CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.
2016
2023
2023 6 30 6
2023
(www.czbank.com)
(www.hkexnews.hk)
2023 H
(www.czbank.com) (www.hkexnews.hk)
2023 8 29
1
2 2023 8 29 2023 14
12
8
3 2023
4
5 2023
6
釋義
571
51%
2
公司基本情況
1.
CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD. CZBANK
2.
3. 1788
311200
1
310020
ir@czbank.com
www.czbank.com
95527
86-571-88268966
86-571-87659826
4. 8 15
5.
6.
7. A
601916
H
2016
2023 3
公司基本情況
8.
A
188
H
183 17 1712-1716
9.
10.
1 2 8
10 8
11.
( www.sse.com.cn)
( www.czbank.com)
( www.hkex.com.hk)
( www.czbank.com)
1
12. 91330000761336668H
B0010H133010001
2004 7 26
4
公司業務概要
2004 8 18
13 A+H
2023 332.48 4.63% 77.43
11.03% 2.91 11.07%
1.65 8.40% 2.73 11.27% 1.82
8.42% 1.45% 182.42%
11.83% 9.57% 8.18%
22 323
(The Banker)
2022 1000 79 20
AAA
2023 5
發展戰略及核心競爭力
6
發展戰略及核心競爭力
( www.sse.com.cn)
2023-034
2023 7
發展戰略及核心競爭力
185N
(AIGC Center)
(CSGS)
8
財務概要
2023 1-6 2022 1-6 (%) 2021 1-6
33,248 31,778 4.63 25,948
9,378 8,489 10.47 8,151
7,743 6,974 11.03 6,851
2023 2022 2021
6 30 12 31 (%) 12 31
2,912,260 2,621,930 11.07 2,286,723
1,653,087 1,525,030 8.40 1,347,239
2,732,795 2,456,000 11.27 2,119,840
1,822,985 1,681,443 8.42 1,415,705
176,355 162,933 8.24 164,169
(1)
5.80 6.49 (10.63) 5.84
2023 1-6 2022 1-6 (%) 2021 1-6
(2)
0.34 0.27 25.93 0.27
(2)
0.34 0.27 25.93 0.27
(%) 2023 1-6 2022 1-6 2021 1-6
*(3) 0.58 0.60 0.02 0.67
*(4) 10.71 10.29 0.42 11.00
* 2.14 2.28 0.14 2.27
* 1.95 2.08 0.13 2.08
27.91 26.88 1.03 21.47
(5)
27.96 24.09 3.87 25.20
2023 9
財務概要
2023 2022 2021
(%) 6 30 12 31 12 31
(6)
1.45 1.47 0.02 1.53
(7)
182.42 182.19 0.23 174.61
(8)
2.64 2.67 0.03 2.68
2023 2022 2021
(%) 6 30 12 31 12 31
8.18 8.05 0.13 8.13
9.57 9.54 0.03 10.80
11.83 11.60 0.23 12.89
*
(1) =
(2) =
(3) =
(4) =
(5) =
(6) =
(7) =
140%
(8) =
2.1%
2023 6 30
10
管理層討論與分析
29,122.60 2,903.30 11.07%
16,530.87 1,280.57 8.40% 27,327.95
2,767.95 11.27% 18,229.85
1,415.42 8.42%
332.48 14.70 4.63%
239.69 7.32 3.15% 92.79 7.38
8.64% 77.43 7.69 11.03%
1.45% 0.02 182.42%
0.23 2.64% 0.03
11.83% 0.23 9.57%
0.03 8.18% 0.13
2023 11
管理層討論與分析
1.
77.43 11.03%
0.58% 10.71% 332.48 4.63%
95.16 26.71% 239.69 3.15%
92.79 8.64% 96.55 20.87%
27.96% 3.87 142.15 7.10%
14.13 7.37%
2023 1-6 2022 1-6 (%)
23,969 23,237 732 3.15
9,279 8,541 738 8.64
33,248 31,778 1,470 4.63
9,655 7,988 1,667 20.87
14,215 15,301 (1,086) (7.10)
9,378 8,489 889 10.47
1,413 1,316 97 7.37
7,965 7,173 792 11.04
7,743 6,974 769 11.03
222 199 23 11.56
12
管理層討論與分析
(1)
239.69 7.32 3.15%
72.09% 541.17 43.65 8.77% 301.48
36.33 13.70%
1.95% 13 2.14% 14
14
1
2023 1-6 2022 1-6
(%) (%)
1,611,522 39,520 4.95 1,424,817 37,097 5.25
(1)
647,347 12,141 3.78 550,701 10,542 3.86
(2)
134,905 1,431 2.14 151,879 1,171 1.55
(3)
144,588 1,025 1.43 131,896 942 1.44
2,538,362 54,117 4.30 2,259,293 49,752 4.44
(%) (%)
1,721,112 19,100 2.24 1,489,652 16,826 2.28
(4)
443,991 5,601 2.54 374,755 4,237 2.28
62,173 747 2.42 54,361 734 2.72
(5)
355,110 4,624 2.63 344,629 4,649 2.72
3,309 76 4.63 2,952 69 4.71
2,585,695 30,148 2.35 2,266,349 26,515 2.36
23,969 23,237
1.95 2.08
(6)
2.14 2.28
2023 13
管理層討論與分析
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
2023 1-6 2022 1-6
(1) (2) (3)
4,861 (2,438) 2,423
1,850 (251) 1,599
(131) 391 260
91 (8) 83
6,671 (2,306) 4,365
2,614 (340) 2,274
783 581 1,364
105 (92) 13
141 (166) (25)
8 (1) 7
3,651 (18) 3,633
3,020 (2,288) 732
(1)
(2)
(3)
14
管理層討論與分析
(2)
395.20 24.23 6.53%
2023 1.61 13.10%
2023 1-6 2022 1-6
(%) (%)
1,062,537 24,900 4.73 956,391 23,420 4.94
429,212 13,212 6.21 372,468 12,364 6.69
119,773 1,408 2.37 95,958 1,313 2.76
1,611,522 39,520 4.95 1,424,817 37,097 5.25
121.41 15.99 15.17%
17.55%
2023 15
管理層討論與分析
(3)
191.00 22.74 13.51%
2023 1.72 15.54%
2023 2.24% 4
2023 1-6 2022 1-6
(%) (%)
(1)
908,339 11,683 2.59 802,038 10,667 2.68
585,822 4,666 1.61 510,154 3,846 1.52
1,494,161 16,349 2.21 1,312,192 14,513 2.23
172,731 2,654 3.10 117,938 2,071 3.54
54,220 97 0.36 59,522 242 0.82
226,951 2,751 2.44 177,460 2,313 2.63
1,721,112 19,100 2.24 1,489,652 16,826 2.28
(1)
56.01 13.64
32.19%
16
管理層討論與分析
(4)
92.79 7.38 8.64% 27.91%
1.03 29.52 3.20
63.27 4.18
2023 1-6 2022 1-6 (%)
949 874 75 8.58
848 823 25 3.04
671 547 124 22.67
371 285 86 30.18
301 256 45 17.58
105 115 (10) (8.70)
158 75 83 110.67
3,403 2,975 428 14.39
451 343 108 31.49
2,952 2,632 320 12.16
29.52 3.20 12.16%
6.71 1.24
3.71 0.86
9.49 0.75
2023 17
管理層討論與分析
2023 1-6 2022 1-6 (%)
4,901 4,361 540 12.38
778 1,309 (531) (40.57)
648 239 409 171.13
6,327 5,909 418 7.07
63.27 4.18 7.07%
(5)
2023 1-6 2022 1-6 (%)
6,069 5,048 1,021 20.23
2,148 1,658 490 29.55
949 851 98 11.52
358 334 24 7.19
131 97 34 35.05
9,655 7,988 1,667 20.87
96.55 16.67 20.87%
18
管理層討論與分析
(6)
2023 1-6 2022 1-6
4 –
(176) 33
8 6
9,592 8,849
3,901 5,916
260 253
409 139
217 105
14,215 15,301
142.15 10.86 7.10% 7
23
(7)
14.13 0.97 7.37% 15.07%
8
(8)
2023 1-6 2022 1-6
(%) (%)
17,023 51.20 15,955 50.21
6,978 20.99 6,794 21.38
8,070 24.27 8,014 25.22
1,177 3.54 1,015 3.19
33,248 100.00 31,778 100.00
2023 19
管理層討論與分析
2023 1-6 2022 1-6
(%) (%)
18,664 56.14 18,360 57.78
5,806 17.46 5,258 16.54
3,142 9.45 2,796 8.80
5,636 16.95 5,364 16.88
33,248 100.00 31,778 100.00
2.
(1)
29,122.60 2,903.30 11.07%
16,113.22 1,250.31 8.41%
9,103.13 1,584.64 21.08%
55.33% 1.36 31.26%
2.59
20
管理層討論與分析
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
1,653,087 1,525,030
(1)
41,765 38,739
1,611,322 55.33 1,486,291 56.69
(2)
910,313 31.26 751,849 28.67
151,235 5.19 185,625 7.08
8,804 0.30 13,860 0.53
(3)
94,061 3.23 68,928 2.63
136,525 4.69 115,377 4.40
2,912,260 100.00 2,621,930 100.00
(1)
(2)
(3)
16,530.87
1,280.57 8.40%
2023 21
管理層討論與分析
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
1,076,076 65.09 987,079 64.73
452,732 27.39 417,881 27.40
116,572 7.05 112,374 7.37
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 1,525,030 100.00
10,760.76 9.02%
4,527.32 8.34%
22
管理層討論與分析
9,103.13 21.08%
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
122,309 13.44 126,128 16.78
695,911 76.45 546,824 72.73
101,237 11.12 84,114 11.19
6,830 0.75 6,624 0.88
9,595 1.05 9,207 1.22
(25,569) (2.81) (21,048) (2.80)
910,313 100.00 751,849 100.00
2023 23
管理層討論與分析
(2)
27,327.95 2,767.95 11.27%
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
72,916 2.67 97,170 3.96
1,822,985 66.71 1,681,443 68.46
437,455 16.01 312,035 12.71
332,891 12.18 323,033 13.15
66,548 2.43 42,319 1.72
2,732,795 100.00 2,456,000 100.00
18,229.85 1,415.42 8.42%
1,114.67 7.72% 297.02
13.91% 20.90 0.21% 1,432.59
21.16%
24
管理層討論與分析
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
762,882 41.85 614,537 36.55
793,186 43.51 830,064 49.37
1,556,068 85.36 1,444,601 85.92
57,489 3.15 62,575 3.72
185,704 10.19 150,916 8.97
243,193 13.34 213,491 12.69
579 0.03 1,297 0.08
23,145 1.27 22,054 1.31
1,822,985 100.00 1,681,443 100.00
(3)
1,763.55 134.22
8.24%
2023 25
管理層討論與分析
1
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
1,587,067 96.00 1,458,410 95.63
34,420 2.08 36,571 2.40
23,893 1.45 22,353 1.47
15,772 0.96 11,399 0.75
4,950 0.30 8,334 0.55
3,171 0.19 2,620 0.17
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 1,525,030 100.00
15,870.67
1,286.57 96.00% 344.20
21.51 2.08% 238.93 15.40
1.45% 0.02
26
管理層討論與分析
2
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%) (%) (%)
1,076,076 65.09 17,123 1.59 987,079 64.73 16,105 1.63
452,732 27.39 6,770 1.50 417,881 27.40 6,248 1.50
116,572 7.05 – – 112,374 7.37 – –
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 23,893 1.45 1,525,030 100.00 22,353 1.47
171.23 10.18 1.59%
0.04 67.70 5.22 1.50%
2023 27
管理層討論與分析
3
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%) (%) (%)
1,076,076 65.09 17,123 1.59 987,079 64.73 16,105 1.63
236,188 14.28 5,812 2.46 209,367 13.73 5,149 2.46
231,159 13.98 2,731 1.18 216,921 14.22 5,612 2.59
182,814 11.06 2,156 1.18 167,816 11.00 1,478 0.88
173,076 10.47 4,004 2.31 166,827 10.94 2,770 1.66
66,060 4.00 12 0.02 63,103 4.14 12 0.02
58,614 3.55 987 1.68 50,662 3.32 572 1.13
18,519 1.12 28 0.15 18,259 1.20 28 0.15
15,366 0.93 1,047 6.81 13,232 0.87 40 0.30
14,427 0.87 37 0.26 14,294 0.94 37 0.26
13,329 0.81 24 0.18 12,074 0.79 93 0.77
13,051 0.79 29 0.22 8,483 0.56 91 1.07
(1)
53,473 3.23 256 0.48 46,041 3.02 223 0.48
452,732 27.39 6,770 1.50 417,881 27.40 6,248 1.50
116,572 7.05 – – 112,374 7.37 – –
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 23,893 1.45 1,525,030 100.00 22,353 1.47
(1)
2023
28
管理層討論與分析
4
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%) (%) (%)
886,809 53.64 11,382 1.28 843,069 55.29 11,058 1.31
314,398 19.02 5,110 1.63 281,109 18.43 5,341 1.90
252,424 15.27 5,284 2.09 222,300 14.58 4,566 2.05
191,749 11.60 2,117 1.10 170,856 11.20 1,388 0.81
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 23,893 1.45 1,525,030 100.00 22,353 1.47
2023 29
管理層討論與分析
5
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%) (%) (%)
723,682 43.78 13,287 1.84 675,821 44.32 10,750 1.59
62,041 3.75 811 1.31 72,303 4.74 931 1.29
323,207 19.55 5,691 1.76 289,524 18.98 6,498 2.24
419,878 25.40 4,104 0.98 367,312 24.09 4,174 1.14
116,572 7.05 – – 112,374 7.37 – –
1,500 0.09 2,605 0.17
6,207 0.38 5,091 0.33
1,653,087 100.00 23,893 1.45 1,525,030 100.00 22,353 1.47
43.78% 7,236.82 478.61
132.87 1.84% 0.25
30
管理層討論與分析
6
(%)
A 6,399 0.39
B 4,000 0.24
C 3,900 0.24
D 3,615 0.22
E 3,250 0.20
F 3,038 0.18
G 2,726 0.16
H 2,500 0.15
I 2,350 0.14
J 2,290 0.14
34,068 2.06
63.99 2.98%
340.68 15.86%
2.06%
7
2023 6 30 2022 12 31
(%) (%)
1 90 11,350 0.69 12,305 0.81
90 1 12,367 0.75 10,075 0.66
1 3 4,990 0.30 7,196 0.47
3 514 0.03 366 0.02
29,221 1.77 29,942 1.96
292.21 7.21 90 178.71
2.34
2023 31
管理層討論與分析
8
4.40
0.12 3 2.37 1.36
9
13.88 3.22
10.66
10
(1)
40,725
9,592
(40)
(5,452)
(2,038)
782
17
(1)
43,586
(1)
32
管理層討論與分析
2023 6 30 11.83% 9.57%
8.18% 5.10%
2023 2022
6 30 12 31
148,534 135,925
25,287 25,253
173,821 161,178
41,026 34,693
214,847 195,871
1,816,330 1,689,148
1,688,184 1,564,210
27,057 23,850
101,089 101,089
(%) 8.00 8.00
(%) 2.50 2.50
– –
(%) 8.18 8.05
(%) 9.57 9.54
(%) 11.83 11.60
2023 2023 2022 2022
6 30 3 31 12 31 9 30
173,821 166,559 161,178 158,018
3,407,575 3,271,402 3,146,094 3,097,920
(%) 5.10 5.09 5.12 5.10
2023 33
管理層討論與分析
2023 6 30 11.82% 9.57%
8.15% 5.02%
2023 2022
6 30 12 31
143,093 130,881
24,995 24,995
168,088 155,876
39,536 33,224
207,624 189,100
1,756,452 1,635,987
1,631,269 1,514,012
27,057 23,850
98,126 98,126
(%) 8.00 8.00
(%) 2.50 2.50
– –
(%) 8.15 8.00
(%) 9.57 9.53
(%) 11.82 11.56
2023 2023 2022 2022
6 30 3 31 12 31 9 30
168,088 160,908 155,876 152,887
3,350,669 3,216,330 3,094,666 3,050,005
(%) 5.02 5.00 5.04 5.01
34
管理層討論與分析
1
2023 35
管理層討論與分析
2
36
管理層討論與分析
(1)
2023 37
管理層討論與分析
(2)
(3)
(4)
38
管理層討論與分析
3
7.
(VaR)
2023 39
管理層討論與分析
4
53.49% 150.15%
3,447.13 30 2,295.72
104.96% 15,648.09 14,908.81
40
管理層討論與分析
53.52% 147.21%
3,447.13 30 2,341.61
(%)
2023 6 30 103.54 15,856.97 15,315.40
2023 3 31 106.27 15,202.37 14,305.33
5
2023 41
管理層討論與分析
6
42
管理層討論與分析
7
8
2023 43
管理層討論與分析
9
44
管理層討論與分析
10
2023 45
管理層討論與分析
N
11
I S O20000 I S O22301
ISO27001
46
管理層討論與分析
12
2023 47
管理層討論與分析
1.
(1)
919.66 5.30%
2,431.93
13.91% 2.44% 10
48
管理層討論與分析
2,624.60 14.35%
+
10.02 104.08% 151.78
48.00% 19.24 567.55%
1,396.47 115.92 9.05%
2023 49
管理層討論與分析
11,228 9.41%
1,663.12 5.40% 40 6.6
50
管理層討論與分析
405.37 11.99
274.61 60.86
7.69 26.90%
(2)
211 3,031.90
259.04 9.34% 0.88
20.04% 0.16 13.08 1.15
1.07%
2023 51
管理層討論與分析
1,608 491.97 76.44
212.84 51.46
26
101.96 17.81
52
管理層討論與分析
2.
(1)
8,988
660
4,827 1,604
+
28
2,000 1,500 28,000
75%
7,533 1,806
2,635
1,906
2023 53
管理層討論與分析
2,400 1,000
(2)
1,928
658 270 98
54
管理層討論與分析
FT
523.15
3.
(1)
2023 55
管理層討論與分析
777 38%
FPA 2,951 17% 1,016
48% NAFMII 18 75
73.71
303
(2)
2023 3 13 25
2022
3%
4.5%
2022
56
管理層討論與分析
(3)
527 5,000
100 200
(4)
2023 57
管理層討論與分析
1+N
786.06 11.18%
12,000 3,000 5.50%
652 2.31
270.61 19.20%
2022
4
58
管理層討論與分析
(5)
2.18 2
11.97% 3.01 17.58%
247 6.47%
3,969 19.90% 2023 22
520
2023 59
管理層討論與分析
4.
1
2023
+ 1,764.37
91.45% 8.55% 1,520.90
86.20% 2,390.08 2.17
5.
798 899
60
管理層討論與分析
1.
185N
50
(ITBP)
2023 61
管理層討論與分析
2.
2.0
62
管理層討論與分析
3.
1104
4.
24
2023 63
管理層討論與分析
5.
ITBP
99.78%
168.50
5.05% 3.57 4,722.48
2,612.56
23.16
17.73% 14.57 22.25%
4,940.00 93,316.83
64
管理層討論與分析
561.71 15.94% 149.50
15.01% 5,674.63 5,214.06
24
7*24
156.13 94.81% 117.19
63.99 91.68% 99.83% 38.94
99.95% 100%
+ +
116.28
2023 65
管理層討論與分析
1,298
53.97% 19.03 16,450.63
& &
&
5,400
66
管理層討論與分析
2018
491.99
189.69 38.56% 184.91 37.58%
4.54
2023 67
管理層討論與分析
1
40
51%
2017 1 18
3
5+2
2023
207 605.29
63.46 4.53
2
2002-3-26 1,000 2,500
2018-7-26 10 10
68
管理層討論與分析
2023
2023 69
公司治理
2023
2023 5 4 2022
70
公司治理
6 56
15 1 3
3 6 1 1
54
6 27 16
3 6 2 9 1
14
2 12 5
2023 71
公司治理
A
A
A 76 H 93
2
A
72
公司治理
20
e
IR
2023 1 1 2023 6 30
2023 1 1 2023 6 30
2023 73
公司治理
C.2.1
2022 1 14
2023 8 9
[2023]183
2023 8 9
2023 8 9 C.2.1
2023 4 28
3.05
2023 4 28
3.28
3.05 2023 6 25
2023 6 25 2023 6 25
3.28 3.05
2023 4 28
2023 6 25
C.1.6
2023 5 4 2022
74
股份變動及股東情況
%
2022 12 31 2023 6 30
(%) (%)
– – – – –
21,268,696,778 100.00 +4,829,739,185 26,098,435,963 100.00
1 16,714,696,778 78.59 +4,829,739,185 21,544,435,963 82.55
2 – – – – –
3 4,554,000,000 21.41 – 4,554,000,000 17.45
4 – – – – –
21,268,696,778 100.00 – 26,098,435,963 100.00
26,098,435,963 21,544,435,963 A
4,554,000,000 H
A A 4,829,739,185
2023 7 6
2023 75
股份變動及股東情況
254,615 A 254,496 H 119
(%)
+5,980 4,553,749,780 17.45 H – –
+796,633,132 3,452,076,906 13.23 A – –
+372,817,474 1,615,542,387 6.19 A – –
+252,353,326 1,093,531,078 4.19 A – –
+921,538,465 921,538,465 3.53 A – –
+843,519,174 843,519,174 3.23 A – –
-34,632,189 768,593,847 2.94 A – –
+164,536,011 712,989,382 2.73 A 548,453,371
+152,420,785 660,490,068 2.53 A 508,069,283
+148,396,689 643,052,319 2.46 A 494,655,630
76
股份變動及股東情況
1.
