证券代码：601399 证券简称：国机重装 公告编号：临 2023-034
国机重型装备集团股份有限公司
关于上海证券交易所2022年年度报告的信息披露监管工作函的
回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
国机重型装备集团股份有限公司（以下简称 “国机重装”或“公司”）于
2023 年 5 月 31 日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于国机重型
装备集团股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函
【2023】0633 号，以下简称《工作函》）。公司对《工作函》高度重视，积极
组织对《工作函》中涉及的问题进行逐项落实，现就《工作函》相关问题回复如
下：
1.关于预付款项。年报显示，公司 2022 年年末预付款项期末余额为 16.56
亿元，占期末净资产的 12.34%。
请公司：（1）分业务类型，补充披露对应预付款项的主要交易对手方、交
易背景、对应产品、交易金额、结算方式、账龄、实际预付比例、相关资产或服
务预计交付时间等；（2）结合业务类型、行业惯例及相关产品是否为标准品等
情况，说明预付款项较往年大幅增长的原因及合理性。
公司回复：
（1）分业务类型，补充披露对应预付款项的主要交易对手方、交易背景、
对应产品、交易金额、结算方式、账龄、实际预付比例、相关资产或服务预计
交付时间等。
公司主要从事机械装备制造、设备总包、工程承包、贸易与服务等业务，2022
年末预付款项期末净额为 16.56 亿元。
①2020 年末、2021 年末、2022 年末机械装备制造业务预付款项余额分别为
3.23 亿元、3.93 亿元、4.1 亿元。公司对 2022 年末预付款项余额进行了梳理，
- 1 -
前三大预付款项情况如下：
金额单位：亿元人民币
年末预 实际 相关资产或
对应 结算
交易对手方 交易背景 交易金额 付款项 账龄 预付 服务预计交
产品 方式
余额 比例 付时间
太原重工股份有限公 热连轧生产线 油膜 承兑 3 年以 6 个月以上
1.09 0.58 53%
司 所需配套件 轴承 汇票 内 陆续交货
国网四川省电力公司 生产用能源采 电汇 2 个月
电力 0.42 100% 次月
德阳供电公司 购 付款 以内
按实际使
中国石油天然气股份
用情况进
有限公司天然气销售 生产用能源采 天然 电汇 2 个月
行结算 0.34 100% 次月
川渝分公司成都销售 购 气 付款 以内
部
注：太原重工股份有限公司预付款项余额账龄 2-3 年的仅占 4.3%，主要是受下游企业
项目暂停影响，对应的油膜轴承采购暂停。
②2020 年末、2021 年末、2022 年末设备总包业务预付款项余额分别为 4.31
亿元、6.25 亿元和 7.18 亿元。公司设备总包业务主要是大型设备工程总承包，
项目内容主要涵盖土建设计、设备设计、设备制造、土建施工、设备安装、设备
调试、组织设备的试生产等一系列流程，存在单体设备金额大、周期长的特点。
公司主要负责总承包项目的设计任务，分体设备及零部件均为外协制造，因此预
付款项余额较大。公司对 2022 年末预付款项余额进行了梳理，前三大预付款项
情况如下：
金额单位：亿元人民币
年末预 实际 相关资产或
对应产 交易 结算
交易对手方 交易背景 付款项 账龄 预付 服务预计交
品 金额 方式
余额 比例 付时间
北京首钢建 改造、 电汇付款
攀钢项目系统改造、 1年
设集团有限 安装、 1.94 以及承兑 0.45 23% 2025 年
拆除、安装等 以内
公司 拆除 汇票
2250 项目西门子自动
传动装
北京天拓四 化元件供货与传动系 电汇付款 2023 年末、
置、自 1年
方科技有限 统供货、1780 项目 PLC 0.93 以及承兑 0.28 30% 2024 年陆续
动化元 以内
