宁波舟山港股份有限公司
      对浙江海港集团财务有限公司风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，宁波舟山港股份有限公司（以下简称“公司”）通过
查验浙江海港集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可

证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利
润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务资料，对财务公司的经
营资质、业务开展和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行

了评估。具体情况如下：
   一、财务公司基本情况
    财务公司是由浙江省海港投资运营集团有限公司和公司共同投

资设立，注册资金 15 亿元。财务公司由中国银行保险监督管理委员
会于 2010 年 1 月 25 日批准筹建，6 月 24 日批准开业，7 月 8 日注
册成立，2010 年 7 月 28 日正式对外营业。财务公司法定代表人为倪

坚，经营地址是浙江省宁波市鄞州区宁东路 269 号（24-1）—（24-7）。
    财务公司经营以下业务：
    （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；
    （二）协助成员单位实现交易款项的收付；
    （三）经批准的保险代理业务；

    （四）对成员单位提供担保；
    （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
    （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
    （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
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案设计；
    （八）吸收成员单位的存款；

    （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
    （十）从事同业拆借；
    （十一）承销成员单位的企业债券；

    （十二）股票投资以外的有价证券投资；
    （十三）中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制基本情况

    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企业集团财
务公司监管评级办法》 银行业金融机构全面风险管理指引》等规定，
同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建了较为健全的内部控制
及全面风险管理体系。
    （一）组织架构及运行情况
    财务公司建立了以股东会、监事会、董事会、高级管理层为主体
的法人治理结构，保证公司分权制衡、规范运作。董事会下设战略发
展与风险管理委员会和审计委员会及向董事会负责的监察审计部，加
强对运营风险的控制。总经理及其管理团队对公司行使经营权，依据
业务范围及人员规模设置了信贷审查委员会、投资审查委员会和 7 个
职能部门。财务公司组织架构图如下：




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    1、战略发展与风险管理委员会
    战略发展与风险管理委员会直接对财务公司董事会负责，负责对
财务公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，负责财
务公司风险的控制、管理、监督和评估。战略发展与风险管理委员会
的委员实行“集体审议、独立表决、以简单多数通过”的审议决策方式。
    2、审计委员会
    审计委员会直接对财务公司董事会负责，主要负责审核内部审计
相关的重要制度和报告，审批年度内部审计计划，指导、考核和评价
内部审计工作。审计委员会实行“集体审议、独立表决、以简单多数
通过”的审议决策方式。
    3、信贷审查委员会
    信贷审查委员会是总经理领导下的信贷业务决策的议事机构，对
有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制约作用。信贷审查委员
会在总经理授权范围内，对财务公司评级授信以及贷款、担保等信贷
业务进行审议，为有权审批人提供决策建议。

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    4、投资审查委员会
    投资审查委员会是财务公司有价证券投资业务的审查机构，对财

务公司有价证券投资和参与承销成员单位企业债券业务进行审查，为
有权审批人提供决策建议的工作机构。
    财务公司治理结构健全，管理规范，建立了分工合理、职责明确、

报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供基础。财务公司
按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了财务
公司组织结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设的战略发展与

风险管理委员会、审计委员会，执行系统包括高级管理层及其下属信
贷审查委员会、投资审查委员会和各业务职能部门，监督反馈系统包
括监事会及向董事会负责的监察审计部。
    （二）内部控制活动
    财务公司风险控制重点是信贷业务中的信用风险和操作风险，结
算业务中的资金安全和操作风险，外汇、同业及投资业务中的信用风
险、市场风险和操作风险，财务公司流动性风险以及计算机信息系统
风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：职能部门检查，统计报
表、专项报告等行为控制，定期盘存等实物控制，审批与授权以及不
兼容岗位分离等组织结构控制。
    1、授权控制
    财务公司制定了《授权管理办法》，规范对业务授权、费用授权
和事务授权的管理。董事会对董事长、总经理的授权在财务公司年度
董事会上审议通过，并明确董事长、总经理的权限内容及期限；总经
理对副总经理临时授权采用书面形式，其他关键岗位人员的授权通过
部门职责、岗位职责和各项管理制度明确，各级管理人员严格按照授

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权范围行使职权并承担责任。财务公司对于重大的业务和事项，实行
集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

    2、资金管理控制
    财务公司制定了《资金管理规定》《资产负债比例管理办法》《流
动性风险管理办法》等资金管控相关制度，将资金管理与流动性风险

管理相结合，确保财务公司资金管理工作合规有效开展。财务公司与
成员单位保持积极有效的沟通，及时监测财务公司流动性比例和流动
性需求变化，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。

