三江购物俱乐部股份有限公司董事会审计委员会工作细则



                 三江购物俱乐部股份有限公司
                   董事会审计委员会工作细则
                           （2023 年 10 月修订）


                               第一章     总则

   第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司治理准则》
《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《三江购物俱乐
部股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董
事会审计委员会，并制定本工作细则。



                            第二章 人员组成

   第二条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中至少有一名
独立董事为专业会计人士。
   第三条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
   第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负
责主持委员会工作；主任委员由董事会决定。
   第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三至第五条之规定补足委员人数。
   第六条 公司审计委员会下设审计部，为审计委员会日常办事机构，负责日
常工作联络和会议组织等工作。



                            第三章 职责权限

   第七条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经


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审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
   第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的审计活动。



                           第四章 决策程序

   第九条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）其他相关事项。


                           第五章 议事规则

   第十条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成
员出席方可举行。主任委员于会议召开前三天通知全体委员，会议由主任委员主
持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。
    情况紧急，需要尽快召开会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出
会议通知（不受上述时间限制），但召集人应当在会议上作出说明。
   第十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


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   第十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，会议可以采取
通讯方式召开。
   第十三条 审计部成员可列席审计委员会会议。必要时，审计委员会会议亦
可邀请公司董事、监事及其他管理人员列席会议。
   第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
   第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
   第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书处保存。
   第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
   第十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务。



                             第六章 附则

   第十九条 本制度未尽事宜或与日后颁布、修改的法律、行政法规或公司章
程的规定相冲突的，均以最新的相关法律、行政法规或公司章程的规定为准。
   第二十条 本工作细则由公司董事会负责解释。
   第二十一条 本工作细则自董事会审议通过之日起施行。




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