公司 系统供货与低压传动 汇票 交付
件等
系统供货
重庆赛迪热 热连轧
电汇付款
工环保工程 2250 项目热连轧加热 加热炉 1年
1.17 以及承兑 0.25 21% 2024 年
技术有限公 炉设备设计供货 设备设 以内
汇票
司 计供货
③2020 年末、2021 年末、2022 年末工程承包业务预付款项余额分别为 0.71
亿元、1.15 亿元和 2.16 亿元，2022 年因上达岱项目开工建设，预付款项余额增
- 2 -
长较多。公司对 2022 年末预付款项余额进行了梳理，前六大预付款项情况如下：
金额单位：亿元人民币
交易对手 交易 交易 结算 年末预付 实际预 相关资产或服务
对应产品 账龄
方 背景 金额 方式 款项余额 付比例 预计交付时间
中国葛洲 Kep 河大坝与
上达岱项 电汇付
坝集团第 配套工程土
目工程建 7.01 款及支 0.30 1 年以内 4% 2026 年 10 月底
一工程有 建及金属结
设 票
限公司 构安装
中国水利 Tatay 河大坝
上达岱项 电汇付
水电第十 与配套工程
目工程建 6.96 款及支 0.25 1 年以内 4% 2026 年 10 月底
四工程局 土建及金属
设 票
有限公司 结构安装
长江勘测
上达岱项
规划设计 勘测设计服 电汇付
目勘测设 0.55 0.17 1 年以内 31% 2025 年
研究有限 务 款
计
责任公司
正泰电气 电气设备及
老挝南俄 4 电汇付 按照工程进度确
股份有限 变压器等采 1.05 0.16 1 年以内 15%
项目 款 定交付时间
公司 购
老挝南俄 4 电站配套设
中工工程
备及材料、 电汇付 按照工程进度确
机械成套 水电站项 0.20 0.11 1 年以内 55%
电力电缆及 款 定交付时间
有限公司 目 其附件
安徽电气 沙拉湾-色 电汇付
导地线设备 按照工程进度确
集团股份 贡输变电 0.45 款及票 0.09 1-2 年 20%
采购 定交付时间
有限公司 项目 据结算
④2020 年末、2021 年末、2022 年末贸易与服务业务预付款项余额分别为 0.74
亿元、1.11 亿元和 3.12 亿元，2022 年因机电设备贸易订单大幅增长，预付款项
余额增长较多。公司对 2022 年末预付款项余额进行了梳理，前三大预付款项情
况如下：
金额单位：亿元人民币
年末预 实际 相关资产或
交易对手 交易金
交易背景 对应产品 结算方式 付款项 账龄 预付 服务预计交
方 额
余额 比例 付时间
根据实
比亚迪汽
际情况 1 个月以
车有限公 机械制造所需优质钢材 优质废钢 电汇付款 0.58 100% 次月
进行结 内
司
算
德阳市汉 立辊轴承
电汇付款 2023 年 7 月
江机械制 热连轧、厚板精轧机改 座 及 配
0.75 以及承兑 0.33 2 年以内 45% 至 2024 年 7
造有限公 造项目等 管、搅拌
汇票 月陆续交货
司 器等
丽江鑫南 云南丽江游泳馆项目货 金属屋面 0.30 电汇付款 0.23 1 年以内 77% 2023 年 1 月
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年末预 实际 相关资产或
交易对手 交易金
交易背景 对应产品 结算方式 付款项 账龄 预付 服务预计交
方 额
余额 比例 付时间
汇商贸有 物采购 系统、电
限公司 梯、智能
化系统、
给排水、
电 力 系
统、石材、
瓷砖等采
购
（2）结合业务类型、行业惯例及相关产品是否为标准品等情况，说明预付
款项较往年大幅增长的原因及合理性。
2022 年末预付款项余额较期初增长 4.13 亿元，增幅 33.2%，主要原因：
①近年来，随着装备制造业务规模的增加，事先的投料准备等业务会导致预
付款增加。2022 年末在手合同订单同比增长 21.28%。2022 年，受火电投资恢复
的影响，公司火电业务订货增长 18.7%，根据出产周期，需要在当年投料才能保
