中国中铁股份有限公司
关于中铁财务有限责任公司 2023 年上半年的
            风险持续评估报告

    按照国家金融监督管理总局、上海证券交易所的相关要求，
中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)通过查验中铁
财务有限责任公司(以下简称“财务公司”或“公司”)的《营业
执照》与《金融许可证》等资料，并审阅包括资产负债表、利润
表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经营资
质、业务和风险状况进行了持续评估。具体情况报告如下：
     一、财务公司基本情况
    (一)工商登记情况
    名称：中铁财务有限责任公司
    企业性质：其他有限责任公司
    注册地址：北京市海淀区复兴路 69 号 6 号中国中铁大厦 C
座5层
    法定代表人：王国明
    注册资本：人民币 90 亿元
    统一社会信用代码：91110000717838206Y
    (二)经营范围
    对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代



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理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及
委托投资(固定收益类)；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸
收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资(固定收益类)；
成员单位产品的买方信贷及融资租赁业务。
       (三)股东构成

 序号            出资人名称          认 缴 资 本 (亿 元 )   股权比例

   1      中国中铁股份有限公司              85.5             95.00%

   2      中国铁路工程集团有限公司           4.5             5.00%

       二、公司内部控制的基本情况
       (一)控制环境
       财务公司已按照《中铁财务有限责任公司章程》中的规定
建立了现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高
级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东会是财务
公司最高决策者，董事会对股东负责，是公司经营决策主体，
总经理负责财务公司的日常经营管理活动。公司法人治理结构
健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系
清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
       组织架构图如下：




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   (二)风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理
办法和操作规程，设立了风险管理部(法律合规部)和审计稽核部，
对公司的业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。财务公司
针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险
防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险进行有效的
预测、评估和控制。
   (三)控制活动
    1.资金管理
   财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，



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在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产
配置。资金计划方面，财务公司实施资金计划管理，对资金收支
进行全面计划、整体协调、统筹安排，在满足监管机构相关规定
的前提下，以公司年度预算整体安排及业务情况为基础，统筹考
虑流动性风险和资金使用效率，指导公司资金计划安排。金融业
务部按照公司业务发展需求、客户结算需求等，编制资金配置计
划，并在周资金调度会上汇报，合理配置调度资金。
    存放同业方面，财务公司根据资金计划，在保障结算支付及
其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。财务公司制定
了《中铁财务有限责任公司同业授信管理规定》，对同业客户进
行授信，根据资金计划向各银行询价，以安全优先兼顾收益为原
则选择同业合作银行。严格审批流程，由金融业务部发起资金调
拨单，按照授权权限范围经副总经理、总经理、董事长审批。具
体操作有专门人员与银行对接，认真核对确认，确保资金安全。
    同业拆借方面，财务公司制定了《中铁财务有限责任公司银
行间同业拆借市场资金交易管理规定》，明确了同业拆借的基本
规则和交易流程。金融业务部负责同业拆借业务的具体操作，结
算业务部负责拆借资金的划拨及账务处理，风险管理部负责风险
管控，审计稽核部对拆借业务进行审计，有效防范资金拆借风险。
    2.信贷业务控制
    财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险，提
高信贷资产质量，优化信贷资产结构。制订了《中铁财务有限