H
2. 10
3.
2,561,374,733 9.81%
227,801,951
2023 77
股份變動及股東情況
2023 6 30 336
XV 2 3 5%
(%) (%)
A 3,452,076,906 13.23 16.02
A 1,615,542,387 6.19 7.50
A 1,615,542,387 6.19 7.50
A 1,615,542,387 6.19 7.50
A 1,615,542,387 6.19 7.50
A 1,093,531,078 4.19 5.08
H 645,708,000 2.47 14.18
H 645,708,000 2.47 14.18
H 365,633,000 1.4 8.03
H 280,075,000 1.07 6.15
H 1,061,000,000 4.07 23.3
H 925,700,000 3.55 20.33
H 925,700,000 3.55 20.33
H 934,000,000 3.58 20.51
H 934,000,000 3.58 20.51
H 934,000,000 3.58 20.51
FTLIFE INSURANCE H 247,331,000 0.95 5.43
COMPANY LIMITED
78
股份變動及股東情況
(%) (%)
EARNING STAR LIMITED H 247,331,000 0.95 5.43
SUCCESS IDEA H 247,331,000 0.95 5.43
GLOBAL LIMITED
NWS SERVICE MANAGEMENT H 247,331,000 0.95 5.43
LIMITED 1
NWS SERVICE MANAGEMENT H 247,331,000 0.95 5.43
LIMITED 1
NWS HOLDINGS LIMITED H 247,331,000 0.95 5.43
NEW WORLD DEVELOPMENT H 247,331,000 0.95 5.43
COMPANY LIMITED
CHOW TAI FOOK H 247,331,000 0.95 5.43
ENTERPRISES LIMITED
CHOW TAI FOOK H 247,331,000 0.95 5.43
(HOLDING) LIMITED
CHOW TAI FOOK H 247,331,000 0.95 5.43
CAPITAL LIMITED
CHENG YU TUNG FAMILY H 247,331,000 0.95 5.43
(HOLDINGS) LIMITED
CHENG YU TUNG FAMILY H 247,331,000 0.95 5.43
(HOLDINGS II) LIMITED
H 250,000,000 0.96 5.49
H 250,000,000 0.96 5.49
H 250,000,000 0.96 5.49
H 250,000,000 0.96 5.49
H 250,000,000 0.96 5.49
H 250,000,000 0.96 5.49
H 228,651,000 0.88 5.02
(1) 2
2023 79
股份變動及股東情況
2023 6 30 XV 2
3
336
13.23%
2012 9 913300000542040763
120
100%
80
股份變動及股東情況
2023 6 30
%
1 3,452,076,906 13.23 13.23 5% –
2 1,093,531,078 4.19 –
5%
3 365,633,000 1.40 –
6.66
H
4 280,075,000 1.07 –
H
6 660,490,068 2.53 508,069,283
5%
7 643,052,319 2.46 494,655,630
6.19
8 312,000,000 1.20 240,000,000
2023 81
股份變動及股東情況
9 1,615,542,387 6.19 5% –
6.19
10 925,700,000 3.55 –
H
4.07
11 135,300,000 0.52 –
H
82
股份變動及股東情況
A H 2023 6 27 7 27
A [2023]339
10 3 A 2.02
A 2.01 2023 6 9 A 2.88
A A 4,829,739,185 4,829,739,185 2023 7
6
H
[2023]717 10 3 H 2.23
H 2.20 2023 6 9 H
2.63 H H 1,366,200,000 1,366,200,000 2023 7
28
2020 2021
2021 11 25 250
5 3.85% 5 5
2023 83
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
14 3
5
6
8 4
4
5
2023 2 6
2023 5 4
2023 5 4 2022
2023 7 5
2023 8 9
[2023]183
2023 8 21
84
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
2023 1 12
2023 5 4
2023 4 28
3.05
2023 5 4 2023
2023 6 25 2023
2023 2 27
2023 3 10
2023 6 27
2023 85
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
1,341,100 1,743,430 402,330
63,900 83,070 19,170
580,000 754,000 174,000
573,000 744,900 171,900
572,300 743,990 171,690
159,400 207,220 47,820
– 52,000 52,000
1,347,900 1,752,270 404,370
4,637,600 6,080,880 1,443,280
21,068
1,161 9,146 1,699 10,223
5,042 89 15,139
887 220
86
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
846
280,315
2023 87
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
1788 1 4,503 935,005
76 1 46 –
1229 1 12 1 74 601,991
288 56 2,754 329,483
567 12 807 137,816
9 31 1,334 145,144
128 555 19 748 87,098
5 10 568 73,608
4872 A16 4 309 32,351
1418 9 470 55,312
CBD 12 512 52,594
17-05
358 1 2 10 9 422 35,458
88 2 91 6,965
269 22 1,001 225,049
801 19 964 91,782
92 1 12 510 37,538
467 7 314 20,683
921 11 759 106,030
12 807 90,505
1-4 6
169 1 82 16,207
88
董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
299 1 14 539 52,672
16 3 12 599 56,654
67 3 10 511 63,417
548 550 552 556 7 387 32,735
7 343 34,439
8
109 4 265 26,478
6 118-129 6 215-219 1 22-23
1 4 194 23,167
35 1-2 14-20
1888 9 375 22,494
8 2 185 24,335
88 1 113 10,821
163 A 1 2-7 1 95 10,457
136-1 1 95 7,124
A 20-21 136-6
B1028-1031
8 15 1 85 37,356
368 1 207 60,529
– – (631,037)
325 21,068 2,912,260
2023 89
重要事項
2023 6 27 7 27 A H 10 3
A 2.02 H 2.23 A H
A A 4,829,739,185 H H 1,366,200,000
97.56 30.47 97.22
30.12 A 97.22
H 30.12
A H
( www.
sse.com.cn) 2022-029
2023-001
50
31,203.86
90
重要事項
5
48.5
( www.sse.com.cn)
2023-014
80
( www.sse.com.cn)
2023-014
2023
2023
( www.sse.com.cn) 2023
2023-015
14A
14A
14A
2023 91
重要事項
2023 6 30
14A 14A
92
重要事項
( www.sse.com.cn)
2023-046
2023 93
重要事項
2023 6 30
XV 7 8
352
(%) (%)
A 1,743,430 0.0081 0.0067
A 83,070 0.0004 0.0003
A 754,000 0.0035 0.0029
A 52,000 0.0002 0.0002
5%
5%
94
重要事項
H
H
H
2023 95
重要事項
2023 ESG
ESG
3060
ESG
1,767.91 308.68
21.15% 2023
(CB) 5 CB
99%
96
重要事項
26
2,137.92 138.68 26 542.04
3,941 5
30
30 2,600
1
N
31 42 55
315
5,000 1,900
ESG 2022
( www.czbank.com)
2023 97
重要事項
2023
2023 6 30
.
2023 7 27 H H
.
98
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間
中期財務報告
(按國際財務報告準則編製)
審閱報告
致浙商銀行股份有限公司董事會：
(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)
引言
我們審閱了後附的浙商銀行股份有限公司 (以下簡稱“貴行”) 及其子公司 (以下簡稱“貴集
團”) 的中期財務報告，包括 2023 年 6 月 30 日的簡明合併財務狀況表、截至 2023 年 6 月 30
日止六個月期間的簡明合併損益及其他綜合收益表、簡明合併股東權益變動表和簡明合併現金
流量表，以及財務報告附註。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定
和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第 34 號—中期財務報告》的要求編制中期財務
報告。按照國際會計準則第 34 號的要求編制和列報上述中期財務報告是貴行董事的責任。
我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務報告發表審閱意見。根據雙方已經達成
的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會
就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。
審閱工作範圍
我們的審閱工作是按照國際審計和鑒證準則理事會頒佈的《國際審閱準則第 2410 號—獨立審
計師對企業中期財務信息執行審閱》的要求進行的。中期財務報告的審閱工作主要包括向財務
會計負責人進行查詢，執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計
準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因
此，我們不會發表審計意見。
結論
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信貴集團上述中期財務報告沒有在所有重
大方面按照《國際會計準則第 34 號—中期財務報告》的規定編制。
畢馬威會計師事務所
執業會計師
香港中環
遮打道十號，太子大廈八樓
2023 年 8 月 29 日
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併損益及其他綜合收益表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
截至 6 月 30 日止六個月期間
附註 2023 年 2022 年
(未經審計) (未經審計)
利息收入 54,117 49,752
利息支出 (30,148) (26,515)
利息淨收入 三、1 23,969 23,237
-------------------- --------------------
手續費及佣金收入 3,403 2,975
手續費及佣金支出 (451) (343)
手續費及佣金淨收入 三、2 2,952 2,632
-------------------- --------------------
交易活動淨收益 三、3 4,901 4,361
金融投資淨收益 三、4 778 1,309
其他營業收入 三、5 648 239
-------------------- --------------------
營業收入 33,248 31,778
營業費用 三、6 (9,655) (7,988)
信用減值損失 三、7 (14,215) (15,301)
稅前利潤 9,378 8,489
所得稅費用 三、8 (1,413) (1,316)
淨利潤 7,965 7,173
-------------------- --------------------
淨利潤歸屬於：
本行股東 7,743 6,974
非控制性權益 222 199
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第1頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併損益及其他綜合收益表 (續)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
截至 6 月 30 日止六個月期間
附註 2023 年 2022 年
(未經審計) (未經審計)
其他綜合收益的稅後淨額：
不能重分類至損益的項目：
指定為以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產公允價值變動 8 10
可能被重分類至損益的項目：
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產公允價值變動 286 (1,265)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產信用減值損失 (164) 568
外幣財務報表折算差額 295 596
其他綜合收益稅後淨額 425 (91)
-------------------- --------------------
綜合收益總額 8,390 7,082
綜合收益總額歸屬於：
本行股東 8,166 6,883
非控制性權益 224 199
歸屬於本行普通股股東每股收益： 三、9
基本每股收益 (人民幣元) 0.34 0.27
稀釋每股收益 (人民幣元) 0.34 0.27
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第2頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併財務狀況表
於 2023 年 6 月 30 日 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2023 年 2022 年
附註 6 月 30 日 12 月 31 日
(未經審計) (經審計)
資產
現金及存放中央銀行款項 三、10 151,235 185,625
貴金屬 8,804 13,860
存放同業及其他金融機構款項 三、11 51,106 43,461
拆出資金 三、12 9,331 9,581
衍生金融資產 三、13 25,265 14,179
買入返售金融資產 三、14 33,624 15,886
發放貸款和墊款 三、15 1,611,322 1,486,291
金融投資 三、16
- 以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產 299,384 189,020
- 以攤餘成本計量的金融資產 384,052 368,792
- 以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融資產 226,877 194,037
固定資產 三、18 19,203 18,394
使用權資產 三、19 4,952 5,016
無形資產 三、20 628 617
遞延所得稅資產 三、21 22,359 20,901
其他資產 三、22 64,118 56,270
資產總額總計 2,912,260 2,621,930
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第3頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併財務狀況表 (續)
於 2023 年 6 月 30 日 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2023 年 2022 年
附註 6 月 30 日 12 月 31 日
(未經審計) (經審計)
負債
向中央銀行借款 72,916 97,170
同業及其他金融機構存放款項 三、24 317,006 241,814
拆入資金 三、25 78,550 64,155
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 三、26 10,765 55
衍生金融負債 三、13 26,503 14,462
賣出回購金融資產款 三、27 41,899 6,066
吸收存款 三、28 1,822,985 1,681,443
應付職工薪酬 三、29 4,568 5,786
應交稅費 三、30 3,633 4,027
預計負債 三、31 2,250 1,838
應付債券 三、32 332,891 323,033
租賃負債 3,302 3,318
其他負債 三、33 15,527 12,833
負債總額合計 2,732,795 2,456,000
----- ---------- ---------------
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第4頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併財務狀況表 (續)
於 2023 年 6 月 30 日 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2023 年 2022 年
附註 6 月 30 日 12 月 31 日
(未經審計) (經審計)
股東權益
股本 三、34 26,098 21,269
其他權益工具 三、35 24,995 24,995
其中：永續債 24,995 24,995
資本公積 三、36 37,182 32,289
其他綜合收益 三、37 2,614 2,191
盈餘公積 三、38 11,075 11,075
一般風險準備 三、39 29,704 26,457
未分配利潤 三、40 44,687 44,657
歸屬於本行的股東權益合計 176,355 162,933
非控制性權益 3,110 2,997
股東權益合計 179,465 165,930
--------------- ---------------
負債及股東權益總計 2,912,260 2,621,930
此中期財務報告於 2023 年 8 月 29 日獲董事會批准：
陸建強 張榮森 景峰 彭志遠
董事長 行長 主管財務負責人 財務機構負責人
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第5頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併股東權益變動表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益
其他 其他 一般 非控制性 股東權益
附註 股本 權益工具 資本公積 綜合收益 盈餘公積 風險準備 未分配利潤 小計 權益 合計
一、2023 年 1 月 1 日餘額 21,269 24,995 32,289 2,191 11,075 26,457 44,657 162,933 2,997 165,930
二、本期增減變動金額
(一) 綜合收益總額 - - - 423 - - 7,743 8,166 224 8,390
(二) 股東投入資本
1. 股東投入的普通股 三、34 4,829 - 4,893 - - - - 9,722 - 9,722
(三) 利潤分配
1. 提取一般風險準備 三、39 - - - - - 3,247 (3,247) - - -
2. 對普通股股東的分配 三、40 - - - - - - (4,466) (4,466) (111) (4,577)
三、2023 年 6 月 30 日餘額 26,098 24,995 37,182 2,614 11,075 29,704 44,687 176,355 3,110 179,465
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第6頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併股東權益變動表 (續)
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益
其他 其他 一般 非控制性 股東權益
附註 股本 權益工具 資本公積 綜合收益 盈餘公積 風險準備 未分配利潤 小計 權益 合計
一、2022 年 1 月 1 日餘額 21,269 39,953 32,018 557 9,743 23,802 36,827 164,169 2,714 166,883
二、本期增減變動金額
(一) 綜合收益總額 - - - (91) - - 6,974 6,883 199 7,082
(二) 股東減少資本
1. 其他權益工具持有者
減少資本 三、35 - (14,958) 271 - - - - (14,687) - (14,687)
(三) 利潤分配
1. 提取一般風險準備 三、39 - - - - - 2,584 (2,584) - - -
2. 對普通股股東的分配 三、40 - - - - - - - - (88) (88)
3. 對優先股股東的分配 三、40 - - - - - - (838) (838) - (838)
三、2022 年 6 月 30 日餘額 21,269 24,995 32,289 466 9,743 26,386 40,379 155,527 2,825 158,352
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第7頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併股東權益變動表 (續)
2022 年度 (經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益
其他 其他 一般 非控制性 股東權益
附註 股本 權益工具 資本公積 綜合收益 盈餘公積 風險準備 未分配利潤 小計 權益 合計
一、2022 年 1 月 1 日餘額 21,269 39,953 32,018 557 9,743 23,802 36,827 164,169 2,714 166,883
二、本年增減變動金額
(一) 綜合收益總額 - - - 1,634 - - 13,618 15,252 371 15,623
(二) 股東減少資本
1. 其他權益工具持有者
減少資本 三、35 - (14,958) 271 - - - - (14,687) - (14,687)
(三) 利潤分配
1. 提取盈餘公積 三、38 - - - - 1,332 - (1,332) - - -
2. 提取一般風險準備 三、39 - - - - - 2,655 (2,655) - - -
3. 對普通股股東的分配 三、40 - - - - - - - - (88) (88)
4. 對優先股股東的分配 三、40 - - - - - - (838) (838) - (838)
5. 對永續債利息的分配 三、40 - - - - - - (963) (963) - (963)
三、2022 年 12 月 31 日餘額 21,269 24,995 32,289 2,191 11,075 26,457 44,657 162,933 2,997 165,930
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第8頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併現金流量表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
(未經審計) (未經審計)
經營活動現金流量：
稅前利潤 9,378 8,489
調整：
- 預期信用損失準備計提 14,215 15,301
- 折舊及攤銷 1,038 904
- 金融投資利息收入 (10,519) (9,074)
- 投資淨收益 (2,059) (4,196)
- 公允價值變動淨 (收益) / 損失 (2,033) 1,293
- 匯兌淨 (收益) / 損失 (60) 268
- 處置固定資產淨收益 (4) (1)
- 應付債券利息支出 4,624 4,649
- 租賃負債利息支出 76 69
- 遞延所得稅費用 (1,501) (1,965)
經營資產和經營負債的淨變動：
存放中央銀行法定準備金淨減少 / (增加) 額 3,632 (9,843)
存放同業及其他金融機構款項淨增加額 (2,132) (830)
拆出資金淨減少 / (增加) 額 1,079 (549)
買入返售金融資產淨 (增加) / 減少額 (1) 1,035
發放貸款和墊款淨增加額 (134,754) (130,032)
為交易目的而持有的金融資產淨 (增加) / 減少額 (114,641) 19,429
其他經營資產淨減少額 11,919 2,983
向中央銀行借款淨 (減少) / 增加額 (24,620) 5,017
同業及其他金融機構存放款項淨增加額 74,379 3,011
拆入資金淨增加額 4,520 6,548
賣出回購金融資產款淨增加額 35,776 5,000
吸收存款淨增加額 140,451 221,770
其他經營負債淨減少額 (1,246) (4,976)
所得稅前經營活動所得現金 7,517 134,300
支付所得稅 (4,275) (3,721)
經營活動所得現金淨額 3,242 130,579
---------------------------- ----------------------------
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第9頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
簡明合併現金流量表 (續)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 (未經審計)
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
截至 6 月 30 日止六個月期間
附註 2023 年 2022 年
(未經審計) (未經審計)
投資活動現金流量：
處置固定資產所收到的現金 4 13
購建固定資產，無形資產和
其他長期資產所支付的現金 (1,883) (3,023)
取得投資收益收到的現金 14,074 13,426
收回投資收到現金 855,071 634,886
投資支付的現金 (887,859) (690,191)
投資活動所用現金淨額 (20,593) (44,889)
---------------------- ----------------------
籌資活動現金流量：
吸收投資收到的現金 9,722 -
發行債券收到的現金 233,968 209,534
償還債券本金支付的現金 (223,697) (209,061)
償還債券利息支付的現金 (5,198) (4,910)
贖回其他權益工具支付的現金 - (14,687)
分配股利所支付的現金 (4,507) (914)
償還租賃負債本金支付的現金 (336) (319)
償還租賃負債利息支付的現金 (76) (69)
籌資活動所得 / (所用) 現金淨額 9,876 (20,426)
---------------------- ----------------------
匯率變動對現金及現金等價物的影響 544 852
---------------------- -----------------------
現金及現金等價物淨 (減少) / 增加額 (6,931) 66,116
現金及現金等價物期初數 107,748 90,825
現金及現金等價物期末數 三、41 100,817 156,941
經營活動的現金流淨額包括：
收到利息 42,190 40,206
支付利息 (22,959) (18,849)
刊載於第 11 頁至第 125 頁的財務報表附註為本中期財務報告的組成部分。
第 10 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
中期財務報告附註
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
一、 銀行基本情況
浙商銀行股份有限公司 (以下簡稱“本行”) 是經原中國銀行業監督管理委員會 (以下簡稱“原
銀監會”) 和原中國銀行業監督管理委員會浙江監管局 (浙銀監複 [2004] 48 號) 批復同意，在
原浙江商業銀行的基礎上整體變更設立的全國性股份制商業銀行，經原銀監會批准持有
B0010H133010001 號金融許可證，並於 2004 年 7 月 26 日在浙江省工商行政管理局變更登
記，取得註冊號為 330000000013295 的企業法人營業執照，並於 2016 年 11 月 7 日，取得編
號為 91330000761336668H 的統一社會信用代碼。
本行於 2016 年 3 月 30 日在香港聯合交易所上市，H 股股票代碼為 2016，於 2019 年 11 月 26
日在上海證券交易所上市，A 股股票代碼為 601916。於 2023 年 6 月 30 日，本行註冊資本為
人民幣 26,098,435,963 元。
於 2023 年 6 月 30 日，本行在全國 22 個省 (自治區、直轄市) 和香港特別行政區設立了 323 家
營業分支機搆，包括 72 家分行 (其中一級分行 30 家)，2 家分行級專營機構及 249 家支行。本
行的主要業務包括公司及零售銀行服務，資金業務及其他商業銀行業務。