证在 2023 年的交付节点；重型容器订货增长 92.3%，按最短一年的出产周期安
排，也会在 2022 年进行投料准备；此外，2021 年核电成套业务订货 5.6 亿元，
创历史新高，根据核电产品 2-3 年的出产周期，投料高峰也在 2022 年，均会导
致装备制造业务预付款增加。
②公司设备总包业务主要与冶金装备相关，随着冶金工程规模的扩大，近两
年业务平均增长 15%左右，2022 年末在手订单较 2021 年增长 21.54%，2021 年末
在手订单较 2020 年末增长 19.64%，按 1 到 1.5 年的工程周期来安排，为保证项
目的执行，需要在 2021 年至 2022 年进行大规模的项目采购，导致预付款增加。
③2022 年柬埔寨上达岱水电站开工建设，导致工程施工业务预付款增加。
④贸易与服务业务中机电产品在手订单 80%以上，2022 年机电产品出口订货
同比增加 150%，2022 年末在手订单较 2021 年增长 162.5%，导致期末贸易业务
预付款增加。
综上所述，公司的业务类型及相关产品以非标定制为主，所属行业市场化程
度较高，公司与合作伙伴签订的业务合同基于公平交易原则，符合行业惯例，预
付款项较往年大幅增长具有合理性。
2.关于应收账款。年报显示，公司期末应收账款余额为 43.41 亿元，占期
- 4 -
末总资产的 15.28%，其中应收 ELECTRICITE DU LAOS 9.11 亿元，计提坏账准备
3,178.43 万元，坏账计提比例为 3.48%；应收苏美达清洁能源国际发展有限公司
（以下简称苏美达国际）2.28 亿元，根据公司的信用情况单独计提坏账准备
4,272.88 万元，坏账计提比例为 18.74%。
请公司：（1）补充说明报告期内公司与两家客户的交易背景、交易金额、
对应产品、信用政策、合同条款、期后回款情况等，说明是否符合收入确认政策；
（2）结合交易对方资信状况、履约能力，说明是否充分计提信用减值损失，是
否存在回款逾期的情况及无法收回的风险。请年审会计师对问题（1）发表意见
并说明对此执行的审计程序。
- 5 -
公司回复：
（1）补充说明报告期内公司与两家客户的交易背景、交易金额、对应产品、信用政策、合同条款、期后回款情况等，说明是否
符合收入确认政策。
公司与两家客户的交易背景、交易金额、对应产品、信用政策、合同条款、期后回款情况如下：
合同金
单位名称 交易背景 交易内容 付款条款 收入确认情况 回款情况 期后回款
额
截至 2022 年 12
EDL 为老挝国家电力公司，因
预付款 30%，按 月 31 日，“老挝
国家发展需要筹建老挝南俄 4 工程项目收款受
照勘探设计、土 按 时 段 法 确 认 南俄 4 水电站项
水电站。公司所属子公司中国 制于业主及中国
建、设备材料等 工程收入，截至 目”共收到项目款
重型机械有限公司（以下简称 进出口银行双重
“老挝南俄 4 水电 合同约定的节 2022 年 12 月 31 46,246 万美元，
Electricite du “中国重机”）于 2015 年 10 审批，审批流程相
站项目工程总承包合 点支付工程款， 日，累计确认履 应 收 账 款 余 额
Laos（以下简称 月与 EDL 正式签署“老挝南俄 70,629 对较长，放款手续
同”，包括土建、机 质保金为合同 约进度为 84%， 13,082 万美元。
“EDL”） 4 水电站项目工程总承包合 万美元 复杂。2023 年正在
电设备、设计勘察等。 总额的 3%，相关 累 计 确 认 工 程 其中 2022 年度确
同” 。该项目为“一带一路” 按照流程申请放
款项以电汇付 收入 59,328 万 认 工 程 收 入
重点项目，资金 15%来源于老 款中，期后暂无回
款的方式进行 美元。 4,944 万 美 元 ，
挝财政部，85%来源于中国进出 款。
结算。 2022 年 度 回 款
口银行优买贷款。
11,461 万美元。