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责任公司法人客户信用等级评定管理办法》、《中铁财务有限责
任公司综合授信管理规定》、《中铁财务有限责任公司授信工作
尽职管理规定》、《中铁财务有限责任公司流动资金贷款业务管
理规定》等制度，保障信贷业务的规范运行。
    财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信”的信贷业务
体系。将客户信用等级和授信管理相结合，信用评级是授信审批
工作开展的前提和授信依据。凡与财务公司发生信贷业务的成员
单位必须先由财务公司根据《中铁财务有限责任公司法人客户信
用等级评定管理办法》和《中铁财务有限责任公司综合授信管理
规定》核定其综合授信额度。业务部门负责授信业务受理及调查，
开展贷前尽职调查，申请授信材料的真实性审核，以及撰写调查
报告。风险管理部负责授信审查与风险评价，对授信风险、授信
合理性、合规性等进行客观评审。综合授信额度由财务公司贷款
审查委员会审议，经总经理审核后报董事长审批。财务公司根据
成员单位的资产规模、生产经营情况、财务状况、资信情况、偿
债能力及发展前景等科学严格的综合核定其综合授信额度。
    (1)自营贷款
    财务公司严格执行贷审分离、分级审查，并根据权限范围
分别报总经理、董事长、董事会审批。贷款业务由业务部门归
口管理，风险管理部负责审查和监督，贷款审查委员会对贷款
业务审查，根据权限范围总经理、董事长、董事会拥有最终否
决权。贷款审查委员会审查遵守集体审议、投票表决、多数通



                                                  — 5 —
过的原则，所有意见记录存档。财务公司明确规定部门和岗位
职责，严格贷前调查、贷中审查、贷后检查的工作流程和标准，
贷前调查多渠道获取成员单位经营状况，客观真实撰写贷款报
告；贷中审查做到独立贷审，客观揭示业务风险，科学合理判
断业务合规性和可行性；贷后检查如实记录，充分及时揭露存
在问题，不隐瞒和掩饰问题，做到风险早发现、早处理。
    (2)票据贴现
    财务公司可以开展集团内成员单位票据贴现业务。在业务操
作中，按照《中铁财务有限责任公司商业汇票贴现业务管理规定》
执行，对业务申请、审核、审批、放款和档案保管都有明确的流
程规范，风险管理部全程监控，有效防范了风险。
    (3)票据承兑
    财务公司票据承兑业务严格按照《中铁财务有限责任公司商
业汇票业务管理规定》规定的业务流程进行。对符合承兑条件的，
经业务部门业务审查后提交风险管理部审核，主管副总经理及公
司总经理审批后开立承兑汇票。汇票承兑后，业务部门按《中铁
财务有限责任公司综合授信管理规定》中关于授信后管理的相关
规定进行监督检查，确保票据承兑业务风险可控。
    (4)保函业务
    财务公司制定了《中铁财务有限责任公司非融资性保函业
务管理规定》，并将保函业务纳入公司统一授信管理。经业务部
门审查后提交风险管理部，主管副总经理审批并签署意见后办



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理保函业务。业务部门对保函业务进行跟踪检查，如发现可能
影响被担保人履行合同的事项，及时与风险管理部沟通，有效
防范和化解风险。
    3.委托贷款业务
    委托贷款属于财务公司的中间业务，财务公司只收取手续费，
不承担任何形式的贷款风险。委托贷款必须先存后贷，财务公司
对委托人的贷款本金和利息，实行先收后划，不予垫付资金。重
点审查委托资金的来源、借款用途、委托贷款的利率和期限是否
符合国家政策的规定，并严格按照内部流程审批。
    4.证券投资业务控制
    财务公司制定了《中铁财务有限责任公司有价证券投资业务
管理规定》，以“安全性、流动性、收益性”为原则开展相关投
资业务。对涉及有价证券投资的相关业务部门或岗位按照“职责
分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、
操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，
防范业务风险。任一时点，财务公司投资总额不得高于资本净额
70%。目前财务公司根据国家金融监督管理总局规定的业务范围
和业务品种开展了固定收益类有价证券投资，投资的主要产品为
货币市场基金等。金融业务部严格按照内部流程进行操作，风险
管理部通过设定风险控制指标进行风险监测，做好风险控制，投
资业务面临的整体风险较低。
    5.结算业务控制