浙江浙銀金融租賃股份有限公司 (以下簡稱“浙銀金租”) 成立於 2017 年 1 月 18 日。於 2023
年 6 月 30 日，浙銀金租註冊資本為人民幣 40 億元。本行對浙銀金租具有控制，因此將其納入
合併財務報表範圍。本行及本行的子公司浙銀金租合稱為“本集團”。
二、 財務報表編制基礎和主要會計政策
本中期財務報表以持續經營為基礎編制。
本中期財務報告按照《國際會計準則第 34 號—中期財務報告》、及所有適用的《香港聯合交
易所有限公司證券上市規則》的披露要求編製，並不包括在年度財務報表中列示的所有資訊和
披露內容。本中期財務報告應與本集團 2022 年度合併財務報表一併閱讀。
本中期財務報告包括財務報表及附註解釋，選取的附註僅限於有助於理解本集團自 2022 年年
度財務報告以來財務狀況和業績變化的重要事件和交易。本集團簡要合併中期財務報表及其附
註不包含在根據國際會計準則編制的財務報告中要求披露的所有財務信息和數據。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
管理層在按照《國際會計準則第 34 號—中期財務報告》編製中期財務報告時需要作出判斷、
估計及假設，而這些判斷、估計及假設會對政策的應用及資產及負債、收入及支出的列報金額
造成影響。實際結果可能有別於這些估計。管理層對應用於本集團的政策及估計不明朗因素的
主要來源做出的主要判斷，與截至 2022 年 12 月 31 日止的年度合併財務報表內應用的主要判
斷相同。
下述由國際會計準則理事會頒佈的經修訂的國際財務報告準則 (包括國際會計準則及其修訂，
以及國際財務報告解釋公告) 於 2023 年 1 月 1 日以後生效：
對國際會計準則第 1 號及國際財務報告準則實務公告第 2 號的修訂，會計政策的披露；
對國際會計準則第 8 號的修訂，會計估計的定義；
對國際會計準則第 12 號的修訂，與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅；
對國際會計準則第 12 號的修訂，所得稅：國際稅收改革 — 支柱二立法範本。
報告期內，本集團未採用任何未生效的會計政策。採用經修訂的國際財務報告準則 (包括國際
會計準則及其修訂，以及國際財務報告解釋公告) 的影響如下：
(1) 對國際會計準則第 1 號及國際財務報告準則實務公告第 2 號的修訂，會計政策的披露
國際會計準則第 1 號及國際財務報告準則實務公告第 2 號的修訂對將重要性判斷應用於會計政
策披露提供了指引。該修訂要求主體披露其“重要”的會計政策而非“重大”的會計政策，並
為主體在會計政策披露中如何運用重要性概念提供了示例。
採用該修訂未對本集團的財務狀況、經營成果產生重大影響。
(2) 對國際會計準則第 8 號的修訂，會計估計的定義
該修訂就會計政策變更和會計估計變更之間的區別提供了進一步的指導。
採用該修訂未對本集團的財務狀況、經營成果產生重大影響。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(3) 對國際會計準則第 12 號的修訂，與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅
該修訂縮小了初始確認例外情況的範圍，使其不再適用於產生相等應課稅及可扣減暫時差額的
交易，如租賃及退役責任。對於租賃及退役責任，相關的遞延所得稅資產和負債需要從最早比
較期間開始時確認，任何累計影響於該日確認為對保留溢利的期初結餘或其他权益组成部分的
调整。對於所有其他交易，修訂適用於財務報表列報最早期間之後發生的交易。
執行該修訂前，本集團未對租賃適用初始確認豁免，並已確認相關遞延所得稅，但本集團之前
根據單一交易產生的使用權資產和租賃負債的淨額確認了暫時性差異。執行該修訂後，本集團
已分別確認與使用權資產和租賃負債有關的暫時性差異。該變動主要影響財務報表附註中遞延
所得稅資產的披露明細，但不影響合併財務狀況表中的遞延稅款餘額，因為相關遞延稅款符合
國際會計準則第 12 號規定的抵銷條件。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
三、 合併財務報告主要附註項目
1、 利息淨收入
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
利息收入來自：
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 24,900 23,420
- 個人貸款和墊款 13,212 12,364
- 票據貼現 1,408 1,313
金融投資
- 以攤餘成本計量 7,442 7,228
- 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 3,077 1,846
存放及拆放同業及其他金融機構款項
及買入返售金融資產 1,431 1,171
存放中央銀行款項 1,025 942
應收融資租賃款 1,622 1,468
合計 54,117 49,752
-------------------- ------------------
利息支出來自：
吸收存款
- 公司客户 (16,349) (14,513)
- 个人客户 (2,751) (2,313)
應付債券 (4,624) (4,649)
同業及其他金融機構存放和拆入款項
及賣出回購金融資產款 (5,601) (4,237)
向中央銀行借款 (747) (734)
租賃負債 (76) (69)
合計 (30,148) (26,515)
-------------------- ------------------
利息淨收入 23,969 23,237
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2、 手續費及佣金淨收入
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
手續費及佣金收入：
代理及委託業務 949 874
承諾及擔保業務 848 823
承銷及諮詢業務 671 547
結算與清算業務 371 285
託管及受託業務 301 256
銀行卡業務 105 115
其他 158 75
合計 3,403 2,975
手續費及佣金支出 (451) (343)
手續費及佣金淨收入 2,952 2,632
3、 交易活動淨收益
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融工具淨收益 4,557 2,547
匯兌損益及匯率衍生金融工具 487 1,571
貴金屬及相關衍生金融工具 120 127
其他衍生金融工具 (263) 116
合計 4,901 4,361
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
4、 金融投資淨收益
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產淨收益 921 1,390
以攤餘成本計量的
金融資產淨損失 (82) (70)
其他投資損失 (61) (11)
合計 778 1,309
5、 其他營業收入
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
經營租賃收入 175 105
政府補助 384 34
其他雜項收入 89 100
合計 648 239
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
6、 營業費用
註釋 截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
員工費用 (1) 6,069 5,048
辦公及行政支出 2,148 1,658
折舊及攤銷費用 949 851
稅金及附加 358 334
捐贈支出 8 9
獨立審計師薪酬 3 3
其他 (2) 120 85
合計 9,655 7,988
(1) 員工費用
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
工資、獎金、津貼和補貼 4,430 3,909
其他社會保險及員工福利 745 400
住房公積金 235 191
離職後福利 － 設定提存計劃 559 475
工會經費和職工教育經費 100 73
合計 6,069 5,048
(2) 報告期內，本集團簡化處理的短期租賃費用和低價值資產租賃費用均不重大。
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7、 信用減值損失
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
存放同業及其他金融機構款項 4 -
拆出資金 (176) 33
買入返售金融資產 8 6
發放貸款和墊款
- 以攤餘成本計量 9,685 8,277
- 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益 (93) 572
金融投資
- 以攤餘成本計量 3,961 5,733
- 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益 (60) 183
應收融資租賃款 260 253
其他資產 217 105
表外項目 409 139
合計 14,215 15,301
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8、 所得稅費用
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
當期所得稅費用 2,914 3,281
遞延所得稅費用 (1,501) (1,965)
合計 1,413 1,316
當期所得稅是本集團根據中國所得稅法規，按照 25%的法定稅率和應納稅所得額計算得到的。
本集團的實際稅額有別於按本集團的稅前利潤與法定稅率計算所得的金額。主要調節事項列示
如下：
註釋 截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
稅前利潤 9,378 8,489
按法定稅率計算的稅額 2,345 2,122
非應稅收入的影響 (1) (1,381) (1,545)
不可抵扣費用的影響 (2) 449 739
所得稅費用 1,413 1,316
(1) 非應稅收入主要包括國債、地方政府債的利息收入和基金投資的分紅收入，根據中國的稅法規
定，該收入是免稅的。
(2) 不可抵扣費用主要包括逐項評估確認的不可稅前抵扣的核銷損失和按照中國稅法規定不可於所
得稅前列支的費用等。
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9、 基本每股收益和稀釋每股收益
基本每股收益以歸屬於本行普通股股東的淨利潤除以本行發行的對外普通股的加權平均數計算。
截至 2023 年 6 月 30 日，由於本集團並無任何會有潛在稀釋影響的股份，所以基本與稀釋每股
收益並無差異。
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年 2022 年
(调整後) (调整前)
(註釋(1))
歸屬於本行股東的合併淨利潤 7,743 6,974 6,974
減：歸屬於本行其他權益工具持有者的淨利潤 - (838) (838)
歸屬於本行普通股股東
的合併淨利潤 (人民幣百萬元) 7,743 6,136 6,136
普通股加權平均數 (百萬股) 22,455 22,455 21,269
基本和稀釋每股收益 (人民幣元 / 股) 0.34 0.27 0.29
(1) 根據《國際會計準則第 33 號—每股收益》，考慮配股的影響因素，本集團在計算調整後基本
和稀釋每股收益時對發行在外的普通股加權平均數進行了調整。
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10、 現金及存放中央銀行款項
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
現金 669 560
------------------ --- ---------------
存放中央銀行款項
- 法定存款準備金 (1) 124,024 129,775
- 超額存款準備金 (2) 24,030 54,885
- 外匯風險準備金 (3) 2,394 305
- 財政性存款 60 30
小計 150,508 184,995
------------------- -------------------
應計利息 58 70
------------------- -------------------
合計 151,235 185,625
(1) 包括本集團按規定繳存中國人民銀行 (以下簡稱“人行”) 的一般性存款準備金。於資產負債表
日，本行法定存款準備金的繳存比率為：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民幣存款繳存比率 7.25% 7.50%
外幣存款繳存比率 6.00% 6.00%
本行子公司的人民幣存款準備金繳存比例按中國人民銀行相應規定執行。
(2) 超額存款準備金主要用於資金清算。
(3) 截至 2023 年 6 月 30 日，本行的外匯風險準備金率為 20% (2022 年 12 月 31 日：20%)。
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11、 存放同業及其他金融機構款項
按交易對手所在地區和類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國境內
- 銀行同業 38,992 28,978
- 非銀行金融機構 8,293 8,640
中國境外
- 銀行同業 3,677 4,829
- 非銀行金融機構 44 934
應計利息 117 93
合計 51,123 43,474
減：損失準備 (附註三、23) (17) (13)
淨額 51,106 43,461
12、 拆出資金
按交易對手所在地區和類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國境內
- 銀行同業 218 -
- 非銀行金融機構 8,100 9,457
中國境外
- 銀行同業 866 223
應計利息 191 121
合計 9,375 9,801
減：損失準備 (附註三、23) (44) (220)
淨額 9,331 9,581
第 22 頁
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13、 衍生金融工具
本集團運用的衍生金融工具包括利率、貨幣、貴金屬及其他衍生工具。本集團於資產負債表日
所持有的衍生金融工具如下：
2023 年 6 月 30 日
名義金額 公允價值
衍生金融資產 衍生金融負債
利率衍生工具 2,146,128 8,128 (8,743)
貨幣衍生工具 764,527 14,875 (14,715)
貴金屬及其他衍生工具 107,478 2,262 (3,045)
合計 3,018,133 25,265 (26,503)
2022 年 12 月 31 日
名義金額 公允價值
衍生金融資產 衍生金融負債
利率衍生工具 1,928,894 4,907 (5,184)
貨幣衍生工具 690,538 8,291 (8,390)
貴金屬及其他衍生工具 71,063 981 (888)
合計 2,690,495 14,179 (14,462)
在當日無負債結算制度下，本集團於上海清算所結算的利率互換、貴金屬期貨、貴金屬延期交
易及標債遠期合約的持倉損益已經在當日淨額結算，相應收支已包含在存出保證金中。
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14、 買入返售金融資產
(1) 按交易對手所在地區和類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國境內
- 銀行同業 6,750 15,192
- 非銀行金融機構 26,882 700
應計利息 7 1
合計 33,639 15,893
減：損失準備 (附註三、23) (15) (7)
淨額 33,624 15,886
(2) 按擔保物類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
票據 1,016 2,022
債券
- 金融債券 29,015 2,239
- 政府債券 3,601 11,631
應計利息 7 1
合計 33,639 15,893
減：損失準備 (附註三、23) (15) (7)
淨額 33,624 15,886
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
15、 發放貸款和墊款
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
以攤餘成本計量 1,273,063 1,163,019
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 338,259 323,272
合计 1,611,322 1,486,291
(1) 按分類和性質分析
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
以攤餘成本計量：
公司貸款和墊款 874,064 808,018
----------------------- ----------------------
個人貸款和墊款
- 個人經營貸款 172,202 159,281
- 個人消費貸款 138,161 122,278
- 個人房屋貸款 124,299 107,249
個人貸款和墊款 434,662 388,808
----------------------- ----------------------
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：
公司貸款和墊款 202,012 179,061
票據貼現 (a) 116,572 112,374
個人貸款和墊款 18,070 29,073
----------------------- ----------------------
小計 1,645,380 1,517,334
公允價值變動 1,500 2,605
應計利息 6,207 5,091
合計 1,653,087 1,525,030
減：損失準備 (附註三、23) (41,765) (38,739)
淨額 1,611,322 1,486,291
(a) 於資產負債表日，票據貼現業務中的票據有部分用於有抵押負債的質押，詳見附註八、1。
第 25 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(2) 按擔保方式分析
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金額 佔比 金額 佔比
信用貸款 419,878 25.52% 367,312 24.21%
保證貸款 323,207 19.64% 289,524 19.08%
附擔保物貸款
- 抵押貸款 723,682 43.98% 675,821 44.53%
- 質押貸款 62,041 3.78% 72,303 4.77%
票據貼現 116,572 7.08% 112,374 7.41%
小計 1,645,380 100.00% 1,517,334 100.00%
公允價值變動 1,500 2,605
應計利息 6,207 5,091
合計 1,653,087 1,525,030
減：損失準備 (附註三、23) (41,765) (38,739)
淨額 1,611,322 1,486,291
第 26 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(3) 已逾期貸款按逾期期限分析 (未含公允價值變動及應計利息)
2023 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 個月以內 3 個月至 1 年 以上 3 年以內 逾期
(含 3 個月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合計
信用貸款 1,847 2,915 982 64 5,808
保證貸款 2,262 2,191 2,091 211 6,755
附擔保物貸款
- 抵押貸款 7,161 6,957 1,601 101 15,820
- 質押貸款 80 304 316 138 838
已逾期貸款總額 11,350 12,367 4,990 514 29,221
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 個月以內 3 個月至 1 年 以上 3 年以內 逾期
(含 3 個月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合計
信用貸款 2,279 2,981 1,085 38 6,383
保證貸款 2,733 1,066 4,283 216 8,298
附擔保物貸款
- 抵押貸款 6,721 5,858 1,417 106 14,102
- 質押貸款 572 170 411 6 1,159
已逾期貸款總額 12,305 10,075 7,196 366 29,942
逾期貸款是指所有或部分本金或利息逾期一天或以上的貸款。
第 27 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(4) 按損失準備評估方式分析
(a) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款 (未含應計利息)
2023 年 6 月 30 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
以攤餘成本計量的
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 811,045 44,215 18,804 874,064
- 個人貸款和墊款 423,021 4,814 6,827 434,662
合計 1,234,066 49,029 25,631 1,308,726
減：損失準備 (附註三、23) (15,100) (11,685) (14,980) (41,765)
淨額 1,218,966 37,344 10,651 1,266,961
2022 年 12 月 31 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
以攤餘成本計量的
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 749,559 39,344 19,115 808,018
- 個人貸款和墊款 378,014 4,263 6,531 388,808
合計 1,127,573 43,607 25,646 1,196,826
減：損失準備 (附註三、23) (13,094) (10,428) (15,217) (38,739)
淨額 1,114,479 33,179 10,429 1,158,087
第 28 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款 (未含公允價值變動及應計利息)
2023 年 6 月 30 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 199,902 1,548 562 202,012
- 票據貼現 116,555 4 13 116,572
- 個人貸款和墊款 17,477 284 309 18,070
合計 333,934 1,836 884 336,654
損失準備 (附註三、23) (1,354) (63) (404) (1,821)
2022 年 12 月 31 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 177,494 989 578 179,061
- 票據貼現 112,294 49 31 112,374
- 個人貸款和墊款 28,915 133 25 29,073
合計 318,703 1,171 634 320,508
損失準備 (附註三、23) (1,723) (38) (225) (1,986)
第 29 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(5) 損失準備的變動情況分析
(a) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款損失準備的變動情況
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2023 年 1 月 1 日 13,094 10,428 15,217 38,739
轉移
- 至第一階段 96 (88) (8) -
- 至第二階段 (263) 418 (155) -
- 至第三階段 (129) (1,625) 1,754 -
本期計提 (附註三、7) 2,288 2,552 4,845 9,685
本期核銷及轉出 - - (7,418) (7,418)
本期收回原核銷貸款和墊款 - - 782 782
其他變動 14 - (37) (23)
2023 年 6 月 30 日 15,100 11,685 14,980 41,765
2022 年
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2022 年 1 月 1 日 11,387 7,275 16,688 35,350
轉移
- 至第一階段 203 (193) (10) -
- 至第二階段 (209) 442 (233) -
- 至第三階段 (109) (913) 1,022 -
本年計提 1,773 3,817 10,406 15,996
本年核銷及轉出 - - (14,388) (14,388)
本年收回原核銷貸款和墊款 - - 1,972 1,972
其他變動 49 - (240) (191)
2022 年 12 月 31 日 13,094 10,428 15,217 38,739
第 30 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款損失準備的變動情況
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2023 年 1 月 1 日 1,723 38 225 1,986
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 (11) 11 - -
- 至第三階段 (13) (11) 24 -
本期 (轉回) / 計提 (附註三、7) (345) 25 227 (93)
本期核銷及轉出 - - (72) (72)
2023 年 6 月 30 日 1,354 63 404 1,821
2022 年
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2022 年 1 月 1 日 680 - 57 737
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 - - - -
- 至第三階段 (3) - 3 -
本年計提 1,046 38 165 1,249
2022 年 12 月 31 日 1,723 38 225 1,986
第 31 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
16、 金融投資
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 16.1 299,384 189,020
以攤餘成本計量的金融資產 16.2 384,052 368,792
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 16.3 226,877 194,037
合計 910,313 751,849
16.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
基金投資 (1) 122,309 126,128
債券和資產支持證券投資
- 政府債券 5,145 4,752
- 金融債券 75,746 9,451
- 同業存單 51,445 7,851
- 資產支持證券 14,460 21,417
- 其他債券 24,053 12,185
股權投資 4,723 4,092
信託計劃和資產管理計劃 1,066 2,924
理財產品 437 220
合計 299,384 189,020
(1) 基金投資包括本集團根據附註四、2 所述控制定義納入合併範圍的基金投資。
第 32 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
按上市地列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
基金投資
- 香港以外上市 122,309 126,128
債券和資產支持證券投資
- 香港上市 41,038 14,285
- 香港以外上市 129,811 41,371
信託計劃和資產管理計劃
- 非上市 1,066 2,924
股權投資
- 香港以外上市 2,129 1,654
- 非上市 2,594 2,438
理財產品
- 非上市 437 220
合計 299,384 189,020
在中國內地銀行間債券市場交易的債券包含於“香港以外上市”類別中。
按發行人分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國內地發行人
- 政府 5,145 4,752
- 銀行及非銀行金融機構 230,346 163,122
- 企業 26,890 15,497
中國境外發行人
- 銀行及非銀行金融機構 32,607 987
- 企業 4,396 4,662
合計 299,384 189,020
第 33 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
16.2 以攤餘成本計量的金融資產
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
債券和資產支持證券投資 (1)
- 政府債券 175,568 155,550
- 金融債券 76,689 75,372
- 債權融資計劃 20,762 44,029
- 資產支持證券 772 664
- 其他債券 28,039 25,760
信託計劃和資產管理計劃 (2) 100,171 81,190
應計利息 7,620 7,275
合計 409,621 389,840
減：損失準備 (附註三、23) (25,569) (21,048)
淨額 384,052 368,792
(1) 於資產負債表日，以攤餘成本計量的金融資產中的債券投資有部分用於有抵押負債的質押，詳
見附註八、1。
(2) 信託計劃和資產管理計劃由第三方信託計劃受託人或資產管理人進行管理和運作，主要投向為
信貸類資產和附有第三方回購安排的權益性投資等。
按上市地列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