- 6 -
合同金
单位名称 交易背景 交易内容 付款条款 收入确认情况 回款情况 期后回款
额
合同签订生效 根据合同约定
苏美达国际主要从事贸易、工
后 15 天内，买 交付设备，并根
程总承包等业务。2019 年苏美
方向卖方支付 据报关单及运
达国际与 JCM MATSWANI SOLAR
“马拉维 75MW 光伏 400 万美元作为 单等确认收入，
CORP LIMITED 签定“马拉维
发电项目设备总成套 预付款，苏美达 其中合同约定 截至 2022 年 12
75MW 光伏发电项目总承包合
苏美达清洁能 （含物流）采购合同” 4,523 国际提交给业 指定供应商采 月 31 日，累计确
同”。
源国际发展有 约定，成都重机负责 万美元 主提单的价值 购的部分按净 认收入 3,605 万
针对马拉维 75MW 光伏发电项
限公司（以下简 提供成套设备的供货 （以最 不低于 900 万美 额法确认收入， 美元，共收到合同 无
目中的设备部分，苏美达国际
称“苏美达国 和运输，交货地点为 终结算 元之日起 15 天 未指定供应商 款 1,150 万美元，
于 2019 年 5 月与公司所属子公
际”） 马拉维境内项目所在 金额为 内支付给卖方 的部分按总额 应收账款余额为
司国机重装成都重型机械有限
地，相关设备等分批 准） 750 万美元作为 法确认收入。截 3,273 万美元。
公司（以下简称“成都重机”）
次交货。 进度款，剩余尾 至 2022 年 12 月
签订“马拉维 75MW 光伏发电项
款为项目实现 31 日，累计确
目设备总成套（含物流）采购
COD 之日起 30 日 认 收 入 3,605
合同”
内支付。 万美元
- 7 -
公司老挝南俄 4 水电站项目工程总承包合同为工程总包业务，按时段法（客
户出具的履约进度）确认收入符合公司会计政策及企业会计准则的相关规定。公
司马拉维 75MW 光伏发电项目设备总成套（含物流）采购合同为设备销售合同，
按时点法（根据报关单及运单等）确认收入符合公司会计政策及企业会计准则的
相关规定。
（2）结合交易对方资信状况、履约能力，说明是否充分计提信用减值损失，
是否存在回款逾期的情况及无法收回的风险。
①截至 2022 年 12 月 31 日，老挝南俄 4 水电站项目应收账款余额 13,082 万
美元，应收账款已过付款节点尚未支付。老挝国家电力公司是老挝国有企业，负
责老挝的电力规划、开发、实施及运营，是老挝唯一的电力运营机构。中国重机
对老挝国家电力公司的老挝南俄 4 水电站项目是政府间合作项目，属于“一带一
路”重点项目，其中 85%资金来源于中国进出口银行优买贷款，因此收款风险很
低。公司对老挝国家电力公司的应收款不存在重大减值风险，按照账龄组合计提
坏账准备人民币 3,178.44 万元。
金额单位：万元人民币
一年以内 1-2 年
坏账
债务人名称 期末原值 坏账准备 坏账 坏账准备 坏账
准备 原值 原值
计提比例 准备 计提比例 准备
Electricite
91,115.31 3,178.44 34,433.25 1% 344.33 56,682.06 5% 2,834.10
du Laos
②截至 2022 年 12 月 31 日，马拉维 75MW 光伏发电项目应收账款余额为 3,273
万美元，该项目已于 2021 年实现商业运行，已达到付款节点。苏美达国际成立
于 2015 年，注册地址为香港，实缴注册资金为 5,000 万港币。为降低马拉维项
目风险，苏美达国际在项目执行前，就该项目由其全资子公司寰球清洁能源发展
（南京）有限公司向中国出口信用保险公司（以下简称“中信保”）投保短期出
口信用保险。成都重机作为设备总包和运输分包方，为保障自身利益，降低经营
风险，与苏美达国际签署《赔偿转让协议》，苏美达国际将中信保保单权益 2,310
万美元转让给成都重机。此外，苏美达国际外方股东控股公司希腊 SOLAR DOMOKOS