                                                 — 7 —
    财务公司制订了《中铁财务有限责任公司人民币结算业务管
理办法》、《中铁财务有限责任公司外汇资金存款业务管理办法》
等制度，按照管理层次、业务种类、金额大小、风险级别等确定
结算业务不同岗位人员处理业务的权限，遵循统一管理、分级授
权、权责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业
务人员严格按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障
了结算业务的安全开展和结算资金的安全。
    6.结售汇业务控制
    财务公司制订了《中铁财务有限责任公司即期结售汇业务
管理规定》等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。
    财务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离原则，金
融业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务手续，人民币
及外币的资金调拨；结算业务部办理人民币及外汇的资金清算。
财务公司严格按照规章制度执行，操作流程规范，有效防范风
险的发生。
    7.内部稽核控制
    财务公司设立审计稽核部，对经营活动和业务运作行使稽查
职能。审计稽核部根据监管要求、集团审计要求及财务公司经营
管理需要，制订并组织实施各项审计工作计划，对各项业务活动
的合法合规性进行监督检查，及时纠错防弊；将内部控制作为审
计监督的重要内容纳入审计项目，开展常态化监督检查；按年定
期开展内部控制评价，对内控制度设计及执行的健全性、有效性



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进行监督、检查、评价。通过日常审计及定期开展内控评价，及
时揭示内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
向管理层提出改进意见和建议并推动问题整改。审计稽核部增强
了内部控制的适当性、全面性和有效性。
    8.信息系统控制
    财务公司信息系统设计遵循了先进性、实用性、安全性、
可靠性、高效性和灵活性原则，采用了先进的资金管理系统。
该系统从资金结算、信贷管理到票据管理，从银企直联到与财
务系统及其他业务系统接口，从资金自定义报表到资金监控，
满足了对资金集中管理的要求，并根据新需求、新业务不断的
对信息系统进行完善和扩充。为保证系统安全运行，制定了一
系列的安全保障制度并严格遵照执行。公司高度重视信息安全
工作，将信息安全责任具体落实到每个人，定期对核心业务系
统进行等级保护测评、参加网络安全攻防演练，对涉密信息及
涉密载体进行安全检查及信息安全加固。信息系统存放于独立
机房，采用防火墙、入侵检测、入侵防御、安全审计、堡垒机、
VPN 等设备保证网络的稳定及安全。专职人员对机房环境、系统
主机、网络设备进行巡检，关键数据每天进行备份。公司系统
登录需通过密钥和密码，由系统管理员负责权限分配，密钥管
理实行专人专用、各负其责的原则，严禁随意摆放或转借他人
使用。财务公司还制定了各类应急预案，一旦发生影响业务系
统安全运行的事件，根据突发事件的类型和级别，启动不同处



                                                  — 9 —
理程序的应急预案，确保业务不受影响。从公司制度、人员配
备、信息系统软硬件环境等各个方面保障了资金支付安全及业
务的连续性开展。
    (四)内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资
金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立
了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水
平。
    三、公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况
    截止 2023 年 6 月 30 日，根据财务公司决算数据，资产总
额为 843.85 亿元，所有者权益为 130.31 亿元，吸收成员单位
存款为 704.32 亿元。2023 年上半年，实现营业收入 10.80 亿元，
利润总额 5.54 亿元，净利润 4.43 亿元。
    (二)管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    (三)监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，
截至 2023 年 6 月 30 日，财务公司的各项监控指标均符合规定



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要求。
    (四)股东在财务公司存贷款情况
                                         (单位：亿元)

         股东名称             存款          贷款

    中国中铁股份有限公司     123.04          60

  中国铁路工程集团有限公司    6.61           0

     四、风险评估意见

     基于以上判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的《企
业法人营业执照》《金融许可证》，建立了较为完整合理的内部
控制制度，能较好的控制风险。财务公司从未发生过到期债务
不能支付、大额贷款逾期、担保垫款、诈骗、董事或高级管理
人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；从未发生可能影响
其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；
也从未受到过国家金融监督管理总局等监管部门行政处罚和责
令整顿;不存在违反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财
务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第
三十四条的规定要求。




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