債券和資產支持證券投資
- 香港上市 16,259 23,018
- 香港以外上市 264,300 234,328
- 非上市 21,271 44,029
信託計劃和資產管理計劃
- 非上市 100,171 81,190
應計利息 7,620 7,275
合計 409,621 389,840
第 34 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
按發行人分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國內地發行人
- 政府 175,568 155,550
- 銀行及非銀行金融機構 76,961 75,428
- 企業 140,615 143,531
中國境外發行人
- 銀行及非銀行金融機構 36 -
- 企業 8,821 8,056
應計利息 7,620 7,275
合計 409,621 389,840
以攤餘成本計量的金融資產按損失準備評估方式分析如下 (未含應計利息)：
2023 年 6 月 30 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
債權投資 343,202 12,356 46,443 402,001
減：損失準備 (附註三、23) (791) (2,613) (22,165) (25,569)
淨額 342,411 9,743 24,278 376,432
2022 年 12 月 31 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
債權投資 331,120 18,877 32,568 382,565
減：損失準備 (附註三、23) (980) (3,866) (16,202) (21,048)
淨額 330,140 15,011 16,366 361,517
第 35 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
以攤餘成本計量的金融資產損失準備變動情況如下：
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2023 年 1 月 1 日 980 3,866 16,202 21,048
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 - - - -
- 至第三階段 (6) (1,671) 1,677 -
本期 (轉回) / 計提 (附註三、7) (189) 418 3,732 3,961
本期核銷及轉出 - - (654) (654)
本期收回原核銷投資 - - 1,493 1,493
其他變動 6 - (285) (279)
2023 年 6 月 30 日 791 2,613 22,165 25,569
2022 年
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2022 年 1 月 1 日 1,069 1,915 13,691 16,675
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 (68) 68 - -
- 至第三階段 (13) (607) 620 -
本年 (轉回) / 計提 (8) 2,490 9,911 12,393
本年核銷及轉出 - - (8,648) (8,648)
本年收回原核銷投資 - - 1,104 1,104
其他變動 - - (476) (476)
2022 年 12 月 31 日 980 3,866 16,202 21,048
第 36 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
16.3 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
債券和資產支持證券投資 (1)
- 政府債券 102,240 78,797
- 金融債券 27,752 27,475
- 同業存單 26,449 34,056
- 資產支持證券 21,317 13,726
- 其他債券 45,474 35,739
其他債務工具 347 999
應計利息 1,975 1,932
小计 225,554 192,724
指定為以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產：
股權投資 (2) 1,323 1,313
合計 226,877 194,037
(1) 於資產負債表日，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產中的債券和資產支持
證券投資有部分用於有抵押負債的質押，詳見附註八、1。
(2) 本集團將部分非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資
產。截至 2023 年 6 月 30 日止 6 個月期間，本集團無該類權益投資股利收入 (2022 年度：人民
幣 8 百萬元)。
第 37 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
按上市地列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
債券和資產支持證券投資及其他債務工具
- 香港上市 48,959 22,950
- 香港以外上市 168,012 166,843
- 非上市 6,608 999
股權投資
- 非上市 1,323 1,313
應計利息 1,975 1,932
合計 226,877 194,037
按發行人分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國內地發行人
- 政府 88,862 70,485
- 銀行及非銀行金融機構 25,568 23,787
- 企業 50,279 36,660
中國境外發行人
- 政府 13,378 8,312
- 銀行及非銀行金融機構 33,219 40,657
- 企業 12,273 10,891
應計利息 1,975 1,932
小計 225,554 192,724
股權投資 1,323 1,313
合計 226,877 194,037
第 38 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具損失準備變動情況如下：
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2023 年 1 月 1 日 391 - - 391
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 (11) 11 - -
- 至第三階段 - - - -
本期 (轉回) / 計提 (附註三、7) (138) 63 15 (60)
其他變動 6 - - 6
2023 年 6 月 30 日 248 74 15 337
2022 年
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2022 年 1 月 1 日 146 - 28 174
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 - - - -
- 至第三階段 - - - -
本年計提 / (轉回) 240 - (22) 218
本年核銷 - - (6) (6)
其他變動 5 - - 5
2022 年 12 月 31 日 391 - - 391
17、 對子公司的投資
本行
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
浙銀金租 2,040 2,040
有關子公司的詳細資料，參見附註四、1。
第 39 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
18、 固定資產
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
固定資產 (1) 17,054 16,565
在建工程 (2) 2,149 1,829
合計 19,203 18,394
(1) 固定資產
房屋及 辦公及 經營租出
建築物 電子設備 運輸工具 固定資產 合計
成本
2023 年 1 月 1 日 15,895 2,079 177 2,700 20,851
本期增加 - 45 12 1,358 1,415
在建工程轉入 9 - - - 9
本期處置 - (5) (4) (450) (459)
2023 年 6 月 30 日 15,904 2,119 185 3,608 21,816
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
減：累計折舊
2023 年 1 月 1 日 (2,350) (1,500) (130) (306) (4,286)
本期計提 (307) (115) (7) (90) (519)
本期處置 - 5 4 34 43
2023 年 6 月 30 日 (2,657) (1,610) (133) (362) (4,762)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
賬面價值
2023 年 6 月 30 日 13,247 509 52 3,246 17,054
2023 年 1 月 1 日 13,545 579 47 2,394 16,565
第 40 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
房屋及 辦公及 經營租出
建築物 電子設備 運輸工具 固定資產 合計
成本
2022 年 1 月 1 日 12,664 1,923 164 1,664 16,415
本年增加 2,885 187 23 1,371 4,466
在建工程轉入 346 - - - 346
本年處置 - (31) (10) (335) (376)
2022 年 12 月 31 日 15,895 2,079 177 2,700 20,851
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
減：累計折舊
2022 年 1 月 1 日 (1,834) (1,274) (125) (194) (3,427)
本年計提 (516) (254) (14) (126) (910)
本年處置 - 28 9 14 51
2022 年 12 月 31 日 (2,350) (1,500) (130) (306) (4,286)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
賬面價值
2022 年 12 月 31 日 13,545 579 47 2,394 16,565
2022 年 1 月 1 日 10,830 649 39 1,470 12,988
於资产负债表日，本集團無重大金額的閒置資產。
於 2023 年 6 月 30 日，本集團淨值為人民幣 15.90 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 19.34 億
元) 的房屋及建築物產權手續尚在辦理之中。
第 41 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(2) 在建工程
在建工程
2023 年 1 月 1 日 1,829
本期增加 353
轉入固定資產 (9)
轉入長期待攤費用 (24)
2023 年 6 月 30 日 2,149
在建工程
2022 年 1 月 1 日 1,677
本年增加 565
轉入固定資產 (346)
轉入長期待攤費用 (67)
2022 年 12 月 31 日 1,829
第 42 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
19、 使用權資產
土地使用權 房屋及建築物 其他 合计
成本
2023 年 1 月 1 日 1,950 5,684 56 7,690
本期增加 - 329 - 329
本期減少 - (543) (5) (548)
2023 年 6 月 30 日 1,950 5,470 51 7,471
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
減：累計折舊
2023 年 1 月 1 日 (272) (2,379) (23) (2,674)
本期計提 (25) (355) (4) (384)
本期減少 - 534 5 539
2023 年 6 月 30 日 (297) (2,200) (22) (2,519)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
賬面價值
2023 年 6 月 30 日 1,653 3,270 29 4,952
2023 年 1 月 1 日 1,678 3,305 33 5,016
第 43 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
土地使用權 房屋及建築物 其他 合计
成本
2022 年 1 月 1 日 1,950 4,658 49 6,657
本年增加 - 1,094 10 1,104
本年減少 - (68) (3) (71)
2022 年 12 月 31 日 1,950 5,684 56 7,690
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
減：累計折舊
2022 年 1 月 1 日 (223) (1,747) (17) (1,987)
本年計提 (49) (637) (6) (692)
本年減少 - 5 - 5
2022 年 12 月 31 日 (272) (2,379) (23) (2,674)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
賬面價值
2022 年 12 月 31 日 1,678 3,305 33 5,016
2022 年 1 月 1 日 1,727 2,911 32 4,670
第 44 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
20、 無形資產
计算机软件
成本
2023 年 1 月 1 日 1,049
本期增加 57
本期減少 (1)
2023 年 6 月 30 日 1,105
---------------
減：累計攤銷
2023 年 1 月 1 日 (432)
本期計提 (46)
本期減少 1
2023 年 6 月 30 日 (477)
---------------
賬面價值
2023 年 6 月 30 日 628
2023 年 1 月 1 日 617
计算机软件
成本
2022 年 1 月 1 日 840
本年增加 209
2022 年 12 月 31 日 1,049
---------------
減：累計攤銷
2022 年 1 月 1 日 (354)
本年計提 (78)
2022 年 12 月 31 日 (432)
---------------
賬面價值
2022 年 12 月 31 日 617
2022 年 1 月 1 日 486
第 45 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
21、 遞延所得稅資產和負債
(1) 未经抵銷的遞延所得稅资产和遞延所得稅負債
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(應納稅) 遞延所得稅 (應納稅) 遞延所得稅
暫時性差異 資產 / (負債) 暫時性差異 資產 / (負債)
資產損失準備及預計負債 85,965 21,491 79,562 19,891
應付職工薪酬 2,387 597 2,838 710
以公允價值計量且其變動計入当期
损益的金融工具及貴金屬
未實現損失 489 122 1,279 320
衍生金融工具未實現損失 469 117 - -
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產未實現損失 - - 29 7
其他 4,211 1,054 4,156 1,038
未經抵銷的遞延所得稅資產 93,521 23,381 87,864 21,966
--------------- --------------- --------------- ---------------
固定資產折舊 (422) (106) (344) (86)
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產未實現收益 (364) (91) - -
衍生金融工具未實現收益 - - (577) (144)
其他 (3,299) (825) (3,338) (835)
未經抵銷的遞延所得稅負債 (4,085) (1,022) (4,259) (1,065)
--------------- --------------- --------------- ---------------
抵銷後的淨額 89,436 22,359 83,605 20,901
第 46 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(2) 遞延所得稅的变动情況
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
期 / 年初餘額 20,901 18,077
計入當期 / 年損益 1,501 3,070
計入其他綜合收益 (43) (246)
期 / 年末餘額 22,359 20,901
本集團於資產負債表日並無重大未確認的遞延所得稅資產及負債。
22、 其他資產
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
應收融資租賃款 (1) 52,693 46,752
存出保證金 1,709 1,040
繼續涉入資產 (附註三、42 (1)) 1,577 1,577
待結算及清算款項 1,554 1,434
應收利息 1,099 974
抵債資產 1,066 808
應收手續費 876 678
預付款項 805 560
長期待攤費用 762 768
待抵扣進項稅 369 598
其他 1,608 1,081
合計 64,118 56,270
第 47 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(1) 應收融資租賃款
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
應收融資租賃款 4,205 3,128
減：未實現融資收益 (517) (270)
應收融資租賃款餘額 3,688 2,858
應收售後回租款 50,060 44,986
小計 53,748 47,844
應計利息 451 414
減：損失準備 (附註三、23) (1,506) (1,506)
淨額 52,693 46,752
資產負債表日後，本集團連續五個會計年度每年將收到的未折現融資租賃收款額如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金額 佔比 金額 佔比
1 年以內 (含 1 年) 1,678 39.90% 1,594 50.97%
1 至 2 年 (含 2 年) 1,389 33.03% 959 30.66%
2 至 3 年 (含 3 年) 419 9.96% 368 11.76%
3 至 4 年 (含 4 年) 118 2.81% 63 2.01%
4 至 5 年 (含 5 年) 86 2.05% 20 0.64%
5 年以上 515 12.25% 124 3.96%
合計 4,205 100.00% 3,128 100.00%
第 48 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
應收融資租賃款 (未含應計利息) 按損失準備評估方式分析如下：
2023 年 6 月 30 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
應收融資租賃款 52,107 764 877 53,748
減：損失準備 (附註三、23) (960) (103) (443) (1,506)
淨額 51,147 661 434 52,242
2022 年 12 月 31 日
第一階段 第二階段 第三階段 合計
應收融資租賃款 45,744 645 1,455 47,844
減：損失準備 (附註三、23) (916) (58) (532) (1,506)
淨額 44,828 587 923 46,338
應收融資租賃款項損失準備變動情況如下：
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2023 年 1 月 1 日 916 58 532 1,506
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 (15) 15 - -
- 至第三階段 (44) (20) 64 -
本期計提 (附註三、7) 103 50 107 260
本期核銷 - - (310) (310)
本期收回原核銷應收融資租賃款 - - 50 50
2023 年 6 月 30 日 960 103 443 1,506
第 49 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年
第一階段 第二階段 第三階段 合計
2022 年 1 月 1 日 781 268 328 1,377
轉移
- 至第一階段 - - - -
- 至第二階段 (16) 16 - -
- 至第三階段 (50) (195) 245 -
本年計提 / (轉回) 201 (31) 330 500
本年核銷 - - (479) (479)
本年收回原核銷應收融資租賃款 - - 108 108
2022 年 12 月 31 日 916 58 532 1,506
23、 損失準備
2023 年 本期計提 / 本期核銷 其他 2023 年
附註 1月1日 (轉回) 及轉出 (註釋(1)) 6 月 30 日
存放同業及
其他金融機構款項 三、11 13 4 - - 17
拆出資金 三、12 220 (176) - - 44
買入返售金融資產 三、14 7 8 - - 15
發放貸款和墊款 三、15
- 以攤餘成本計量 38,739 9,685 (7,418) 759 41,765
- 以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益 1,986 (93) (72) - 1,821
金融投資 三、16
- 以攤餘成本計量 21,048 3,961 (654) 1,214 25,569
- 以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益 391 (60) - 6 337
應收融資租賃款 三、22(1) 1,506 260 (310) 50 1,506
其他資產 417 217 (55) 10 589
表外項目 三、31 1,838 409 - 3 2,250
合計 66,165 14,215 (8,509) 2,042 73,913
第 50 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 本年計提 / 本年核銷 其他 2022 年
附註 1月1日 (轉回) 及轉出 (註釋(1)) 12 月 31 日
存放同業及
其他金融機構款項 三、11 5 8 - - 13
拆出資金 三、12 51 165 - 4 220
買入返售金融資產 三、14 18 (11) - - 7
發放貸款和墊款 三、15
- 以攤餘成本計量 35,350 15,996 (14,388) 1,781 38,739
- 以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益 737 1,249 - - 1,986
金融投資 三、16
- 以攤餘成本計量 16,675 12,393 (8,648) 628 21,048
- 以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益 174 218 (6) 5 391
應收融資租賃款 三、22(1) 1,377 500 (479) 108 1,506
其他資產 232 251 (92) 26 417
表外項目 三、31 4,952 (3,116) - 2 1,838
合計 59,571 27,653 (23,613) 2,554 66,165
(1) 其他包括收回已核銷金融資產及匯率變動產生的影響。
24、 同業及其他金融機構存放款項
按交易對手所在地區和類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中國境內
- 銀行同業 75,250 59,267
- 非銀行金融機構 231,796 174,251
中國境外
- 非銀行金融機構 7,871 7,020
應計利息 2,089 1,276
合計 317,006 241,814
第 51 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
25、 拆入資金
按會計分類及交易對手所在地區和類型分析
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
以攤餘成本計量：
中國境內
- 銀行同業 44,189 38,536
- 非銀行金融機構 1,650 3,400
中國境外
- 銀行同業 10,127 9,510
應計利息 494 409
小計 56,460 51,855
------------------ ------------------
指定以公允價值計量且其變動計入當期損益： (1)
中國境內
- 銀行同業 22,090 11,835
- 非銀行金融機構 - 465
小計 22,090 12,300
-------------------- --------------------
合計 78,550 64,155
(1) 本集團本期信用點差沒有重大變化，因信用風險變動造成指定以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債的公允價值的變動金額，以及於相關期末的累計變動金額均不重大。金融負
債公允價值變動原因主要為其他市場因素的改變。
第 52 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
26、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (1)
- 與貴金屬相關的金融負債 (2) 68 55
- 其他 (3) 10,657 -
交易性金融負債
- 交易類債券賣空頭寸 40 -
合計 10,765 55
(1) 本集團本期信用點差沒有重大變化，因信用風險變動造成指定以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債的公允價值的變動金額，以及於相關期末的累計變動金額均不重大。金融負
債公允價值變動原因主要為其他市場因素的改變。
(2) 本集團根據風險管理策略，將與貴金屬相關的金融負債與貴金屬或者衍生產品相匹配，將其納
入以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債核算。
(3) 主要包括納入合併範圍的結構化主體中除本集團外其他投資者持有的份額及負債。
27、 賣出回購金融資產款
按擔保物類型分析
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
賣出回購債券 41,823 6,047
應計利息 76 19
合計 41,899 6,066
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28、 吸收存款
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客戶 762,882 614,537
- 個人客戶 57,489 62,575
小計 820,371 677,112
----------------- -----------------
定期存款
- 公司客戶 793,186 830,064
- 個人客戶 185,704 150,916
小計 978,890 980,980
----------------- -----------------
其他存款 579 1,297
----------------- -----------------
應計利息 23,145 22,054
----------------- -----------------
合計 1,822,985 1,681,443
吸收存款中包括的保證金存款列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
承兌匯票保證金 43,880 27,158
信用證及保函保證金 30,853 23,031
其他保證金 114,147 108,297
合計 188,880 158,486
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29、 應付職工薪酬
2023 年 2023 年
1月1日 本期發生 本期支付 6 月 30 日
工資、獎金、津貼和補貼 5,646 4,430 (5,628) 4,448
職工福利費 - 536 (536) -
住房公積金 - 235 (235) -
社會保險費
- 醫療保險費 - 132 (132) -
- 工傷保險費 - 3 (3) -
- 生育保險費 - 4 (4) -
商業保險 - 70 (70) -
工會經費和職工教育經費 140 100 (120) 120
基本養老保險費 - 246 (246) -
失業保險費 - 8 (8) -
企業年金繳費 - 305 (305) -
合計 5,786 6,069 (7,287) 4,568
2022 年 2022 年
1月1日 本年發生 本年支付 12 月 31 日
工資、獎金、津貼和補貼 5,180 8,265 (7,799) 5,646
職工福利費 - 714 (714) -
住房公積金 - 427 (427) -
社會保險費
- 醫療保險費 - 234 (234) -
- 工傷保險費 - 6 (6) -
- 生育保險費 - 7 (7) -
商業保險 - 74 (74) -
工會經費和職工教育經費 98 174 (132) 140
基本養老保險費 - 455 (455) -
失業保險費 - 15 (15) -
企業年金繳費 - 525 (525) -
合計 5,278 10,896 (10,388) 5,786
第 55 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
30、 應交稅費
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
應交企業所得稅 2,473 3,834
應交增值稅 865 -
應交其他稅費 295 193
合計 3,633 4,027
31、 預計負債
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
表外業務信用損失準備 (附註三、23) 2,250 1,838