ENERGY SA 公司与成都重机就该项目签署《担保协议》，根据协议约定，若苏美
达国际未能履行其在签署的马拉维项目设备买卖合同中所述的付款义务，SOLAR
DOMOKOS ENERGY SA 公司向成都重机支付不超过供应协议金额（估值 350 万美元）
8
的未偿款项。成都重机 2022 年在扣减了中信保特险保单覆盖项目债权 2,310 万
美元、担保协议覆盖项目债权 350 万美元后，以无保证措施的债权余额 613.51
万美元作为计提信用减值损失的基数，根据预期回款情况按照单项认定法全额计
提坏账准备人民币 4,272.88 万元。
金额单位：万元人民币
其中担保、保险赔 分账龄应收账款原值
债务人名称 期末原值 偿覆盖金额（折合 坏账准备
1-2 年 2-3 年 3-4 年
人民币）
苏美达清洁能
源国际发展有 22,798.72 18,525.84 4,272.88 99.68 8,837.62 13,861.41
限公司
综上所述，公司认为对老挝南俄 4 水电站项目和马拉维 75MW 光伏发电项目
应收账款计提信用减值损失充分，不存在无法收回的风险，但具体收回时间还未
确定。
3.关于关联交易。年报及临时报告显示，报告期公司与国机集团及其子公司
日常关联交易实际发生额 9.3 亿元，其中向二重（镇江）重型装备有限责任公司
（以下简称二重镇江）采购商品/接受劳务 6,929.48 万元，销售商品/提供劳务
关联交易金额为 3,221.42 万元，但 2022 年资金占用专项说明显示，报告期内公
司与二重（镇江）的往来累计发生额达到 5.7 亿元，远超关联交易金额，往来性
质显示为经营性往来。
请公司：（1）详细披露公司与二重（镇江）的资金往来明细及交易背景，
说明往来款累计发生额远超同年关联交易金额的合理性；（2）补充披露报告期
内公司与国机集团及其关联方资金往来情况，结合关联交易实际发生额，说明是
否构成资金占用情形。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）详细披露公司与二重（镇江）的资金往来明细及交易背景，说明往来
款累计发生额远超同年关联交易金额的合理性。
二重（镇江）重型装备有限责任公司（以下简称“二重（镇江）”）由公司
（前身为二重集团 (德阳)重型装备股份有限公司，以下简称“二重重装”)于
2008 年 9 月 19 日投资成立，主要从事核电、石化、冶金、船舶等重大装备的制
造总装、联运，从而解决特大型设备出川难的问题。2016 年根据二重重装改革
需要，二重重装将二重（镇江）100%股权通过公开挂牌交易方式转让给国机集团。
9
由于公司不具备总装能力，继续委托二重（镇江）进行大型设备的总装和联运，
从而形成关联交易。
在实际业务中，公司将需要总装的锻件以材料销售的方式销售给二重（镇江），
二重（镇江）总装后再以产品销售的方式销售给公司，双方分别开具发票。公司
日常财务核算根据实物流、发票流、资金流的状态，按照销售及采购分别进行会
计核算，期末编制财务报表时按委托加工业务以净额法将加工成本列示为存货或
营业成本。
公司与二重（镇江）的关联交易主要为委托总装业务和销售原材料。2022
年，委托总装业务为山东裕龙加氢锻焊反应器项目锻件的总装，按净额法确认的
委托加工金额（采购商品/接受劳务）为 6,929.48 万元；向二重（镇江）销售原
材料（销售商品/提供劳务）确认收入 3,221.42 万元。
2022 年资金占用专项说明中与二重（镇江）应收账款发生额系按照日常会
计核算全额法下累计发生额 5.77 亿元列示，其中销售锻件 5.37 亿元（含税），
销售材料 0.37 亿元（含税），运输及检测 0.03 亿元（含税）。因委托总装业务
按净额法确认成本，将 5.37 亿元对应的不含税交易额 4.75 亿元抵减对应总装项
目成本后，公司委托二重（镇江）总装加工交易额为 6,929.48 万元（不含税），
导致关联交易金额与应收账款借方发生额存在较大差异。
