中国铝业股份有限公司关于中铝财务有限责任公司
            2023年半年度风险持续评估的报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交
易》的要求，中国铝业股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中
铝财务有限责任公司（以下简称“中铝财务公司”）《金融许可证》《营
业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等
在内的财务公司的定期财务报告，对中铝财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、中铝财务公司基本情况

    中铝财务公司是经中华人民共和国银行业监督管理委员会（现为“国
家金融监督管理总局”）批准于2011年6月27日成立的非银行金融机构，
金融许可证机构编码为：L0127H211000001号，营业执照统一社会信
用代码为：91110000717829780G号，法定代表人为吕哲龙；注册地
址为北京市西城区文兴街1号院1号楼C座2层201-204、3层、4层2区、
5层、6层、7层701-708。

    主要经营范围包括对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保
险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款和委
托投资（仅限固定收益类有价证券投资）；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；
承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票投资除外）；成员单位
产品的买方信贷。




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    二、中铝财务公司风险管理的基本情况

    （一）内部控制环境

    中铝财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》的规定建立了
股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事
会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股
东会是中铝财务公司最高决策机构，董事会决定中铝财务公司重大事项，
向股东会负责，以总经理为首的经营班子负责中铝财务公司的日常运作。
公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、
报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

    （二）风险的识别与评估

    中铝财务公司制定了一系列内部控制制度及各项业务的管理办法和
操作规程，建立了风险管理与法律合规部和审计稽核部，对公司的业务
活动进行全方位的监督和稽核。中铝财务公司针对不同的业务特点均有
相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、相
互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。

    （三）控制活动

    1.资金管理

    中铝财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，
在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。

    资金计划方面，中铝财务公司实施资金精益计划管理，对资金收支
进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制，各部门根据要求编制
周、月、年资金计划，由计划财务部汇总平衡，在公司例会上审定通过
后执行。资金使用首先保证成员单位的结算需求，其次是计划内资金需
求，最后才是计划外资金需求。中铝财务公司每月、年对资金计划执行
情况、存在的主要问题进行分析总结，以不断完善和改进。


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    存放同业方面，中铝财务公司根据资金计划，在保障结算支付及其
他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中铝财务公司建立了存
放同业定期日询价机制，公司以价格优先为原则选择同业合作银行。中
铝财务公司严格审批流程，相关部门在资金调拨单上签字确认，中铝财
务公司副总经理和总经理审核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均
有专门人员与银行对接，认真核对确认，确保资金安全。

    成员单位存款方面，中铝财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，根据人
民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。

    同业拆借方面，中铝财务公司建立了同业拆借业务的组织体系，金
融市场部负责同业拆借业务的具体操作，计划财务部负责资金计划，结
算业务部负责资金清算，风险管理与法律合规部负责风险审查，审计稽
核部负责后台稽核监督，业务审查委员会负责对AA级以下同业客户拆出
业务进行审查，总经理负责最后审批，有效防范资金拆借风险。

    2.信贷业务控制

    中铝财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险，提高信
贷资产质量，优化信贷资产结构。中铝财务公司制订了《中铝财务有限
责任公司非同业客户信用评级管理办法》《中铝财务有限责任公司综合
授信管理办法》《中铝财务有限责任公司自营贷款管理办法》《中铝财
务有限责任公司票据业务管理办法》和《中铝财务有限责任公司票据贴
现业务操作规程》《中铝财务有限责任公司票据承兑业务操作规程》《中
铝财务有限责任公司融资租赁业务管理办法》《中铝财务有限责任公司
担保业务管理办法》《中铝财务有限责任公司买方信贷业务管理办法（试
行）》《中铝财务有限责任公司法人账户透支业务管理办法（试行）》
《中铝财务有限责任公司法人账户透支业务操作规程（试行）》等制度，
保障了信贷业务的规范运行。

    中铝财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信量+利率风险定

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价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利率风险定价相结
合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作开展的前提，也是对成员
企业客户类别划分的重要依据。利率风险定价是对信贷政策的具体落实，
是信用评级结果的基本运用。通过科学、合理的测评成员企业信用风险
程度来测算其综合授信量，确定利率。保证利率管理、授信管理与信用
评级相一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理要求。

    （四）内部控制总体评价

    中铝财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管
理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷
业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。

    三、中铝财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至2023年6月30日，中铝财务公司资产总额人民币360.4亿元，
所有者权益人民币61.21亿元，吸收成员单位存款人民币295.95亿元。
2023半年度实现营业收入人民币3.05亿元，利润总额人民币2.72亿元，
净利润人民币2.04亿元（未经审计）。

    （二）管理情况

    中铝财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及
公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了
解和评价，截至2023年6月30日止未发现与财务报表相关资金、信贷、
稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至2023
年6月30日，中铝财务公司的各项监管指标均符合规定要求，各项监管

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指标均在合理的范围内，不存在重大风险。具体如下：

    1.规定：资本充足率不得低于10.5%。

    财务公司实际：资本充足率为23.95%，符合规定。

    2.规定：流动性比例不得低于25%；

    财务公司实际：流动性比例为61.82%，符合规定。

    3.规定：贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%。

    财务公司实际：贷款余额占存款余额与实收资本之和的61.37%，符
合规定。

    4.规定：集团外负债总额不得超过资本净额。

    财务公司实际：集团外负债总额与资本净额比例为0. 00%，符合规定。

    5.规定：票据承兑余额不得超过资产总额的15%。

    财务公司实际：票据承兑余额与资产总额的比例为4.21%，符合规定。

    6.规定：票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍。

    财务公司实际：票据承兑余额与存放同业余额的比例为13.14%，符
合规定。

    7.规定：票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额。

    财务公司实际：票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例为
32.55%，符合规定。

    8.规定：承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%。

    财务公司实际：承兑汇票保证金余额与存款总额的比例为0.00%，
符合规定。

    9.规定：投资总额不得高于资本净额的70%。

    财务公司实际：投资总额与资本净额的比例为36.87%，符合规定。

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       10.规定：固定资产净额不得高于资本净额的20%。

       财务公司实际：固定资产净额与资本净额的比例为0.07%，符合规定。

       （四）公司存、贷款情况

       截至 2023 年 6 月 30 日，公司（合并口径）在中铝财务公司的存
款余额为人民币 66.42 亿元，贷款余额为人民币 0.75 亿元。公司在中
铝财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不
足而延迟付款的情况。

       四、风险评估意见

       基于以上分析与判断，公司认为：

       （一）中铝财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》；

       （二）未发现中铝财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形，中铝财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；截
至2023年6月30日未发现与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺
陷；

       （三）中铝财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办
法》之规定经营，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制
风险，对风险管理不存在重大缺陷。公司与中铝财务公司之间发生的关
联存、贷款等金融业务目前风险可控。




                                        中国铝业股份有限公司
                                         2023年8月22日




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