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
32、 應付債券
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
固定利率二級資本債 – 2028 年 (1) - 15,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2023 年 (2) - 10,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2023 年 (3) - 15,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2024 年 (4) 10,000 10,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2025 年 (5) 10,000 10,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2025 年 (6) 10,000 10,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2025 年 (7) 5,000 5,000
固定利率小微企業專項金融債 – 2027 年 (8) 5,000 5,000
固定利率綠色金融債 – 2025 年 (9) 10,000 10,000
固定利率三農專項金融債 – 2025 年 (10) 5,000 5,000
固定利率金融債 – 2024 年 (11) 1,500 1,500
固定利率金融債 – 2025 年 (12) 1,400 1,400
固定利率小微企業專項金融債 – 2026 年 (13) 10,000 -
固定利率二級資本債 – 2033 年 (14) 20,000 -
美元固定利率票據 – 2023 年 (15) - 486
美元零息票據 – 2023 年 (16) - 695
美元固定利率中期票據 – 2024 年 (17) 3,633 3,475
存款證 (18) 1,542 1,243
同業存單 (19) 238,837 217,684
小計 331,912 321,483
應計利息 979 1,550
合計 332,891 323,033
(1) 於 2018 年 6 月 13 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 150 億元的二級資本債券，該債
券期限為 10 年，票面固定利率為 4.80%。本行作為發行人對上述債券可以選擇於 2023 年按面
值全部贖回。該二級資本債券已於 2023 年 6 月 15 日選擇全部贖回。
(2) 於 2020 年 3 月 3 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 2.95%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。該
小微企業專項金融債券已於 2023 年 3 月 5 日到期兌付。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(3) 於 2020 年 4 月 8 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 150 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 2.50%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。該
小微企業專項金融債券已於 2023 年 4 月 10 日到期兌付。
(4) 於 2021 年 9 月 24 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 3.00%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(5) 於 2022 年 2 月 23 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 2.83%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(6) 於 2022 年 4 月 7 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 2.93%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(7) 於 2022 年 10 月 18 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 50 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 2.47%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(8) 於 2022 年 10 月 18 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 50 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 5 年，固定票面利率為 2.85%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(9) 於 2022 年 12 月 13 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的綠色金融債券，該
債券期限為 3 年，票面固定利率為 3.05%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(10) 於 2022 年 12 月 13 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 50 億元的三農專項金融債券，
該債券期限為 3 年，票面固定利率為 3.05%。本行作爲發行人不得提前贖回本期債券。
(11) 於 2021 年 7 月 22 日，本行子公司浙銀金租在銀行間市場發行了總額為人民幣 15 億元的普通
金融債券，該債券期限為 3 年，票面固定利率為 3.48%。
(12) 於 2022 年 6 月 2 日，本行子公司浙銀金租在銀行間市場發行了總額為人民幣 14 億元的貨運物
流主題金融債券，該債券期限 3 年，票面固定利率為 2.97%。
(13) 於 2023 年 4 月 24 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 100 億元的小微企業專項金融債
券，該債券期限為 3 年，固定票面利率為 2.80%。本行作為發行人不得提前贖回本期債券。
(14) 於 2023 年 5 月 25 日，本行在銀行間市場發行了總額為人民幣 200 億元的二級資本債券，該債
券期限為 10 年，票面固定利率為 3.47%。本行作為發行人對上述債券可以選擇於 2028 年按面
值全部贖回。
(15) 於 2022 年 11 月 28 日，本行香港分行發行了票據，票面金額為 7,000 萬美元 (折合人民幣為
4.86 億元)，票面固定利率為 4.00%。該票據已於 2023 年 1 月 30 日到期兌付。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(16) 於 2022 年 11 月 10 日，本行香港分行發行了零息票據，票面金額為 1 億美元 (折合人民幣為
6.95 億元)。該票據已於 2023 年 2 月 10 日到期兌付。
(17) 於 2021 年 3 月 16 日，本行香港分行發行了 3 年期中期票據，票面金額為 5 億美元 (折合人民
幣為 36.33 億元，2022 年折合人民幣為 34.75 億元)，該票據將於 2024 年到期，票面固定利率
為 1.10%。
(18) 於 2023 年 6 月 30 日，本行香港分行未償付的存款證合計 3 支，合計面值折合人民幣 15.42 億
元，期限為 1 年以內。其中 2 支為美元存款證，合計面值為人民幣 10.42 億元；1 支為離岸人
民幣存款證，面值為人民幣 5.00 億元。(於 2022 年 12 月 31 日，本行香港分行未償付的存款
證合計 2 支，合計面值折合人民幣 12.43 億元，期限為 1 年以內。其中 1 支為美元存款證，面
值為人民幣 2.43 億元；1 支為離岸人民幣存款證，面值為人民幣 10.00 億元)。
(19) 於 2023 年 6 月 30 日，本行在銀行間市場公開發行但尚未到期的同業存單共計 148 筆，最長期
限為 1 年。(於 2022 年 12 月 31 日，本行在銀行間市場公開發行但尚未到期的同業存單共計
107 筆，最長期限為 1 年)。
33、 其他負債
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待結算及清算款項 4,540 2,930
融資租賃保證金 4,030 3,756
應付款項 2,012 1,732
繼續涉入負債 (附註三、42 (1)) 1,577 1,577
遞延收益 635 748
應付股利 264 194
其他 2,469 1,896
合計 15,527 12,833
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
34、 股本
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境內人民幣普通股 (A 股) 21,544 16,715
境外外資普通股 (H 股) 4,554 4,554
合計 26,098 21,269
於 2023 年 6 月 27 日，本行收到通過 A 股配股所獲得的貨幣資金。本次 A 股配股募集資金淨額
人民幣 97.22 億元，其中計入股本人民幣 48.29 億元，計入資本公積人民幣 48.93 億元。
35、 其他權益工具
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
永續債 (1) 24,995 24,995
(1) 永續債
(a) 期末發行在外的永續債情況表
發行在外的金融工具 永續債
發行時間 2021 年 11 月 25 日
會計分類 權益工具
初始利息率 3.85%
發行價格 (人民幣 / 張) 100
數量 (百萬張) 250
金額 (人民幣百萬元) 25,000
發行費用 (人民幣百萬元) 5
到期日 無到期日
轉股條件 無
轉換情況 無
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(b) 永續債主要條款
本期永續債券的存續期與本行的持續經營存續期一致。本期永續債券發行設置本行有條件贖回
條款。本行自發行之日起 5 年後，有權於每年付息日 (含發行之日後第 5 年付息日) 全部或部分
贖回本期永續債券。在本期永續債券發行後，如發生不可預計的監管規則變化導致本期永續債
券不再計入其他一級資本，本行有權全部而非部分地贖回本期永續債券。
本行須在得到原中國銀行保險監督管理委員會 (以下簡稱“原銀保監會”) 批准並滿足下述條件
的前提下行使贖回權：(1) 使用同等或更高品質的資本工具替換被贖回的工具，並且只有在收
入能力具備可持續性的條件下才能實施資本工具的替換；及 (2) 或者行使贖回權後的資本水準
仍明顯高於原銀保監會規定的監管資本要求。
本期永續債券的受償順序在存款人、一般債權人和處於高於本期永續債券順位的次級債務之
後，發行人股東持有的所有類別股份之前；本期永續債券與本行其他償還順序相同的其他一級
資本工具同順位受償。如《中華人民共和國企業破產法》後續修訂或相關法律法規對本行適用
的債務受償順序另行約定的，以相關法律法規規定為準。
當無法生存觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將本期永續債券
的本金進行部分或全部減記。本期永續債券按照存續票面金額在設有同一觸發事件的所有其他
一級資本工具存續票面總金額中所占的比例進行減記。無法生存觸發事件是指以下兩種情形的
較早發生者：(1) 原銀保監會認定若不進行減記，本行將無法生存；及 (2) 相關部門認定若不進
行公共部門注資或提供同等效力的支持，本行將無法生存。減記部分不可恢復。
本期永續債券採用分階段調整的票面利率，自發行繳款截止日起每 5 年為一個票面利率調整
期，在一個票面利率調整期內以約定的相同票面利率支付利息。發行時的票面利率通過簿記建
檔、集中配售的方式確定。
本期永續債券票面利率包括基準利率和固定利差兩個部分。基準利率為本期永續債券申購文件
公告日或基準利率調整日前 5 個交易日 (不含當日) 中國債券資訊網 (或中央國債登記結算有限
責任公司認可的其他網站) 公佈的中債國債到期收益率曲線 5 年期品種到期收益率的算術平均
值 (四捨五入計算到 0.01%)。固定利差為本期永續債券發行時確定的票面利率扣除本期永續債
券發行時的基準利率，固定利差一經確定不再調整。
本行有權取消全部或部分本期永續債券派息，且不構成違約事件。本行在行使該項權利時將充
分考慮債券持有人的利益。發行人可以自由支配取消的本期永續債券利息用於償付其他到期債
務。取消全部或部分本期永續債券派息除構成對普通股的股息分配限制以外，不構成對發行人
的其他限制。若取消全部或部分本期永續債券派息，需由股東大會審議批准，並及時通知投資
者。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
如本行全部或部分取消本期永續債券的派息，自股東大會決議通過次日起，直至決定重新開始
向本期永續債券持有人全額派息前，發行人將不會向普通股股東進行收益分配。對普通股股東
停止收益分配，不會構成發行人取消派息自主權的限制，也不會對發行人補充資本造成影響。
本期永續債券派息必須來自於可分配專案，且派息不與本行自身評級掛鈎，也不隨著本行未來
評級變化而調整。本期永續債券採取非累積利息支付方式，即未向債券持有人足額派息的差額
部分，不累積到下一計息年度。本期永續債券不含有利率跳升機制及其他贖回激勵。投資者不
得回售本期永續債券。
(c) 期 / 年末發行在外的永續債變動情況
期 / 年末發行在外的永續債在本期 / 年內未發生變動。
(2) 優先股
(a) 優先股變動情況
根據本行境外優先股的條款以及原銀保監會對本公司贖回境外優先股無異議的復函，本行已於
2022 年 3 月 29 日 (贖回日) 以每股境外優先股的清算優先金額加上自前一股息支付日 (含該日)
起至贖回日 (不含該日) 為止期間的已宣告但尚未派發的股息為贖回價格，贖回全部 21.75 億美
元的非累積永續境外優先股。
本行向優先股股東的股利分配情況參見附註三、40。
(3) 歸屬於權益工具持有者的相關資訊
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
歸屬於本行股東的權益
- 歸屬於本行普通股持有者的權益 151,360 137,938
- 歸屬於本行其他權益工具持有者的權益 24,995 24,995
歸屬於非控制性股東的權益
- 歸屬於普通股非控制性股東的權益 3,110 2,997
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(4) 本行期末發行在外的其他權益工具變動情況表
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本期增加 本期減少 6 月 30 日
永續債
數量 (百萬張) 250 - - 250
金額 (人民幣百萬元) 24,995 - - 24,995
36、 資本公積
2023 年 本期增加 2023 年
1月1日 (附註三、34) 本期減少 6 月 30 日
股本溢價 32,289 4,893 - 37,182
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年減少 12 月 31 日
股本溢價 32,018 271 - 32,289
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37、 其他綜合收益
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間
合併財務狀況表中的其他綜合收益 合併損益及其他綜合收益表中的其他綜合收益
前期計入 稅後歸屬
2023 年 稅後歸屬於 2023 年 本期所得稅 其他綜合收益 本期所得稅 稅後歸屬 於非控制性
1月1日 本行股東 6 月 30 日 前發生額 當期轉入損益 所得稅影響 後發生額 於本行股東 權益
不能重分類進損益的其他綜合收益
- 指定為以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產公允價值變動 217 8 225 10 - (2) 8 8 -
可能被重分類進損益的其他綜合收益
- 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產公允價值變動 (237) 286 49 1,303 (921) (96) 286 286 -
- 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產信用減值損失 1,783 (164) 1,619 (219) - 55 (164) (164) -
- 外幣財務報表折算差額 428 293 721 295 - - 295 293 2
合計 2,191 423 2,614 1,389 (921) (43) 425 423 2
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2022 年度
合併財務狀況表中的其他綜合收益 合併損益及其他綜合收益表中的其他綜合收益
前期計入
2022 年 稅後歸屬於 2022 年 本年所得稅 其他綜合收益 稅後歸屬
1月1日 本行股東 12 月 31 日 前發生額 當期轉入損益 所得稅影響 於本行股東
不能重分類進損益的其他綜合收益
- 指定為以公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益的金融資產公允價
值變動 179 38 217 51 - (13) 38
可能被重分類進損益的其他綜合收益
- 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產公允價值變動 166 (403) (237) 1,358 (1,895) 134 (403)
- 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產信用減值損失 684 1,099 1,783 1,466 - (367) 1,099
- 外幣財務報表折算差額 (472) 900 428 900 - - 900
合計 557 1,634 2,191 3,775 (1,895) (246) 1,634
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38、 盈餘公積
法定盈餘公積
2022 年 1 月 1 日 9,743
利潤分配 (附註三、40) 1,332
2022 年 12 月 31 日 11,075
利潤分配 (附註三、40) -
2023 年 6 月 30 日 11,075
本集團按照《中華人民共和國公司法》及公司章程的規定，按照當年淨利潤的 10%提取法定盈
餘公積。
39、 一般風險準備
一般風險準備
2022 年 1 月 1 日 23,802
利潤分配 (附註三、40) 2,655
2022 年 12 月 31 日 26,457
利潤分配 (附註三、40) 3,247
2023 年 6 月 30 日 29,704
本集團根據《金融企業準備金計提管理辦法》(財金 [2012] 20 號) 的有關規定，金融企業承擔
風險和損失的資產應計提準備金。一般準備餘額原則上不得低於風險資產期末餘額的 1.5%。
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40、 利潤分配
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
期初 / 年初未分配利潤 44,657 36,827
加：本期 / 本年歸屬於本行股東的淨利潤 7,743 13,618
減：提取盈餘公積 - (1,332)
提取一般風險準備 (3,247) (2,655)
分配普通股股東股利 (1) (4,466) -
分配境外優先股股東股利 (2) - (838)
分配永續債利息 (3) - (963)
期末 / 年末未分配利潤 44,687 44,657
(1) 本行批准及支付的普通股股東股利
根據 2023 年 5 月 4 日召開的本行 2022 年度股東大會審議通過的 2022 年度利潤分配方案，本
行以實施利潤分配股權登記日的普通股總股本 212.69 億股為基數，向全體股東每 10 股宣派現
金股利折合人民幣 2.10 元，合計分配現金股利折合人民幣約 44.66 億元。
(2) 本行批准及支付的境外優先股股東股利
於 2022 年 1 月 25 日，本行董事會審議通過向境外優先股股東支付股息事宜。按照境外優先股
條款的股息率 5.45% (稅後) 計算，發放股息共計美元 1.32 億元 (含稅)，折合人民幣 8.38 億
元。股息發放日為 2022 年 3 月 29 日。
(3) 本行支付的永續債利息
於 2022 年 11 月 21 日，本行公告向永續債投資者支付利息事宜。按照永續債本計息期債券利
率 3.85%計算，發放永續債利息共計人民幣 9.63 億元。利息發放日為 2022 年 11 月 26 日。
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41、 合併現金流量表附註
(1) 現金及現金等價物
2023 年 2022 年
6 月 30 日 6 月 30 日
現金 669 559
存放中央銀行超額存款準備金款項 24,030 28,221
原到期日不超過 3 個月的存放同業及
其他金融機構款項 41,500 39,743
原到期日不超過 3 個月的拆出資金 1,084 -
原到期日不超過 3 個月的買入返售金融資產 33,534 88,418
合計 100,817 156,941
(2) 籌資活動引起的負債變動
下表列示了籌資活動引起的負債變動，包括現金變動和非現金變動。籌資活動產生的負債是在
合併現金流量表中分類為籌資活動的負債。
應付債券 應付股利 租賃負債 合計
2023 年 1 月 1 日餘額 323,033 194 3,318 326,545
現金變動：
發行債券收到的現金 233,968 - - 233,968
償還債券本金支付的現金 (223,697) - - (223,697)
償還債券利息支付的現金 (5,198) - - (5,198)
分配股利所支付的現金 - (4,507) - (4,507)
償還租賃負債本金支付的現金 - - (336) (336)
償還租賃負債利息支付的現金 - - (76) (76)
非現金變動：
利息支出 (附註三、1) 4,624 - 76 4,700
宣告股利 - 4,577 - 4,577
本期租賃負債新增 - - 320 320
匯率變動 161 - - 161
2023 年 6 月 30 日餘額 332,891 264 3,302 336,457
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
應付債券 應付股利 租賃負債 合計
2022 年 1 月 1 日餘額 318,908 305 2,926 322,139
現金變動：
發行債券收到的現金 209,534 - - 209,534
償還債券本金支付的現金 (209,061) - - (209,061)
償還債券利息支付的現金 (4,910) - - (4,910)
分配股利所支付的現金 - (914) - (914)
償還租賃負債本金支付的現金 - - (319) (319)
償還租賃負債利息支付的現金 - - (69) (69)
非現金變動：
利息支出 (附註三、1) 4,649 - 69 4,718
宣告股利 - 926 - 926
本年租賃負債新增 - - 377 377
匯率變動 490 - - 490
2022 年 6 月 30 日餘額 319,610 317 2,984 322,911
42、 金融資產轉移
在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉移給第三方或者特殊目的主
體，這些金融資產轉移若符合終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保
留了已轉移資產的絕大部分風險與報酬時，相關金融資產轉移不符合終止確認的條件，本集團
繼續確認上述資產。
(1) 資產證券化交易
在信貸資產證券化過程中，本集團將信貸資產轉讓予結構化主體，並由其作為發行人發行資產
支持證券。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。
對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。截至
2023 年 6 月 30 日止 6 個月期間，本集團通過該等資產證券化交易轉讓信貸資產人民幣 94.42
億元 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：人民幣 6.15 億元) 以及信貸資產所有權的絕大部
分風險及回報，本集團已終止確認該等證券化信貸資產的全部金額。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且保留了對
該信貸資產的控制，本集團在資產負債表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產，其餘
部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指本集團承擔的被轉移金融資產價值變動
風險或報酬的程度。截至 2023 年 6 月 30 日止 6 個月期間，本集團無繼續涉入的證券化交易
(截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：無)。於 2023 年 6 月 30 日，本集團繼續涉入的資產和
負債均為人民幣 15.77 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 15.77 億元)。分別列示於本集團的其
他資產和其他負債中。
(2) 不良資產轉讓
截至 2023 年 6 月 30 日止 6 個月期間，本集團向資產管理公司轉讓不良貸款和金融投資分別為
人民幣 14.25 億元 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：人民幣 17.13 億元) 和人民幣 3.50
億元 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：無)。本集團通過資產證券化交易轉讓不良貸款合
計人民幣 38.31 億元 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：人民幣 6.15 億元)。由於本集團
轉移了不良貸款和金融投資所有權上幾乎所有的風險和報酬，因此本集團終止確認該等不良貸
款和金融投資。
(3) 賣出回購交易及證券借出交易
完全未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及
證券借出交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述
證券出售或再次用於擔保，但同時須承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義
務。在某些情況下，若相關證券價值上升或下降，本集團可以要求對手支付額外的現金作為抵
押或需要向交易對手歸還部分現金抵押物。對於上述交易，本集團保留了相關證券的所有權上
幾乎所有的風險和報酬，故未對相關證券進行終止確認。於 2023 年 6 月 30 日，本集團在證券
借出交易中轉讓債券的面值為人民幣 208.60 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 253.50 億元)。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
四、 在其他主體中的權益
1、 在子公司中的權益
於資產負債表日，納入本行合併財務報表範圍的子公司如下：
本行直接
持股比例
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 / 表決權比例
人民幣
浙銀金租 浙江省 舟山 金融機構 40 億元 51%
2、 在結構化主體中的權益
本集團管理或投資多個結構化主體，主要包括基金投資、信託計劃及資產管理計劃、資產支持
證券和理財產品。為判斷是否控制該類結構化主體，本集團主要評估其通過參與設立相關結構
化主體時的決策和參與度及相關合同安排等所享有的對該類結構化主體的整體經濟利益 (包括
直接持有產生的收益以及預期管理費) 以及對該類結構化主體的決策權範圍。
(1) 本集團直接持有且納入合併財務報表範圍的結構化主體
若本集團通過投資合同等安排同時對結構化主體擁有權力、通過參與該結構化主體的相關活動
而享有可變回報以及有能力運用本集團對該類結構化主體的權力影響可變回報，則本集團認為
能夠控制該類結構化主體，並將此類結構化主體納入合併財務報表範圍。
(2) 本集團直接持有但未納入合併財務報表範圍的結構化主體
若本集團對該類結構化主體的主要業務不擁有實質性權力，或在擁有權力的結構化主體中所占
的整體經濟利益比例不重大，則本集團無需將此類結構化主體納入合併財務報表範圍。
本集團直接持有但未納入合併財務報表範圍的結構化主體，包括本集團直接持有的第三方機構
發起設立的投資基金、信託計劃及資產管理計劃、資產支持證券和理財產品。
本集團考慮相關協定以及本集團對結構化主體的投資情況等進行判斷，未將上述結構化主體納
入合併財務報表的合併範圍。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
於資產負債表日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權
益在本集團合併財務狀況表中的相關資產負債項目及其賬面價值及最大損失敞口列示如下：
2023 年 6 月 30 日
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 以攤餘 且其變動計入
當期損益的 成本計量的 其他綜合收益的
金融資產 金融資產 金融資產 合計
基金投資 69,029 - - 69,029
信託計劃及資產管理計劃 1,066 78,389 - 79,455
資產支持證券 12,883 770 21,398 35,051
理財產品 437 - - 437
合計 83,415 79,159 21,398 183,972
2022 年 12 月 31 日
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 以攤餘 且其變動計入