综上所述，公司认为往来款累计发生额远超同年关联交易金额具有合理性。
（2）补充披露报告期内公司与国机集团及其关联方资金往来情况，结合关
联交易实际发生额，说明是否构成资金占用情形。
公司与国机集团及其关联方的交易均系与日常经营活动直接相关的商品购
销或劳务、房地及设备租赁、技术开发、金融机构资金存贷业务等关联交易，关
联方资金往来均基于正常交易。
2022 年度公司与关联方交易金额在 2,000 万元以上的资金往来情况如下：
金额单位：万元人民币
交易金额与应收
关联交易 本年交易金 应收账款发生
关联方 账款发生额差异 差异原因
内容 额（不含税） 额（含税）
金额
第一拖拉机股份有限公司 销售商品/提供劳务 3,881.71 4,383.93 -502.22 为税金影响
二重（镇江） 销售商品/提供劳务 3,221.42 57,665.26 -54,443.84 详见注 1
机电工业上海联销有限公
销售商品/提供劳务 2,313.30 2,614.03 -300.73 为税金影响
司
10
郑州磨料磨具磨削研究所
销售商品/提供劳务 17,514.15 19,803.09 -2,288.94 为税金影响
有限公司
中国第二重型机械集团德
销售商品/提供劳务 24,408.14 26,104.04 -1,695.90 为税金影响
阳万航模锻有限责任公司
中国第二重型机械集团有
销售商品/提供劳务 2,437.77 287.18 2,150.59 详见注 2
限公司
中设集团装备制造有限责
销售商品/提供劳务 2,142.44 2,431.09 -288.65 为税金影响
任公司
注 1：二重（镇江）差异详见问题 3.（1）回复；
注 2：差异主要系关联交易存在预收货款（在合同负债核算），在实现收入后直接冲减
合同负债，未通过应收账款核算。
如财务报表附注十一、（二）（三）及“2022 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表”所示，公司与关联方的往来款余额主要是按照合同
约定未满足收款条件或未到结算时点暂不能收款或结算的款项。公司与关联方之
间的资金往来均系正常业务交易产生，应收款项正常回款，不构成违规占用上市
公司资金的情形。
4.关于向财务公司贷款。年报显示，报告期末公司在关联方国机财务有限责
任公司（以下简称国机财务）的存款余额为 52.9 亿元，其中有 3.34 亿元货币
资金因保证金使用受限，现金流量表显示支付的其他与筹资活动有关的现金中存
在 2.22 亿元支付筹资保证金，报告期内公司向国机财务申请了 4 亿元贷款。
请公司：（1）结合财务公司经营状况和公司日常经营活动所需资金规模、
融资成本，并对比财务公司与外部主要金融机构的存贷款利率，补充披露在国机
财务存有充足货币资金的情况下向国机财务申请贷款的原因及合理性；（2）结
合上述情况说明，2022 年在关联财务公司存款的日均和最高存款余额，说明是
否存在支取受限及潜在受限等情形；（3）货币资金受限的具体原因，是否存在
货币资金被他方实际使用的情形。请年审会计师就问题（2）（3）发表意见。
公司回复：
（1）结合财务公司经营状况和公司日常经营活动所需资金规模、融资成本，
并对比财务公司与外部主要金融机构的存贷款利率，补充披露在国机财务存有
充足货币资金的情况下向国机财务申请贷款的原因及合理性。
公司主要由所属二重装备、中国重机、中国重型院、成都重机和进出口五个
二级子企业构成，分属机械装备制造、设备总包、工程施工与运营、贸易与服务
11
四大行业，按业务主体开展经营活动。近五年公司年经营所需资金基本在 80-100
亿元之间， 2022 年日常经营支付资金在 90 亿元左右。
国机财务公司是国机集团的内部金融机构，经营状况良好，双方长期合作形
成的机制快捷、高效。
国机财务公司存款利率与中、农、工、建银行基本存款利率对比情况如下：
金融机构 定期存款 协定存款 备 注