    3、结算与会计业务控制
    财务公司制定了结算账户、结算业务、会计核算等管理办法与操
作流程，有效控制了业务风险。2023 年上半年，公司新增《监管数
据管理办法》1 项制度，修订《浙江海港集团财务有限公司协助成员
单位实现交易款项收付结算办法》《费用开支管理办法（试行）》《准
备金计提管理办法》三项制度，进一步规范了结算业务流程与会计管
理工作。
    4、信贷业务控制
    财务公司制定了《信贷业务审批制度》，并根据各类信贷业务的
不同特点制定了贷款业务、贴现业务、融资租赁业务、承兑汇票业务、
委托贷款业务等各类具体信贷业务的管理办法及操作流程。建立了贷
前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。2023 年上半年，财务公司修
订完善了《固定资产贷款管理办法》《贷款业务操作流程》二项制度，
进一步规范了信贷管理工作。财务公司建立了分工明确、职责清晰、
相互制约的信贷管理体系，做到审贷分离、分级审批。
    5、同业与投资业务控制

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    财务公司同业业务包括同业拆借、同业定存、同业存单、回购业
务，投资业务包括债券、基金投资。财务公司根据各业务品种的不同

特点制定了相关业务具体的管理办法及操作流程。2023 年上半年，
财务公司修订了《同业拆借管理办法》，进一步规范了同业业务管理
工作。

    6、结售汇业务控制
    财务公司于 2021 年 12 月取得即期结售汇业务资质，建立了
“3002 货币兑换”结售汇会计科目，外汇业务单据资料齐全，能严格按

照授权管理操作规程报有权人审批后开展业务，遵守结售汇综合头寸
管理规定，在规定时限内将结售汇综合头寸保持在核定限额以内。
    7、反洗钱控制
    财务公司制定了《洗钱和恐怖融资风险评估办法》《反洗钱和反
恐怖融资管理办法》《反洗钱报告管理办法》《涉及恐怖活动资产冻结
管理办法》等制度。财务公司对成员单位申请办理账户开立或变更业
务的相关资料进行审核，对成员单位洗钱风险等级进行划分，监测分
析日常资金交易流水，2023 年上半年未发现可疑交易信息。2023 年
上半年公司开展了形式多样的涉及反洗钱、防范非法集资及反诈等金
融知识宣传教育。
    8、信息系统控制
    财务公司核心业务系统的服务器部署在集团局域网内，在服务器
所在的网络部署了独立的防火墙，安装了杀毒软件。各用户的网络在
内部局域网范围内的前提下，通过身份认证后，才可以对财务公司核
心业务系统进行访问，内部局域网外部人员无法通过因特网直接访问
核心业务系统，有效地降低了核心业务系统的风险性。财务公司利用

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系统集成技术搭建灾备平台，通过数据库同步软件和专用光纤，将生
产数据实时同步进行灾备。另外，备份人员不定期将备份数据恢复到

测试环境中，以检验备份数据的完整性和可恢复性。财务公司制定了
重要信息系统年度应急演练计划，并按照演练计划开展演练工作。
    （三）内部控制总体评价情况

    财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能够覆
盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，能够预防和
及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错误和风险，业务运营合法

合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，截至 2023 年 6
月 30 日，资产总额 256.84 亿元，利润总额 3.30 亿元，净利润 2.48
亿元。
    （二）管理情况
    财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管
理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及公司章程规
范经营行为，加强内部管理。公司通过对财务公司开展风险评估及内
控评价，截至 2023 年 6 月 30 日未发现与财务公司财务报表相关的
资金结算、信贷、投资、信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺
陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 6 月 30

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日，财务公司各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下：
序号        指标名称                       标准值        实际值

 1                                         ≥10%         14.39%
                   资本充足率

 2                                         ≥25%         52.00%
                   流动性比例

 3                                         ≤80%         52.05%
                       贷款比例

 4                                         ≤100%        0
             集团外负债总额/资本净额

 5                                         ≤15%         0.07%
              票据承兑余额/资产总额

 6                                         ≤300%        0.19%
              票据承兑余额/存放同业

 7      （票据承兑余额+转贴现卖出余额）/   ≤100%        0.65%
        资本净额
 8                                         ≤10%         0
        承兑汇票保证金余额/各项存款

 9                                         ≤70%         31.02%
                投资总额/资本净额

 10                                        ≤20%         0.14%
              固定资产净额/资本净额

       四、公司在财务公司存贷情况
       截至 2023 年 6 月 30 日，本公司与财务公司发生的存款业务余
额为 132.9 亿元，贷款业务余额 81.4 亿元。
       根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理
存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务
目前不存在风险问题。
       综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；
不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司
管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要求。

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    宁波舟山港股份有限公司
        2023 年 8 月 31 日




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