當期損益的 成本計量的 其他綜合收益的
金融資產 金融資產 金融資產 合計
基金投資 126,128 - - 126,128
信託計劃及資產管理計劃 2,924 63,464 - 66,388
資產支持證券 19,840 661 13,814 34,315
理財產品 220 - - 220
合計 149,112 64,125 13,814 227,051
上述由本集團直接持有但未納入合併財務報表範圍的結構化主體的最大損失敞口系其在合併財
務狀況表中的公允價值或攤餘成本。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(3) 本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體
本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發起設立的非保
本理財產品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方
式是向投資者發行理財產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的收
益主要是通過管理這些結構化主體收取管理費收入。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集團發起設立但未納入合併財務報表範圍的非保本理財產品的規模
餘額為人民幣 1,764.37 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 2,107.05 億元)。截至 2023 年 6 月
30 日止六個月期間，本集團因對該類理財產品提供資產管理服務而收取的中間業務收入為人民
幣 2.17 億元 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：人民幣 3.01 億元)。於資產負債表日，本
集團應收資產管理服務手續費餘額不重大。
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五、 分部報告
1、 業務分部
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公司銀行
業務、零售銀行業務和資金業務。
公司銀行業務
公司銀行業務分部涵蓋向公司類客戶、政府等機構提供金融產品和服務。這些產品和服務包括
公司貸款和墊款、貿易融資、公司存款、信貸承諾及財務擔保、債務工具承銷及其他各類公司
銀行中間業務等。
零售銀行業務
零售銀行業務分部涵蓋向個人客戶提供金融產品和服務，這些產品和服務包括個人貸款和墊
款、个人存款、財富管理業務、銀行卡業務及其他各類零售銀行業務等。
資金業務
資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場交易、回購交易、債務工具投資、權益工具投資、自營或
代客經營金融衍生業務，以及本集團向金融機構提供的金融產品和服務。該分部還對本集團的
流動性水準進行管理，包括發行債務證券等。
其他業務
其他業務分部指不包括在上述報告分部中的其他業務以及子公司的相關業務。
編制分部報告所採用的會計政策與編制本集團財務報表所採用的會計政策一致。
分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的條款是參照資金平均成本確定的，並且已於每個
分部的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨收入 / 支出，
從第三方取得的利息收入和支出淨額為外部利息淨收入 / 支出。
分部收入、費用、利潤、資產與負債包含直接歸屬某一分部，以及按合理的基準分配至該分部
的項目。分部收入、費用、利潤、資產與負債包含在編制財務報表時抵銷的內部往來的餘額和
內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資產、無形資產和其他長期資產
所發生的現金流流出總額。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
業務分部
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 / 2023 年 6 月 30 日
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
對外利息淨收入 8,292 9,752 5,033 892 23,969
分部間利息淨收入 / (支出) 6,380 (3,468) (2,912) - -
利息淨收入 14,672 6,284 2,121 892 23,969
手續費及佣金淨收入 1,946 468 511 27 2,952
交易活動淨收益 - - 4,901 - 4,901
金融投資淨收益 262 - 516 - 778
其他營業收入 143 226 21 258 648
營業收入 17,023 6,978 8,070 1,177 33,248
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
營業費用 (5,055) (2,617) (1,597) (386) (9,655)
信用減值損失 (5,739) (4,338) (3,737) (401) (14,215)
營業支出 (10,794) (6,955) (5,334) (787) (23,870)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
稅前利潤 6,229 23 2,736 390 9,378
分部資產 1,311,091 468,664 1,001,618 108,528 2,889,901
未分配資產 22,359
資產合計 2,912,260
分部負債 (1,575,310) (247,702) (858,117) (51,666) (2,732,795)
其他分部資訊：
信貸承諾及財務擔保 751,940 15,705 - 365 768,010
折舊及攤銷 507 239 176 116 1,038
資本性支出 854 305 653 71 1,883
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
業務分部
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期間 / 2022 年 12 月 31 日
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
對外利息淨收入 8,470 9,443 4,536 788 23,237
分部間利息淨收入 / (支出) 5,439 (3,096) (2,343) - -
利息淨收入 13,909 6,347 2,193 788 23,237
手續費及佣金淨收入 1,795 447 374 16 2,632
交易活動淨收益 - - 4,361 - 4,361
金融投資淨收益 251 - 1,058 - 1,309
其他營業收入 - - 28 211 239
營業收入 15,955 6,794 8,014 1,015 31,778
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
營業費用 (4,137) (1,913) (1,549) (389) (7,988)
信用減值損失 (4,156) (4,861) (5,955) (329) (15,301)
營業支出 (8,293) (6,774) (7,504) (718) (23,289)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
稅前利潤 7,662 20 510 297 8,489
分部資產 1,248,657 437,718 842,316 72,338 2,601,029
未分配資產 20,901
資產合計 2,621,930
分部負債 (1,465,687) (217,232) (755,389) (17,692) (2,456,000)
其他分部資訊：
信貸承諾及財務擔保 708,646 13,674 - 766 723,086
折舊及攤銷 468 210 155 71 904
資本性支出 1,458 478 1,001 86 3,023
第 76 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2、 地區分部
本集團主要在中國大陸境內經營，並在中國香港設有分行。從地區角度出發，本集團的業務主
要分佈在以下四個地區：
長三角地區：指本集團總行本級、浙銀金租及以下一級分行服務的地區：杭州、寧波、溫州、
紹興、舟山、上海、南京、蘇州、合肥、金華；
環渤海地區：指本集團以下一級分行服務的地區：北京、天津、濟南、瀋陽；
珠三角及海西地區：指本集團以下一級分行服務的地區：深圳、廣州、香港、福州；及
中西部地區：指本集團以下一級分行服務的地區：成都、貴陽、西安、蘭州、重慶、武漢、鄭
州、長沙、呼和浩特、南昌、南寧、太原。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
地區分部
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期間 / 2023 年 6 月 30 日
珠三角及
長三角地區 環渤海地區 海西地區 中西部地區 內部抵銷 合計
對外利息淨收入 17,018 1,859 1,562 3,530 - 23,969
分部間利息
淨 (支出) / 收入 (4,539) 2,852 789 898 - -
利息淨收入 12,479 4,711 2,351 4,428 - 23,969
手續費及佣金淨收入 560 850 645 897 - 2,952
交易活動淨收益 4,601 138 75 87 - 4,901
金融投資淨收益 438 94 66 180 - 778
其他營業收入 586 13 5 44 - 648
營業收入 18,664 5,806 3,142 5,636 - 33,248
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
營業費用 (5,783) (1,415) (867) (1,590) - (9,655)
信用減值損失 (8,577) (1,012) (1,945) (2,681) - (14,215)
營業支出 (14,360) (2,427) (2,812) (4,271) - (23,870)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
稅前利潤 4,304 3,379 330 1,365 - 9,378
分部資產 2,553,354 375,052 250,098 364,793 (653,396) 2,889,901
未分配資產 22,359
資產合計 2,912,260
分部負債 (2,399,833) (373,318) (249,300) (363,740) 653,396 (2,732,795)
其他分部資訊：
信貸承諾及財務擔保 345,253 155,032 81,077 186,648 - 768,010
折舊及攤銷 605 160 87 186 - 1,038
資本性支出 1,806 13 16 48 - 1,883
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
地區分部
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期間 / 2022 年 12 月 31 日
珠三角及
長三角地區 環渤海地區 海西地區 中西部地區 內部抵銷 合計
對外利息淨收入 14,949 2,221 2,092 3,975 - 23,237
分部間利息
淨 (支出) / 收入 (2,596) 2,116 105 375 - -
利息淨收入 12,353 4,337 2,197 4,350 - 23,237
手續費及佣金淨收入 753 680 503 696 - 2,632
交易活動淨收益 4,176 73 39 73 - 4,361
金融投資淨收益 922 141 50 196 - 1,309
其他營業收入 156 27 7 49 - 239
營業收入 18,360 5,258 2,796 5,364 - 31,778
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
營業費用 (4,899) (1,143) (676) (1,270) - (7,988)
信用減值損失 (9,270) (844) (1,810) (3,377) - (15,301)
營業支出 (14,169) (1,987) (2,486) (4,647) - (23,289)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------
稅前利潤 4,191 3,271 310 717 - 8,489
分部資產 2,368,320 353,991 259,770 352,688 (733,740) 2,601,029
未分配資產 20,901
資產合計 2,621,930
分部負債 (2,232,766) (351,690) (254,705) (350,579) 733,740 (2,456,000)
其他分部資訊：
信貸承諾及財務擔保 325,737 154,084 77,988 165,277 - 723,086
折舊及攤銷 506 157 76 165 - 904
資本性支出 2,955 17 7 44 - 3,023
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
六、 承諾及或有事項
1、 信貸承諾及財務擔保
銀行承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾，信用證及保函是指本集團為客戶
向第三方履約提供的財務擔保，已批准發放的貸款承諾及融資租賃承諾和未使用的信用卡額度
是指本集團的授信承諾，應收款保兌是指本集團對客戶簽發的應收款作出的兌付承諾。
銀行承兌匯票、信用證、保函、應收款保兌及其他財務擔保合同的金額是指在交易對手未能履
約的情況下，本集團在資產負債表日最大潛在的損失金額，貸款承諾、融資租賃承諾和未使用
的信用卡額度為假設全數發放的情況下的最大現金流出。本集團預計銀行承兌匯票、信用證、
保函、應收款保兌將與客戶的償付款項同時結清，貸款承諾、融資租賃承諾和未使用的信用卡
額度可能在到期前未被支用。因此，以下所述的合同金額並不代表未來的預期現金流出。
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
開出銀行承兌匯票 344,012 365,130
開出信用證 215,648 185,821
開出保函
- 融資性保函 36,090 30,847
- 非融資性保函 10,943 9,473
未使用的信用卡額度 15,705 13,674
貸款承諾及融資租賃承諾 5,959 3,637
應收款保兌及其他財務擔保合同 139,653 114,504
合計 768,010 723,086
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2、 資本支出承諾
於資產負債表日，本集團的資本支出承諾如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已簽約未支付 4,835 2,550
已授權但未訂約 4,350 1,494
合計 9,185 4,044
3、 債券承銷及兌付承諾
(1) 於 2023 年 6 月 30 日，本集團未到期的債券承銷承諾為人民幣 51.50 億元 (2022 年 12 月 31
日：人民幣 19.20 億元)。
(2) 作為儲蓄國債承銷團成員，若儲蓄國債持有人於儲蓄國債到期前提前兌取，本集團有責任就所
銷售的儲蓄國債為儲蓄國債持有人兌付該儲蓄國債。該儲蓄國債於到期日前的兌付金額是扣除
提前兌取手續費後的儲蓄國債面值及截至兌付日止的未付利息。應付儲蓄國債持有人的應計利
息按照財政部和人行有關規則計算。
於 2023 年 6 月 30 日，本集團按票面值對已承銷但未到期儲蓄國債的承兌承諾為人民幣 12.26
億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 12.01 億元)。本集團預計於儲蓄國債到期日前通過本集團
提前兌付的儲蓄國債金額不重大。
4、 未決訴訟和糾紛
於資產負債表日，本集團存在正常業務中發生的若干法律訴訟事項，但本集團管理層認為該等
法律訴訟事項不會對本集團的財務狀況產生重大影響。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
七、 受託業務
1、 委託貸款業務
委託貸款業務是指根據委託貸款安排的條款，本集團作為中介人按委託人的指示向借款人提供
貸款，本集團負責協助監督使用，協助收回貸款，並就所提供的服務收取佣金。本集團不承擔
委託貸款所產生的經濟風險和報酬，所以委託貸款不會確認為本集團的資產及負債。
於資產負債表日，本集團的受託業務資產及負債列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委託貸款 20,813 24,733
委託貸款資金 20,813 24,733
2、 委託投資業務
委託投資是指本集團基於委託代理關係，接受單一客戶或多個客戶的委託，代理客戶從事資產
營運、投資管理、投資顧問等投資服務。委託投資的投資風險由委託人承擔。
於資產負債表日，本集團的受託業務資產列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委託投資 581 695
3、 理財業務
理財業務是指本集團根據協定的條款，作為代理人、受託人或以其他受託身份代表客戶管理資
產。本集團根據協議提供服務，並收取託管、銷售和投資管理等手續費收入，但不會就所代理
的資產承擔經濟風險和報酬。因此，所代理的資產不會在本集團資產負債表中確認。
截至資產負債表日，本集團理財業務相關資訊詳見附註四、2 (3)。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
八、 擔保物資訊
1、 作為擔保物的資產
本集團作為擔保物的資產相關的有抵押負債於資產負債表日的賬面價值列報為向中央銀行借
款、賣出回購金融資產款和吸收存款。於資產負債表日，本集團有抵押負債的餘額 (未含應計
利息的) 如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
向中央銀行借款 72,303 96,923
賣出回購金融資產款 41,823 6,047
吸收存款 64,386 42,018
合計 178,512 144,988
上述有抵押負債的擔保物按類型分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
債券投資 188,676 131,482
票據 20,144 18,426
合計 208,820 149,908
此外，本集團向所持有的通過證券借貸業務和證券互換業務借入的證券提供擔保物。於 2023
年 6 月 30 日，本集團證券借貸業務和證券互換業務下作為擔保物的資產為人民幣 1.01 億元
(2022 年 12 月 31 日：人民幣 1.01 億元)。
2、 收到的擔保物
於 2023 年 6 月 30 日，本集團進行買斷式買入返售交易時收到的，在質押物所有人沒有違約時
就可以出售或再用於質押的質押物金額為人民幣 1.00 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 1.00
億元)。本集團有義務在約定的返售日返還質押物，於資產負債表日，本集團並無該等質押物
用於出售或質押。本集團已發生信用減值的發放貸款和墊款及金融投資的擔保物相關資訊詳見
附註十、1(10)。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
九、 關聯方及關聯交易
1、 主要股東
於 2023 年 6 月 30 日，直接或間接持有本行 5%以上股份的主要股東單位持股情況如下：
持股數 (百萬股) 比例
浙江省金融控股有限公司 (以下簡稱“浙江金控”) 3,452 13.23%
浙江省能源集團有限公司 (以下簡稱“浙能集團”) 及其集團
成員浙能資本投资 (香港) 有限公司和浙江能源國際有限公司 1,739 6.66%
浙江恒逸集團有限公司 (以下簡稱“恒逸集團”) 及其集團成
員浙江恒逸高新材料有限公司和浙江恒逸石化有限公司 1,616 6.19%
橫店集團控股有限公司 (以下簡稱“橫店集團”) 1,616 6.19%
於 2022 年 12 月 31 日，直接或間接持有本行 5%以上股份的主要股東單位持股情況如下：
持股數 (百萬股) 比例
浙江省金融控股有限公司 (以下簡稱“浙江金控”) 2,655 12.49%
浙江省能源集團有限公司 (以下簡稱“浙能集團”) 及其集團
成員浙能資本投资 (香港) 有限公司和浙江能源國際有限公司 1,487 6.99%
旅行者汽車集團有限公司 (以下簡稱“旅行者集團”) 1,347 6.33%
浙江恒逸集團有限公司 (以下簡稱“恒逸集團”) 及其集團成
員浙江恒逸高新材料有限公司和浙江恒逸石化有限公司 1,243 5.84%
橫店集團控股有限公司 (以下簡稱“橫店集團”) 1,243 5.84%
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2、 關聯方交易
本集團與關聯方進行的重大交易的金額及於資產負債表日的重大往來款項餘額如下：
占有關同類
浙江金控 浙能集團 恒逸集團 橫店集團 交易金額 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合計 餘額的比例
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
止期間進行的重大交易金額如下：
利息收入 - 1 159 - 1 161 0.16%
利息支出 (41) (2) - (2) (37) (82) 0.15%
手續費及佣金收入 1 - 12 - - 13 0.24%
交易活動淨收益 42 - - 89 - 131 2.11%
於 2023 年 6 月 30 日重大往來款項
的餘額如下：
發放貸款和墊款 65 250 2,128 78 8 2,529 0.17%
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產 2,788 - - 4,893 - 7,681 4.06%
以攤餘成本計量的金融資產 - - 1,500 - - 1,500 0.41%
吸收存款 (2,146) (399) (1) (388) (3,841) (6,775) 0.40%
於 2023 年 6 月 30 日的重大表外項目如下：
信貸承諾及財務擔保 69 492 1,670 41 2 2,274 0.30%
由關聯方提供擔保的貸款餘額 9,690 250 1,279 37 - 11,256 0.76%
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
占有關同類
浙江金控 浙能集團 旅行者集團 恒逸集團 橫店集團 交易金額 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合計 餘額的比例
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
止期間進行的重大交易金額如下：
利息收入 1 - - 50 1 57 109 0.22%
利息支出 (109) (2) - (4) - (5) (120) 0.45%
手續費及佣金收入 - - - 14 - - 14 0.47%
交易活動淨收益 20 - - - 47 - 67 1.54%
於 2022 年 12 月 31 日重大往來款項
的餘額如下：
發放貸款和墊款 10 317 - 1,230 - 59 1,616 0.11%
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產 2,066 - - - 3,589 - 5,655 2.99%
以攤餘成本計量的金融資產 - - - 1,500 - - 1,500 0.41%
吸收存款 (4,365) (3,528) - (96) (191) (210) (8,390) 0.50%
於 2022 年 12 月 31 日的重大表外項目如下：
信貸承諾及財務擔保 - 412 - 1,724 74 - 2,210 0.31%
由關聯方提供擔保的貸款餘額 6,546 250 - 300 8 - 7,104 0.48%
本行根據《銀行保險機構關聯交易管理辦法》的規定對關聯交易資訊進行披露。其中，重大關聯交易參見本行在上海證券交易所發佈的公告，一
般關聯交易參見本行公司網站下的投資者關係欄目。
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3、 關鍵管理人員
本集團的關鍵管理人員是指有權力並負責計劃、指揮和控制本集團活動的人員。本集團於日常
業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。報告期內，本集團與關鍵管理人員的交易及
餘額均不重大。
報告期內，本集團的董事及其他關鍵管理人員的薪酬列示如下：
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
酬金 1 1
薪金、津貼及福利 3 4
酌情獎金 2 2
養老金計劃供款 1 1
合計 7 8
本集團履職的部分董事和其他關鍵管理人員的稅前薪酬總額仍在確認過程中，其餘部分待確認
之後另行披露。
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4、 本行與子公司的交易
本行與子公司的交易均按照商業原則，以正常業務程式進行，或按本行的合同約定進行處理，
並視交易類型及交易內容由相應決策機構審批。本行與子公司之間的重大交易的金額及於資產
負債表日的重大往來款項餘額如下：
截至 6 月 30 日止六個月期間
2023 年 2022 年
利息收入 35 46
利息支出 (3) (1)
手續費及佣金收入 - 16
手續費及佣金支出 - (45)
金融投資淨收益 116 92
其他營業收入 - 4
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
拆出資金 3,002 3,002
其他資產 117 20
同業及其他金融機構存放款項 (478) (114)
其他負債 (4) (4)
信貸承諾及財務擔保 17 -
5、 與年金計劃的交易
本集團及本行設立的企業年金基金除正常的供款外，於報告期內均未發生其他關聯交易。
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十、 金融風險管理
本集團的經營活動面臨多種金融風險。本集團分析、評估、接受和管理某種程度的風險或風險
組合。管理金融風險對於金融行業至關重要，同時商業運營也必然會帶來金融風險。本集團的
目標是達到風險與收益之間恰當的平衡，同時儘量減少對本集團財務報表的不利影響。
本集團制定風險管理政策的目的是通過識別並分析相關風險，制定適當的風險限額和控制程
式，並通過最新可靠的資訊系統對風險及其限額進行監控。
本行董事會承擔全面風險管理的最終責任，監事會承擔全面風險管理的監督責任，高級管理層
承擔全面風險管理的實施責任。本行設立首席風險官。高級管理層下設風險管理與內部控制委
員會，資產負債管理委員會，授信業務審查委員會，資產風險分類審議委員會，業務連續性管
理委員會等議事機構。
總行風險管理部為全面風險管理的統籌部門以及信用風險、市場風險 (銀行賬簿利率風險除
外)、國別風險、資訊科技風險管理的牽頭執行部門；總行計劃財務部 (資產負債管理部) 為銀
行賬簿利率風險、流動性風險管理的牽頭執行部門；總行內控合規與法律部為操作風險、合規
風險管理的牽頭執行部門；總行綜合辦公室為聲譽風險管理的牽頭執行部門；總行發展規劃部
為戰略風險管理的牽頭執行部門。
本集團運用金融工具時面對的主要風險包括信用風險、市場風險 (主要包括利率風險和匯率風
險) 和流動性風險。
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1、 信用風險
信用風險是本集團的客戶或交易對手未能履行其對本集團的合同義務而導致本集團遭受財務損
失的風險。信用風險主要源自同業交易、公司及零售貸款，以及這些借貸活動產生的貸款承
諾，也可能源自本集團提供的信用增級，例如信用衍生工具 (信用違約互換)、信用證、保函及
承兌等。本集團管理層謹慎管理其信用風險敞口。集團整體的信用風險日常管理由總行的風險
管理部負責，並及時向本行高級管理層報告。
(1) 信用風險衡量
發放貸款和墊款、信貸承諾及財務擔保合同
本集團根據外部經營環境變化、內部經營狀況及風險情況，制定授信基本政策，明確全行授信
業務客戶結構、行業結構、區域結構、重點業務領域等的政策導向。此外，本集團在持續跟蹤
宏觀、行業經濟發展趨勢的基礎上，定期調整授信政策。本集團持續加強信貸制度建設，不斷
完善公司客戶和金融機構客戶統一授信管理、集團客戶認定和統一授信管理等制度流程，強化
對公司客戶和金融機構客戶授信總額的全面管理和統一控制，完善標準、規範的授信審批流
程，完善集團客戶管理；建立並完善差異化的授信授權體系，並及時調整授信政策，採取有效
措施防範信用風險。
本集團構建了信用風險限額框架體系，制定信用風險限額管理方案與辦法，明確限額指標設
定、調整、監測、處理等管理機制，有效傳導風險偏好。當本集團採取必要的措施和實施必要
的程式，仍無法收回金融資產的整體或者一部分，符合財政部和本集團規定的核銷條件時，則
將其進行核銷。
債券投資
本集團在外部評級機構信用評級的基礎上結合內部信用評級情況，對投資的債券進行准入管
理。除國債、地方政府債、央行票據、政策性銀行金融債券直接准入外，其他債券均需滿足授
信准入、評級准入等相關准入要求。同時，本集團持續關注發行主體的信用評級、業務發展、
所在行業的變化等相關情況，對信用風險進行持續評價與管理。
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非債券債權投資
非債券債權投資包括信託計劃及資產管理計劃和債權融資計劃等。本集團對合作的信託公司、
證券公司實行評級准入制度，對信託計劃及定向資產管理計劃和債權融資計劃的最終融資方設
定授信額度，並定期進行後續風險管理。
同業往來
本集團對金融機構的信用風險進行定期的審閱和管理，對於與本集團有資金往來的銀行或非銀
行金融機構均設有信用額度。
(2) 風險限額及緩釋措施
本集團已制定信用風險限額管理的政策和程式。本集團針對客戶、行業、資產質量等維度設定
了信用風險限額，建立了包括限額設定、調整、監測、報告與處理等的信用風險限額管理相關
的工作機制。
本集團運用保證、抵 (質) 押品、淨額結算、信用衍生工具等信用風險緩釋工具轉移或降低所承
擔的信用風險。其他具體的管理和緩釋措施包括：
抵質押物
本集團制定了一系列政策，通過不同的手段來緩釋信用風險。其中獲取抵質押物、保證金以及
取得公司或個人的擔保是本集團控制信用風險的重要手段之一。本集團規定了可接受的特定抵
