及表外业务。目前开展

的中间和表外业务主要有票据承兑、委托贷款、非融资性保函、代客即

远期结售汇等。

    （5）信息系统内部控制

    财务公司核心业务系统采用自主设计、宝信软件开发的信息系统平

台，制定了《计算机信息系统管理办法》、《信息科技风险管理制度》等

信息化管理制度提升信息化安全水平，2015 年起财务公司信息系统安全

通过了国家三级等级保护水平验收，并定期参加复评。各信息系统功能

完善，运行稳定，各软、硬件设施运行情况良好。

    4.信息沟通与交流

    财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制。制定了信息披露

制度、构建了行之有效的信息沟通体系，规范的信息报告路线和程序。

    5.内部控制监督


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    财务公司内部监督由监事会、审计委员会和审计稽核部三道防线组

成，在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。监事会是财务公司的

监督机构，向股东会负责。对公司财务以及董事会、董事长和高级管理

人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。审

计委员会是董事会下设专业委员会，协助董事会独立开展工作，听取审

计稽核部的工作汇报，及时了解公司各项规章制度的建立、健全和执行

情况，并适时指导稽核工作开展。审计稽核部是财务公司内审部门，对

内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制

制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出改进建议并

监督改进。

    2019 年起，财务公司设立党委、纪委，并设置党委巡察办、纪检监

督部等职能部门。财务公司纪委在宝武集团党委、纪委和财务公司党委

的领导和指导下，围绕经营中心任务，充分依托公司治理体系和大监督

体系，协助推动和监督并举，过程监督和推动机制建设相结合，充分发

挥“监督保障执行、促进完善发展”作用，为公司完成全年工作任务提

供了保障。

    6.应急处置与预案

    财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，先后制定了《信息系

统应急管理办法》、《支付结算业务应急预案》、《流动性风险压力测试操

作规程》、《重大突发事件及重要信息报告制度》，对因经营或其他问题

影响到公司资金安全的情况设计了应急处置预案和程序，以识别可能发

生的意外事件或紧急情况（包括信息系统），同时结合实际情况预设场


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景开展应急演练，预防或减少可能造成的损失，确保业务开展的连续性。

    三、内部控制有效性总体评价

    综上所述，财务公司根据实际情况建立了能满足管理需要的内部控

制制度，并结合发展需要，不断进行改进和提高，相关制度覆盖了业务

活动和内部管理的主要方面和环节，在规范财务会计行为、提高会计信

息质量、强化经营管理、控制经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊等方面得

到了较为有效的执行。财务公司目前的内部控制制度从组织体系、规章

制度安排、实际实施力度和反馈效果来看是完整合理的，整体运行是有

效的，不存在重大缺陷。

    四、公司经营管理及风险管理情况

    （一）财务状况及经营成果

    2023 年 6 月末，财务公司资产总额 700.69 亿元，其中：信贷余额

276.54 亿元，负债总额 625.85 亿元，其中：吸收成员单位存款 585.79

亿元，所有者权益总额 74.84 亿元，实现营业收入 6.64 亿元，利润总

额 2.66 亿元，经营业绩良好。

    （二）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2023 年 6 月末，财务公

司的各项监控指标均符合规定要求，不存在违反《企业集团财务公司管

理办法》等规定情形。
 序号                指标              标准值    本期实际值
   1             资本充足率            ≥10.5%     16.62%
   2             流动性比率            ≥25%       73.85%
   3               贷款比例            ≤80%       43.60%
   4           集团外负债比例          ≤100%      9.69%
   5       票据承兑余额/资产总额       ≤15%       8.19%

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  6        票据承兑余额/存放同业余额     ≤300%     38.86%
  7          票据承兑和转贴现总额比例    ≤100%     73.97%
  8        承兑汇票保证金余额/存款总额   ≤10%       0.00%
  9                  投资比率            ≤70%      57.66%
  10               不良资产率            ≤4%        0.06%
  11               不良贷款率            ≤5%        0.00%
  12               流动性匹配率          ≥100%     180.20%

       （三）风险管理情况

       自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华

人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计

准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及

公司章程规范经营行为，加强内部管理。已经开展的业务符合业务操作

规程和风险控制要求。

       五、本公司与财务公司业务往来

       本公司与财务公司是同属于宝武集团下属子公司。

       为保证资金的安全性和随时调度，公司与财务公司签订了《金融服

务协议》。截至 2023 年 6 月 30 日，公司在财务公司存款余额 26,482.57

万元，贷款余额 6,000.00 万元。根据《金融服务协议》的规定，因结

算等原因导致公司日存款余额超过 10,000 万元的，在 3 个工作日内将

超额存款划转至公司指定的其他账户。2023 年半年度，公司在财务公司

的存款安全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付

款的情况。

       六、风险评估意见

综上所述，截至 2023 年 6 月末，财务公司严格按照《企业集团财务公

司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好。同时，财务公司内部控


                                    10
制及风险管理制度较为完善，且执行有效，能较好地控制风险，其各项

监管指标均符合国家金融监督管理总局的监管要求。未发现其在经营资

质、经营业务和财务报表编制相关的内部控制及风险管理体系及运行等

方面存在重大缺陷或风险。能够保障成员企业在财务公司存款的安全，

积极防范、及时控制和有效化解存款风险。




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