1 年期定期存款 2.25%；不同时段办理的 2 年期定
国机财务公司 2.25%-3.15% 1.495%
期存款 2.75%、2.85%和 3.15%
中国银行 1.75%-2.25% 1.00% 1 年期定期存款 1.75%；2 年期定期存款 2.25%
中国农业银行 1.75%-2.25% 1.00% 1 年期定期存款 1.75%；2 年期定期存款 2.25%
中国工商银行 1.75%-2.25% 1.00% 1 年期定期存款 1.75%；2 年期定期存款 2.25%
中国建设银行 1.75%-2.25% 1.00% 1 年期定期存款 1.75%；2 年期定期存款 2.25%
其他金融机构对大客户和优质客户的大额定期存款和协定存款等在其基本
利率基础上会有一定的上浮，公司在国机财务公司存款利率为 1.495%-3.15%，
与其他金融机构上浮后的利率水平基本相当。公司在国机财务公司的活期存款利
息均按协定利率计算并结息。
公司 2022 年在国机财务公司存款利息收入如下：
金额单位：万元人民币
2022 年 1-6 月 2022 年 7-12 月 2022 年全年
国机财务公司 4,661.37 5,005.31 9,666.68
公司所属企业中国重机是公司的全资子公司，原是国机集团下属二级企业，
2018 年定向增发后并入公司。2021 年末，中国重机向国机财务公司申请临时周
转借款 4 亿元，借款期限为 3 个月（已于 2022 年 3 月到期偿还），利率为 3.75%,
与在其他金融机构贷款利率水平基本相当。
随着公司对各子企业资金管控能力的逐步加强，进一步强化了资金统筹管控，
积极引导降低外部贷款规模，充分调动盘活内部资金资源，优先通过企业间合理
的资金安排解决资金缺口，2022 年 3 月国机财务公司借款到期后，中国重机未
再向国机财务公司申请借款，报告期末公司无与国机财务公司存量借款。
综上所述，公司认为为满足经营需要，中国重机向国机财务公司申请短期周
转借款资金支持较为合理。
（2）结合上述情况说明，2022 年在关联财务公司存款的日均和最高存款余
额，说明是否存在支取受限及潜在受限等情形。
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2021 年-2022 年，国务院国资委先后发布《关于加强中央企业资金管理有关
事项的补充通知》《关于印发<关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强
资金管理的意见>的通知》，要求中央企业加大资金集中管理力度，利用财务公
司、资金结算中心等平台，积极探索集团内部资金集中管理的有效方式。公司积
极落实国务院国资委、国机集团资金管理要求，2022 年公司整体在国机财务公
司存款的日均余额为 40.72 亿元，最高存款余额 52.88 亿元。公司及所属子公司
在国机财务公司均开通了网银支付功能，统一大额资金支付渠道，保证资金的使
用安全。公司在国机财务公司的存款除正常的银行承兑汇票保证金和未到约定结
算时点的定期存款利息受限外，其余存款均能正常支取，不存在潜在受限等情形。
（3）货币资金受限的具体原因，是否存在货币资金被他方实际使用的情形。
公司年末受限货币资金 3.34 亿元，主要由银行承兑汇票保证金 2.17 亿元、
信用证保证金 0.03 亿元、保函保证金 0.79 亿元、房屋维修基金 0.04 亿元和定
期存款利息 0.31 亿元构成。其中 0.4 亿元银行承兑汇票保证金和定期存款利息
0.31 亿元存放于国机财务公司，剩余资金存放在兴业银行、浙商银行、建设银
行、民生银行，均为公司生产经营发生的相关业务保证金存款，不存在货币资金
被他方实际使用的情形。
特此公告。
国机重型装备集团股份有限公司
2023 年 6 月 22 日
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