質押物的種類，主要包括以下幾個類型：
住宅
商業資產，如商業房產、存貨和應收賬款
金融工具，如債券和股票
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抵質押物公允價值一般需經過本集團指定的專業評估機構的評估。為降低信用風險，本集團規
定了不同抵質押物的最高抵質押率 (貸款額與抵質押物公允價值的比例)，公司貸款和零售貸款
的主要抵質押物種類及對應的最高抵質押率如下：
抵質押物類型 最高抵質押率
定期存單 100%
國債 90%
金融債 80%
居住用房地產、商用房地產 70%
土地使用權 70%
交通工具 60%
通用設備 50%
對於由第三方擔保的貸款，本集團會評估擔保人的財務狀況，歷史信用及其代償能力。
衍生金融工具
本集團對衍生金融工具的交易進行嚴格限制。本集團通過向交易對手收取保證金或授信來管控
衍生金融工具相關的信用風險。
信貸承諾及財務擔保保證金
信貸承諾及財務擔保的主要目的是確保客戶能夠獲得所需的資金。開出保函和信用證為本集團
作出的不可撤銷的承諾，即本集團在客戶無法履行其對第三方的付款義務時將代其履行支付義
務，本集團承擔與貸款相同的信用風險。在客戶申請的信貸承諾及財務擔保金額超過其原有授
信額度的情況下，本集團將收取保證金以降低提供該項服務所承擔的信用風險。
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(3) 預期信用損失計量
本集團運用預期信用損失模型計提以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產以及信貸承諾及財務擔保的損失準備。
本集團根據會計準則的要求搭建預期信用損失評估模型來評估預期信用損失。依據產品類型、
客戶類型、客戶所屬行業等信用風險特徵，本集團對金融資產進行風險分組，劃分為對公、零
售等資產組合計算預期信用損失。本集團建立了國內生產總值當期同比增長率等宏觀經濟指標
與風險參數的回歸模型，並定期預測樂觀、中性和悲觀等宏觀經濟多情景指標及其權重，評估
前瞻性資訊對信用風險損失準備的影響。本集團根據會計準則的要求在預期信用損失的計量中
使用了判斷、假設和估計，包括：
風險分組
階段劃分
模型和參數
前瞻性資訊、其他調整及敏感性分析
風險分組
本集團根據產品類型、客戶類型、客戶所屬行業及市場分佈等信用風險特徵對信用風險敞口進
行風險分組。非零售信用風險敞口風險分組為金融機構、事業單位，製造業企業及批發零售業
企業等；零售信用風險敞口風險分組為經營貸款、消費貸款、房屋貸款及信用卡等。
階段劃分
本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加或已發生信用減值，將金融工具劃
分入三個風險階段，計算預期信用損失。金融工具三個階段的主要定義列示如下：
第一階段：自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來十二個月內的
預期信用損失金額。
第二階段：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工
具在剩餘存續期內的預期信用損失金額。
第三階段：在資產負債表日存在客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在剩餘存續期內的
預期信用損失金額。
本集團階段劃分的具體標準綜合考慮了信用主體在本集團的內部信用評級、違約概率、逾期天
數、風險等級等多個標準。
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信用風險顯著增加的定義
本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。本集
團充分考慮反映其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的資訊，包括前瞻性資訊。
主要考慮因素包括監管及經營環境、內外部信用評級、償債能力、經營能力、貸款合同條款、
還款行為等。本集團通過比較金融工具在資產負債表日與初始確認日的信用風險，以確定金融
工具預計存續期內信用風險的變化情況。
本集團通過設置定量、定性標準以判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否發生顯著變化，
判斷標準主要包括逾期天數超過 30 天、五級分類為關注、違約概率的變化以及其他表明信用
風險顯著變化的情況。
已發生信用減值金融資產的定義
為評估金融資產是否發生信用減值，本集團一般主要考慮以下因素：
借款人在合同付款日後逾期超過 90 天；
借款人內部信用評級為違約級；
出於與借款人財務困難有關的經濟或合同原因，借款人的出借人給予借款人平時不願作出
的讓步；
借款人發生重大財務困難；
借款人很可能破產或者其他財務重組；及
發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。
金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。
上述標準適用於本集團所有的金融資產和信貸承諾及財務擔保，已發生信用減值定義被一致地
應用於本集團的預期信用損失計算過程中及考慮歷史統計資料及前瞻性資訊。
模型和參數
除已發生信用減值的金融工具以外，根據信用風險是否發生顯著増加以及金融工具是否已發生
信用減值，本集團對不同的金融工具分別以 12 個月或整個存續期的預期信用損失確認信用風
險損失準備。預期信用損失是違約概率 (PD)、違約損失率 (LGD) 及違約風險暴露 (EAD) 三個
關鍵參數的乘積折現後的結果。相關定義如下：
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違約概率是指債務人在未來 12 個月或在整個剩餘存續期發生違約的可能性。本集團的違約
概率以內部評級模型為基礎進行計算得到。整個存續期違約概率基於 12 個月違約概率推算
得到；
違約損失率是為違約發生時風險敞口損失的百分比。根據交易對手的類型、追索的方式和
優先順序，以及擔保品或其他信用支持的可獲得性不同，違約損失率有所不同。不同金融
資產類型的違約損失率也有所不同；及
違約風險暴露是指，在未來 12 個月或在整個剩餘存續期中，在違約發生時，本集團應該償
付的金額。本集團的違約風險暴露根據預期還款安排進行確定，不同類型的金融資產將有
所不同。對於分期還款以及一次性償還的貸款，本集團根據合同約定的還款計劃確定違約
風險暴露。
本集團通過預計未來各期單筆債項的違約概率、違約損失率和違約風險暴露，來確定預期信用
損失。本集團將這三者相乘有效地計算未來各期的預期信用損失，再將各期的計算結果折現至
報告日並加總。預期信用損失計算中使用的折現率為初始實際利率或其近似值。
已發生信用減值的公司類貸款和墊款及金融投資預期信用損失計量採用現金流折現法，如果有
客觀證據顯示金融資產已發生信用減值，預期信用損失以資產賬面總額與按資產原實際利率折
現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量。在估算預期信用損失時，管理層會考慮以下因
素：
借款人經營計劃的可持續性；
當發生財務困難時提高業績的能力；
資產的可回收金額和預期破產清算可收回金額；
其他可取得的財務來源和擔保物可實現金額；及
預期現金流入時間。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
前瞻性資訊、其他調整及敏感性分析
本集團對違約概率及違約損失率構建前瞻性模型，建立了國內生產總值當期同比增長率 (GDP)
等不同宏觀指標與風險參數的回歸模型，以宏觀指標的預測結果驅動預期信用損失計算，實現
對預期信用損失的“前瞻性”計算。
本集團進行樂觀、中性和悲觀等三種國內宏觀情景下多個宏觀指標的預測，並由本集團經濟專
家評估確定宏觀經濟多情景指標權重。其中，中性情景定義為未來最可能發生的情況，作為其
他情景的比較基礎。樂觀和悲觀情景分別是比中性情景更好和更差且較為可能發生的情景，也
可以作為敏感性分析的來源之一。
於 2023 年 6 月 30 日，本集團在宏觀情景中所使用的宏觀指標包括國內生產總值當期同比增長
率 (GDP)、消費者物價指數當期同比增長率 (CPI)、廣義貨幣供應量當期同比增長率 (M2) 等。
其中，權重較高的宏觀經濟指標及其預測值範圍如下：
指標 預測值範圍
國內生產總值當期同比增長率 4.24%至 6.70%
消費者物價指數當期同比增長率 0.13%至 1.90%
廣義貨幣供應量當期同比增長率 8.90%至 13.57%
通過敏感性分析，當樂觀情景權重上升 10%，中性情景權重下降 10%時，信用風險損失準備
金額較當前結果減少不超過 1.38%。當悲觀情景權重上升 10%，中性情景權重下降 10%時，
信用風險損失準備金額較當前結果增加不超過 2.09%。
本集團在管理預期信用損失模型時，充分考慮各地方政府債務的潛在因素等對相關敞口的衝擊
影響，審慎計提信用風險損失準備，增強本集團的風險抵禦能力。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(4) 最大信用風險敞口
下表對納入預期信用損失評估範圍的金融資產信用風險敞口進行了分析。下列金融資產的賬面
價值即本集團所面臨的最大信用風險敞口：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
現金及存放中央銀行款項 151,235 185,625
存放同業及其他金融機構款項 51,106 43,461
拆出資金 9,331 9,581
買入返售金融資產 33,624 15,886
發放貸款和墊款
- 以攤餘成本計量 1,273,063 1,163,019
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益 338,259 323,272
金融投資
- 以攤餘成本計量 384,052 368,792
- 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 225,554 192,724
其他金融資產 58,286 51,293
合計 2,524,510 2,353,653
於資產負債表日，本集團表外信貸承諾及財務擔保合同所承受的最大信用風險敞口已在附註
六、1 中披露。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(5) 風險集中度
如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同
時，不同行業和地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同的行業和地區的信用風險亦不相
同。
按地區分佈
本集團發放貸款和墊款的賬面餘額 (未含公允價值變動及應計利息) 按地區分類列示如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
賬面餘額 佔比 賬面餘額 佔比
長三角地區 886,809 53.90% 843,069 55.56%
中西部地區 314,398 19.11% 281,109 18.53%
環渤海地區 252,424 15.34% 222,300 14.65%
珠三角及海西地區 191,749 11.65% 170,856 11.26%
合計 1,645,380 100.00% 1,517,334 100.00%
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
按行業分佈
本集團發放貸款和墊款的賬面餘額 (未含公允價值變動及應計利息) 按行業分類列示如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
賬面餘額 佔比 賬面餘額 佔比
公司貸款和墊款
租賃和商務服務業 236,188 14.35% 209,367 13.80%
製造業 231,159 14.06% 216,921 14.29%
批發和零售業 182,814 11.11% 167,816 11.06%
房地產業 173,076 10.52% 166,827 10.99%
水利、環境和公共設施管理業 66,060 4.01% 63,103 4.16%
建築業 58,614 3.56% 50,662 3.34%
金融業 18,519 1.13% 18,259 1.20%
科學研究、技術服務和地質勘探 17,363 1.06% 13,783 0.91%
交通運輸、倉儲和郵政業 15,366 0.93% 13,232 0.87%
電力、熱力、燃氣及水生產
和供應業 14,427 0.88% 14,294 0.94%
住宿和餐飲業 13,329 0.81% 12,074 0.80%
採礦業 13,051 0.79% 8,483 0.56%
農、林、牧、漁業 12,503 0.76% 12,092 0.80%
信息傳輸、計算器服務和軟件業 11,364 0.69% 10,075 0.66%
文化體育和娛樂業 5,781 0.35% 4,911 0.32%
教育業 2,506 0.15% 1,792 0.12%
居民服務和其他服務業 2,316 0.14% 1,604 0.11%
衛生、社會保障和社會福利 1,627 0.10% 1,771 0.12%
公共管理和社會組織 13 0.00% 13 0.00%
公司貸款和墊款 1,076,076 65.40% 987,079 65.05%
個人貸款和墊款 452,732 27.52% 417,881 27.54%
票據貼現 116,572 7.08% 112,374 7.41%
合計 1,645,380 100.00% 1,517,334 100.00%
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(6) 發放貸款和墊款信用風險分析
於資產負債表日，本集團發放貸款和墊款 (未含公允價值變動及應計利息) 按照階段劃分、逾期
資訊及損失準備評估方式分析如下：
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
已發生信用減值 26,515 26,280
減：損失準備 (a) (14,980) (15,217)
小計 11,535 11,063
----------------- -----------------
已逾期未發生信用減值 6,565 8,197
減：損失準備 (b) (1,500) (2,608)
小計 5,065 5,589
----------------- -----------------
未逾期未發生信用減值 1,612,300 1,482,857
減：損失準備 (c) (25,285) (20,914)
小計 1,587,015 1,461,943
----------------- -----------------
合計 1,603,615 1,478,595
(a) 於 2023 年 6 月 30 日，本集團已發生信用減值的發放貸款和墊款中有人民幣 404 百萬元 (2022
年 12 月 31 日：人民幣 225 百萬元) 的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款
和墊款損失準備在其他綜合收益中確認，未抵減金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。
(b) 於 2023 年 6 月 30 日，本集團已逾期未發生信用減值的發放貸款和墊款中有人民幣 79 百萬元
(2022 年 12 月 31 日：人民幣 33 百萬元) 的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放
貸款和墊款損失準備在其他綜合收益中確認，未抵減金融資產在資產負債表中列示的賬面價
值。
(c) 於 2023 年 6 月 30 日，本集團未逾期未發生信用減值的發放貸款和墊款中有人民幣 1,338 百萬
元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 1,728 百萬元) 的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的發放貸款和墊款損失準備在其他綜合收益中確認，未抵減金融資產在資產負債表中列示的賬
面價值。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(7) 應收同業款項信用風險分析
應收同業款項包括存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及買入返售金融資產。於資產負債
表日，本集團應收同業款項帳面餘額 (未含應計利息) 按內部債項評級劃分及逾期資訊的分析如
下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
未逾期未發生信用減值
- AAA1 至 AAA6 級 7,079 15,644
- AA1 至 AA6 級 26,306 17,243
- A1 至 A3 級 26,217 6,597
- 無評級 34,220 29,469
減：損失準備 (76) (240)
合計 93,746 68,713
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(8) 債務工具投資信用風險分析
本集團持續監控持有的債務工具投資組合信用風險狀況。於資產負債表日，本集團納入預期信
用損失評估範圍的債務工具投資賬面餘額 (未含公允價值變動及應計利息) 分佈如下：
2023 年 2022 年
註釋 6 月 30 日 12 月 31 日
已發生信用減值 46,484 32,568
減：損失準備 (a) (22,165) (16,202)
小計 24,319 16,366
---------------- ----------------
已逾期未發生信用減值 - 5,265
減：損失準備 - (1,584)
小計 - 3,681
----------------- ----------------
未逾期未發生信用減值
- 政府 277,794 234,840
- 政策性銀行 82,139 84,567
- 商業銀行 41,862 47,765
- 其他金融機構 12,185 8,131
- 其他 166,551 163,144
減：損失準備 (b) (3,404) (3,263)
小計 577,127 535,184
----------------- -----------------
合計 601,446 555,231
(a) 於2023年6月30日，本集團已發生信用減值的債務工具投資中有人民幣15百萬元 (2022年12月
31日：無) 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资损失准备在其他综合收益
中确认，未抵減金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(b) 於2023年6月30日，本集團未逾期未發生信用減值的債務工具投資中有人民幣322百萬元
(2022年12月31日：人民幣391百萬元) 的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投
資損失准備在其他綜合收益中確認，未抵減金融資産在資産負債表中列示的賬面價值。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(9) 重組貸款
重組貸款是指借款人財務狀況困難，無法遵守借款合同規定的時間表還款，逾期超過信貸管理
政策規定的一定時間，還款情況已不正常，本集團不得不對合同規定的還款條件進行修訂，對
借款人作出減讓安排的貸款。於 2023 年 6 月 30 日，本集團五級分類為不良的重組貸款金額
(未扣除損失準備) 為人民幣 1.29 億元 (2022 年 12 月 31 日：人民幣 1.40 億元)。
(10) 擔保物和其他信用增級
本集團密切監控已發生信用減值的金融資產對應的擔保品，因為相較於其他擔保品，本集團為
降低潛在信用損失而沒收這些擔保品的可能性更大。於資產負債表日，本集團已發生信用減值
的發放貸款和墊款及金融投資 (未含公允價值變動及應計利息) 以及為降低其潛在損失而持有的
擔保品價值列示如下：
2023 年 6 月 30 日
擔保物
賬面餘額 損失準備 賬面價值 公允價值
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 19,366 (10,523) 8,843 22,696
- 個人貸款和墊款 7,136 (4,457) 2,679 3,073
- 票據貼現 13 - 13 -
金融投資
- 以攤餘成本計量的金融資產 46,443 (22,165) 24,278 24,176
- 以公允价值計量且其变动计入
其他综合收益的金融資產 41 - 41 -
合計 72,999 (37,145) 35,854 49,945
2022 年 12 月 31 日
擔保物
賬面餘額 損失準備 賬面價值 公允價值
發放貸款和墊款
- 公司貸款和墊款 19,693 (10,867) 8,826 17,743
- 個人貸款和墊款 6,556 (4,350) 2,206 2,640
- 票據貼現 31 - 31 -
金融投資
- 以攤餘成本計量的金融資產 32,568 (16,202) 16,366 15,208
合計 58,848 (31,419) 27,429 35,591
上述擔保物的公允價值為本集團根據擔保物處置經驗和市場狀況，在對最新可得的外部評估價
值進行調整的基礎上確定。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2、 市場風險
市場風險是指因市場價格 (利率、匯率、股票價格及商品價格) 的不利變動而使本集團表內和表
外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務中。
本集團市場風險管理的組織體系由董事會、監事會、高級管理層、風險管理與內部控制委員
會、風險管理部、資金營運中心、金融科技部、審計部、其他部門及分支行、子公司共同構
成。高級管理層承擔市場風險管理的實施責任，負責組織市場風險管理，監督執行市場風險偏
好，組織制定、推行市場風險管理的有關政策、制度，建設市場風險管理信息系統，確保本集
團有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。
本集團採用久期分析、外匯敞口分析、情景分析、敏感性分析、風險價值 (VaR) 計量等市場風
險計量方法，並採用限額管理、對沖及減少風險敞口等措施進行市場風險控制。本集團根據原
銀保監會的相關辦法和指引建立了市場風險管理體系，制定了與業務性質、規模、複雜程度和
風險特徵相適應的市場風險管理政策和程式，並使這些政策和程式與本集團的總體業務發展戰
略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水準相一致。
本集團定期更新市場風險偏好和限額體系，完善市場風險管理制度體系和市場風險計量體系，
並使用獨立的市場風險管理系統進行市場風險計量、監測與日常管理。本集團對交易賬簿頭寸
實行每日估值，持續監測非止損限額和止損限額，並定期通過壓力測試等方法評估市場風險。
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(1) 利率風險
銀行賬簿利率風險指利率水準、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭受損
失的風險，主要包括缺口風險、基準風險和期權性風險。
本集團銀行帳簿利率風險管理目標是將銀行帳簿利率風險控制在可承受的合理範圍內，減小銀
行帳簿淨利息收入和經濟價值波動，實現全行綜合收益最大化。
本集團銀行賬簿利率風險管理的組織體系由董事會、監事會、高級管理層、風險管理與內部控
制委員會、資產負債管理委員會、風險管理部、計劃財務部 (資產負債管理部)、資金營運中
心、審計部、總行其他經營與管理部門以及分支行、子公司共同構成。高級管理層承擔銀行賬
簿利率風險管理的實施責任，負責建立銀行賬簿利率風險管理架構、建立銀行賬簿利率風險計
量體系，推進銀行賬簿利率風險管理的有關制度政策有效實施。
本集團對於銀行賬簿利率風險主要通過重定價缺口分析、敏感性分析、情景模擬分析、壓力測
試等方法計量評估風險，綜合考慮銀行風險偏好、風險狀況、宏觀經濟和市場變化等因素制定
銀行帳簿利率風險管理策略。報告期內，本集團密切關注外部環境和內部銀行賬簿利率風險實
質狀況，靈活調整資產負債結構。截至報告期末，本集團銀行賬簿利率風險控制在本集團風險
管控目標範圍內，銀行賬簿利率風險整體可控。
由於市場利率的波動，本集團的利差可能增加，也可能因無法預計的變動而減少甚至產生虧
損。本集團遵照中國人民銀行規定的存貸款利率政策經營業務。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
下表列示本集團於相關資產負債表日的金融資產和金融負債按預期下一個重定價日期 (或到期
日，以較早者為準) 的分佈。
2023 年 6 月 30 日
3 個月 3 個月 1年 5年
不計息 以內 至1年 至5年 以上 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 727 150,508 - - - 151,235
存放同業及其他金融機構款項 117 44,193 6,640 156 - 51,106
拆出資金 191 5,947 3,193 - - 9,331
衍生金融資產 25,265 - - - - 25,265
買入返售金融資產 7 33,617 - - - 33,624
發放貸款和墊款 6,207 285,669 766,639 434,876 117,931 1,611,322
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的
金融資產 128,535 32,069 45,672 32,466 60,642 299,384
- 以攤餘成本計量的金融資產 7,620 38,395 66,118 222,155 49,764 384,052
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產 3,298 11,060 48,915 125,976 37,628 226,877
其他金融資產 5,980 6,076 16,152 28,390 1,688 58,286
金融資產合計 177,947 607,534 953,329 844,019 267,653 2,850,482
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融負債
向中央銀行借款 (613) (32,667) (39,636) - - (72,916)
同業及其他金融機構存放款項 (2,089) (123,711) (185,607) (5,599) - (317,006)
拆入資金 (494) (31,121) (44,117) (2,818) - (78,550)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (1,069) (9,696) - - - (10,765)
衍生金融負債 (26,503) - - - - (26,503)
賣出回購金融資產款 (76) (39,875) (1,948) - - (41,899)
吸收存款 (23,680) (1,049,116) (294,938) (455,251) - (1,822,985)
應付債券 (979) (79,684) (164,328) (67,900) (20,000) (332,891)
租賃負債 - (159) (609) (1,970) (564) (3,302)
其他金融負債 (11,587) (108) (1,431) - - (13,126)
金融負債合計 (67,090) (1,366,137) (732,614) (533,538) (20,564) (2,719,943)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
利率風險敞口 110,857 (758,603) 220,715 310,481 247,089 130,539
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
3 個月 3 個月 1年 5年
不計息 以內 至1年 至5年 以上 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 630 184,995 - - - 185,625
存放同業及其他金融機構款項 93 37,661 5,707 - - 43,461
拆出資金 121 1,922 7,538 - - 9,581
衍生金融資產 14,179 - - - - 14,179
買入返售金融資產 1 15,885 - - - 15,886
發放貸款和墊款 5,091 284,458 565,394 397,818 233,530 1,486,291
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的
金融資產 133,364 6,651 25,183 20,186 3,636 189,020
- 以攤餘成本計量的金融資產 7,275 36,702 81,732 196,396 46,687 368,792
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產 3,245 4,809 52,944 105,695 27,344 194,037
其他金融資產 4,875 5,742 25,730 14,408 538 51,293
金融資產合計 168,874 578,825 764,228 734,503 311,735 2,558,165
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融負債
向中央銀行借款 (247) (59,113) (37,810) - - (97,170)
同業及其他金融機構存放款項 (1,276) (128,104) (104,734) (7,700) - (241,814)
拆入資金 (409) (25,733) (36,706) (1,307) - (64,155)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (55) - - - - (55)
衍生金融負債 (14,462) - - - - (14,462)
賣出回購金融資產款 (19) (4,886) (1,161) - - (6,066)
吸收存款 (23,093) (942,099) (342,882) (373,369) - (1,681,443)
應付債券 (1,550) (74,792) (170,316) (61,375) (15,000) (323,033)
租賃負債 - (223) (528) (2,035) (532) (3,318)
其他金融負債 (9,018) (450) (853) - - (10,321)
金融負債合計 (50,129) (1,235,400) (694,990) (445,786) (15,532) (2,441,837)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
利率風險敞口 118,745 (656,575) 69,238 288,717 296,203 116,328
第 107 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團利息淨收入和其他綜合收益的可能影響。下表列
示了本集團利息淨收入和其他綜合收益在其他變數固定的情況下對於可能發生的合理利率變動
的敏感性。對利息淨收入的影響是指一定利率變動對年末持有的預計未來一年內進行利率重定
價的金融資產及負債所產生的利息淨收入的影響。對其他綜合收益的影響是指基於在一定利率
變動時對資產負債表日持有的固定利率以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具
進行重估後公允價值變動的影響。下表列示了當其他專案不變時，利率曲線變動對本集團利息
淨收入和其他綜合收益的影響 (已考慮所得稅影響)：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利息淨收入 其他綜合收益 利息淨收入 其他綜合收益
(減少) / 增加 (減少) / 增加 (減少) / 增加 (減少) / 增加
利率曲線變動
向上平移 100 基點 (4,358) (5,343) (4,145) (9,038)
向下平移 100 基點 4,358 5,623 4,145 9,539
在進行利率敏感性分析時，本集團在確定商業條件和財務參數時作出相關假設，有關的分析基
於的假設如下：
(i) 分析基於資產負債表日的靜態缺口，未考慮資產負債表日後業務的變化；
(ii) 所有在一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間開始時重新定價或到期；
(iii) 不同生息資產和付息負債的利率波動幅度相同；
(iv) 收益率曲線隨利率變化而平行移動；
(v) 資產和負債組合並無其他變化；
(vi) 未考慮利率變動對客戶行為、市場價格和表外產品的影響；及
(vii) 未考慮本集團針對利率變化採取的必要措施。
基於上述假設，利率增減導致本集團利息淨收入和其他綜合收益的實際變化可能與此利率敏感
性分析的結果存在一定差異。
第 108 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(2) 匯率風險
本集團主要在中國境內經營，主要經營人民幣業務。下表匯總了本集團於資產負債表日的外幣
匯率風險敞口分佈，各項金融資產和金融負債的賬面價值已折合為人民幣金額：
2023 年 6 月 30 日
美元 港幣 其他幣種
人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 145,389 5,804 34 8 151,235
存放同業及其他金融機構款項 45,635 3,883 214 1,374 51,106
拆出資金 8,247 945 139 - 9,331
衍生金融資產 22,702 2,125 345 93 25,265
買入返售金融資產 31,081 2,543 - - 33,624
發放貸款和墊款 1,569,801 25,120 10,646 5,755 1,611,322
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的
金融資產 288,913 10,471 - - 299,384
- 以攤餘成本計量的金融資產 365,334 17,356 - 1,362 384,052
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產 181,862 40,217 1,728 3,070 226,877
其他金融資產 56,418 1,857 - 11 58,286
金融資產合計 2,715,382 110,321 13,106 11,673 2,850,482
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融負債
向中央銀行借款 (72,916) - - - (72,916)
同業及其他金融機構存放款項 (304,357) (10,203) (2,435) (11) (317,006)
拆入資金 (62,699) (15,033) (738) (80) (78,550)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (10,765) - - - (10,765)
衍生金融負債 (23,862) (1,994) (551) (96) (26,503)
賣出回購金融資產款 (29,204) (12,319) - (376) (41,899)
吸收存款 (1,760,900) (51,410) (1,406) (9,269) (1,822,985)
應付債券 (327,497) (5,394) - - (332,891)
租賃負債 (3,264) - (38) - (3,302)
其他金融負債 (13,054) (57) (2) (13) (13,126)
金融負債合計 (2,608,518) (96,410) (5,170) (9,845) (2,719,943)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
淨額 106,864 13,911 7,936 1,828 130,539
信貸承諾及財務擔保 727,907 30,854 2,722 6,527 768,010
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
美元 港幣 其他幣種
人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 181,118 4,475 26 6 185,625
存放同業及其他金融機構款項 35,525 5,190 1,130 1,616 43,461
拆出資金 9,079 279 223 - 9,581
衍生金融資產 12,934 1,162 68 15 14,179
買入返售金融資產 15,886 - - - 15,886
發放貸款和墊款 1,447,189 26,764 8,201 4,137 1,486,291
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的
金融資產 177,418 11,602 - - 189,020
- 以攤餘成本計量的金融資產 350,378 16,721 - 1,693 368,792
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產 156,041 33,554 1,750 2,692 194,037
其他金融資產 46,932 3,277 1,061 23 51,293
金融資產合計 2,432,500 103,024 12,459 10,182 2,558,165
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融負債
向中央銀行借款 (97,170) - - - (97,170)
同業及其他金融機構存放款項 (233,762) (5,596) (2,436) (20) (241,814)
拆入資金 (49,128) (14,565) - (462) (64,155)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (55) - - - (55)
衍生金融負債 (13,300) (922) (226) (14) (14,462)
賣出回購金融資產款 - (6,066) - - (6,066)
吸收存款 (1,622,653) (49,282) (964) (8,544) (1,681,443)
應付債券 (318,129) (4,904) - - (323,033)
租賃負債 (3,266) - (52) - (3,318)
其他金融負債 (10,288) (26) (1) (6) (10,321)
金融負債合計 (2,347,751) (81,361) (3,679) (9,046) (2,441,837)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
淨額 84,749 21,663 8,780 1,136 116,328
信貸承諾及財務擔保 684,100 32,393 2,543 4,050 723,086
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨利潤及權益的可能影響。下表列示了當其他項
目不變時，本集團各種外幣對人民幣匯率的合理可能變動對淨利潤及權益的影響 (已考慮所得
稅影響)：
淨利潤及權益敏感性
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
增加 / (減少) 增加 / (減少)
美元對人民幣的匯率變動
對人民幣升值 100 基點 121 172
對人民幣貶值 100 基點 (121) (172)
港幣對人民幣的匯率變動
對人民幣升值 100 基點 35 66
對人民幣貶值 100 基點 (35) (66)
有關的分析基於以下假設：
(i) 分析基於資產負債表日的靜態缺口，未考慮資產負債表日後業務的變化；
(ii) 匯率敏感性是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤價 (中間價) 匯率絕對值波動 100 個基
點造成的匯兌損益；
(iii) 資產負債表日匯率變動 100 個基點是假定自資產負債表日起下一個完整年度內的匯率變
動；
(iv) 計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和掉期；
(v) 其他變數 (包括利率) 保持不變；
(vi) 未考慮匯率變動對客戶行為和市場價格的影響；及
(vii) 資產和負債具有靜態的匯率風險結構，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯敞
口對淨利潤及權益帶來不利影響的措施。
基於上述假設，匯率變動導致本集團淨利潤及權益的實際變化可能與此利率敏感性分析的結果
存在一定差異。
第 111 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
3、 流動性風險
流動性風險是指無法以合理成本及時獲得充足資金用於償還到期債務、履行其他支付義務以及
滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。影響流動性風險的因素分為外部因素和內部因素。
外部因素包括國內外金融形勢、宏觀調控政策、金融市場發展的深度與廣度、銀行業競爭態勢
等；內部因素包括資產負債期限與業務結構、存款穩定程度、市場融資能力以及各類突發性事
件等。
本集團流動性風險管理的目標是確保本集團流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足，將流動
性風險控制在可承受的合理範圍內。
本集團流動性風險管理的組織體系由董事會、監事會、高級管理層、風險管理與內部控制委員
會、資產負債管理委員會、風險管理部、計劃財務部 (資產負債管理部)、資金營運中心、審計
部、總行其他經營與管理部門以及分支行、子公司共同構成。高級管理層承擔流動性風險管理
的實施責任，負責組織流動性風險管理，組織制定、推行流動性風險管理的有關制度、政策
等。
本集團對全行流動性風險實行集中管理，通過建立科學、完善的流動性風險管理體系，對流動
性風險進行有效識別、計量、監測、控制和報告，持續強化流動性風險管理，不斷提升流動性
管理的前瞻性和主動性。具體流動性風險管理措施包括：密切關注國內外宏觀經濟形勢以及市
場流動性變化，適時調整本集團資產負債管理策略；加強負債管理，靈活運用主動負債工具，
拓寬長期資金來源，持續提升穩定負債佔比；推進融資管道多元化建設，在維護好與主要融資
對手關係的同時，積極拓展融資管道；加強優質流動性資產管理，確保優質流動性資產保有規
模與全行潛在融資需求相匹配，增強流動性風險緩釋能力；加強流動性預警監測與管理，完善
流動性風險應急計劃，定期開展應急演練；按季開展流動性風險壓力測試，根據壓力測試結果
查找本集團流動性風險管理中的薄弱環節，必要時調整流動性風險管理策略，適時改進流動性
風險管理措施，完善流動性風險管理機制。
第 112 頁
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(1) 非衍生金融資產和金融負債未折現合同現金流量分析
下表按照資產負債表日至合同到期日的剩餘期限列示了非衍生金融資產和負債的現金流。表中披露的金額是未經折現的合同現金流：
2023 年 6 月 30 日
即時償還 / 3 個月 1年
已逾期 無期限 3 個月以內 至1年 至5年 5 年以上 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 - 151,235 - - - - 151,235
存放同業及其他金融機構款項 - 37,434 6,775 6,788 171 - 51,168
拆出資金 - - 6,177 3,299 - - 9,476
買入返售金融資產 - - 33,629 - - - 33,629
發放貸款和墊款 13,280 - 261,287 667,910 510,418 312,850 1,765,745
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 13 128,535 32,773 48,446 41,604 68,769 320,140
- 以攤餘成本計量的金融資產 21,464 - 24,260 77,282 240,988 55,681 419,675
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融資產 - 1,323 12,157 53,779 138,212 44,958 250,429
其他金融資產 731 5,592 6,067 17,868 30,895 1,997 63,150
金融資產合計 35,488 324,119 383,125 875,372 962,288 484,255 3,064,647
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
第 113 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2023 年 6 月 30 日
即時償還 / 3 個月 1年
已逾期 無期限 3 個月以內 至1年 至5年 5 年以上 合計
金融負債
向中央銀行借款 - - (32,896) (40,563) - - (73,459)
同業及其他金融機構存放款項 - (49,016) (76,053) (189,394) (5,672) - (320,135)
拆入資金 - - (31,585) (44,837) (2,987) - (79,409)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 - (1,069) (9,696) - - - (10,765)
賣出回購金融資產款 - - (40,111) (1,995) - - (42,106)
吸收存款 - (908,156) (169,212) (328,897) (459,624) - (1,865,889)
應付債券 - - (80,507) (168,613) (73,938) (23,470) (346,528)
租賃負債 - - (162) (628) (2,218) (718) (3,726)
其他金融負債 - (11,004) (153) (1,969) - - (13,126)
金融負債合計 - (969,245) (440,375) (776,896) (544,439) (24,188) (2,755,143)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
淨額 35,488 (645,126) (57,250) 98,476 417,849 460,067 309,504
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
即時償還 / 3 個月 1年
已逾期 無期限 3 個月以內 至1年 至5年 5 年以上 合計
金融資產
現金及存放中央銀行款項 - 185,625 - - - - 185,625
存放同業及其他金融機構款項 - 28,962 8,788 5,826 - - 43,576
拆出資金 - - 1,977 7,820 - - 9,797
買入返售金融資產 - - 15,889 - - - 15,889
發放貸款和墊款 12,296 - 298,920 595,992 450,918 269,325 1,627,451
金融投資
- 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 - 131,509 7,664 25,166 31,065 3,868 199,272
- 以攤餘成本計量的金融資產 12,528 - 29,349 100,870 244,919 50,090 437,756
- 以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融資產 - 1,313 6,747 57,812 121,098 28,823 215,793
其他金融資產 843 4,541 5,703 16,227 26,369 1,756 55,439
金融資產合計 25,667 351,950 375,037 809,713 874,369 353,862 2,790,598
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
第 115 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
即時償還 / 3 個月 1年
已逾期 無期限 3 個月以內 至1年 至5年 5 年以上 合計
金融負債
向中央銀行借款 - - (59,192) (38,670) - - (97,862)
同業及其他金融機構存放款項 - (65,976) (63,093) (106,816) (7,980) - (243,865)
拆入資金 - - (26,162) (37,518) (1,410) - (65,090)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 - (55) - - - - (55)
賣出回購金融資產款 - - (4,976) (1,217) - - (6,193)
吸收存款 - (797,698) (178,583) (359,813) (382,412) - (1,718,506)
應付債券 - - (75,955) (174,214) (67,593) (15,720) (333,482)
租賃負債 - - (225) (547) (2,298) (686) (3,756)
其他金融負債 - (8,500) (575) (1,260) - - (10,335)
金融負債合計 - (872,229) (408,761) (720,055) (461,693) (16,406) (2,479,144)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
淨額 25,667 (520,279) (33,724) 89,658 412,676 337,456 311,454
第 116 頁
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截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(2) 衍生金融工具現金流量分析
本集團的衍生金融工具以淨額或全額結算。
本集團按照淨額結算的衍生金融工具主要包括利率衍生工具。下表分析了本集團於資產負債表
日至合同規定的到期日按照剩餘期限分類的按照淨額結算的衍生金融工具未折現現金流：
2023 年 6 月 30 日
1 個月 3 個月 1年
1 個月以內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 合計
現金流入 / (流出) 38 591 (868) 16 - (223)
2022 年 12 月 31 日
1 個月 3 個月 1年
1 個月以內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 合計
現金流出 (801) (174) (39) (19) - (1,033)
本集團按照全額結算的衍生金融工具主要包括匯率衍生工具。下表分析了本集團於資產負債表
日至合同規定的到期日按照剩餘期限分類的按照全額結算的衍生金融工具未折現現金流：
2023 年 6 月 30 日
1 個月 3 個月 1年
1 個月以內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 合計
現金流出 (66,482) (52,670) (138,502) (17,923) - (275,577)
現金流入 66,598 51,662 139,163 17,758 - 275,181
淨流入 / (流出) 116 (1,008) 661 (165) - (396)
2022 年 12 月 31 日
1 個月 3 個月 1年
1 個月以內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 合計
現金流出 (49,749) (55,154) (124,828) (20,416) - (250,147)
現金流入 50,097 55,112 123,798 20,240 - 249,247
淨流入 / (流出) 348 (42) (1,030) (176) - (900)
第 117 頁
浙商銀行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止六個月期間中期財務報告
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
(3) 表外項目流動性風險分析
本集團的表外項目主要包括銀行承兌匯票、信用證、保函、未使用的信用卡額度、貸款承諾及
融資租賃承諾、應收款保兌及其他財務擔保合同。下表列示了本集團表外項目的流動性分析：
2023 年 6 月 30 日
1 年以內 1至5年 5 年以上 合計
開出銀行承兌匯票 344,012 - - 344,012
開出信用證 215,480 168 - 215,648
開出保函 21,696 25,301 36 47,033
未使用的信用卡額度 15,705 - - 15,705
貸款承諾及融資租賃承諾 5,948 11 - 5,959
應收款保兌
及其他財務擔保合同 128,667 10,986 - 139,653
合計 731,508 36,466 36 768,010
2022 年 12 月 31 日
1 年以內 1至5年 5 年以上 合計
開出銀行承兌匯票 365,130 - - 365,130
開出信用證 185,615 206 - 185,821
開出保函 19,266 20,949 105 40,320
未使用的信用卡額度 13,674 - - 13,674
貸款承諾及融資租賃承諾 3,637 - - 3,637
應收款保兌
及其他財務擔保合同 105,101 9,403 - 114,504
合計 692,423 30,558 105 723,086
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十一、 資本管理
本集團的資本管理以資本充足率和資本回報率為核心，目標是使之符合外部監管和股東回報的
要求，最大限度保護債權人利益並規劃本集團資產規模、推動風險管理。本集團以監管要求結
合本集團風險狀況，審慎確定資本充足率目標，並通過限額管理等多種手段保障管理目標的實
現。
本集團近年來業務規模保持了穩定的發展態勢，資產對於資本的耗用也日益擴大，為保證資本
充足率符合監管要求並在控制風險前提下為股東提供最大化回報，本集團積極拓展外源性資本
補充渠道，同時繼續強化經營中資本的自生功能，從內部補充資本。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集團根據原中國銀行業監督管理委員會於 2012 年 6 月 7 日頒佈的
《商業銀行資本管理辦法 (試行)》及其他有關規定計算和披露資本充足率。
核心一級資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤和少數股東資
本可計入核心一級資本部分。其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價和少數股東資本可
計入其他一級資本部分。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分
和少數股東資本可計入二級資本部分。
本集團按照《商業銀行資本管理辦法 (試行)》及其他相關規定計算的核心一級資本充足率、一
級資本充足率及資本充足率如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一級資本淨額 148,534 135,925
一級資本淨額 173,821 161,178
總資本淨額 214,847 195,871
風險加權資產總額 1,816,330 1,689,148
核心一級資本充足率 8.18% 8.05%
一級資本充足率 9.57% 9.54%
資本充足率 11.83% 11.60%
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十二、 金融工具的公允價值
1、 公允價值計量
(1) 公允價值計量的層次
下表列示了本集團在資產負債表日持續以公允價值計量的資產和負債於資產負債表日的公允價
值資訊及其公允價值計量的層次。公允價值計量結果所屬層次取決於對公允價值計量整體而言
具有重要意義的最低層次的輸入值。三個層次輸入值的定義如下：
第一層次輸入值： 在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
第二層次輸入值： 除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；及
第三層次輸入值： 相關資產或負債的不可觀察輸入值。
下表分析本集團於資產負債表日按公允價值計量的金融工具所採用估值基礎的層次：
2023 年 6 月 30 日
第一層次 第二層次 第三層次
公允價值計量 公允價值計量 公允價值計量 合計
衍生金融資產 - 25,265 - 25,265
發放貸款和墊款 - 314,972 23,287 338,259
金融投資：
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 32,356 261,312 5,716 299,384
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產 - 225,554 1,323 226,877
持續以公允價值計量的
金融資產總額 32,356 827,103 30,326 889,785
拆入資金 - (22,090) - (22,090)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 (756) (10,009) - (10,765)
衍生金融負債 - (26,503) - (26,503)
持續以公允價值計量的
金融負債總額 (756) (58,602) - (59,358)
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
第一層次 第二層次 第三層次
公允價值計量 公允價值計量 公允價值計量 合計
衍生金融資產 - 14,179 - 14,179
發放貸款和墊款 - 283,192 40,080 323,272
金融投資：
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 39,130 144,368 5,522 189,020
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產 - 192,724 1,313 194,037
持續以公允價值計量的
金融資產總額 39,130 634,463 46,915 720,508
拆入資金 - (12,300) - (12,300)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 - (55) - (55)
衍生金融負債 - (14,462) - (14,462)
持續以公允價值計量的
金融負債總額 - (26,817) - (26,817)
(2) 第一層次的公允價值計量
確定金融工具公允價值時，對於能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整報價的金融
工具，本集團將活躍市場上未經調整的報價作為其公允價值的最好證據，以此確定其公允價
值，並將其劃分為以公允價值計量的第一層次。本集團劃分為第一層次的金融工具主要包括開
放式基金、開放式理財產品及非限售上市公司股權投資。
(3) 第二層次的公允價值計量
若估值中使用的主要參數為可觀察到的且可從活躍公開市場獲取的，則相關金融工具將被劃分
為以公允價值計量的第二層次。本集團劃分為第二層次的金融工具主要包括債券和資產支持證
券投資、定期開放式基金、票據貼現、貿易融資、限售上市公司股權投資、拆入資金中的貴金
屬租入、利率衍生工具、外匯衍生工具、貴金屬及其他衍生工具等。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
對於人民幣債券和資產支持證券投資的公允價值，根據債券流通市場的不同，分別採用中央國
債登記結算有限責任公司或中國證券登記結算有限公司發佈的估值結果；對於外幣債券投資的
公允價值，採用彭博 (Bloomberg) 發佈的估值結果；對於票據貼現和貿易融資，採用現金流折
現模型進行估值，根據產品類型及五級分類，以銀行間同業拆借利率、上海票據交易所股份有
限公司和中央國債登記結算有限責任公司發佈的收益率曲線為基準，構建利率曲線。對於限售
上市公司股權投資，在收盤價的基礎上考慮流動性折扣。
對於無法從活躍市場獲取報價的非衍生金融工具和部分衍生金融工具 (包括利率、外匯和貴金
屬的遠期和互換工具等)，採用現金流折現模型對其進行估值，使用的主要參數包括最近交易
價格、相關收益率曲線、匯率及交易對手信用差價；對於期權衍生工具估值，採用布萊克——
斯克爾斯期權定價模型 (Black-Scholes Option Pricing Model) 對其進行估值，使用的主要參數
包括相關收益率曲線、匯率、波動率及交易對手信用差價等。
對於納入合併範圍的結構化主體中除本集團外其他投資者持有的份額及負債，採用投資目標的
市價組合法，其公允價值根據投資的資產淨值，即產品投資組合的可觀察市值及相關費用決
定。
(4) 第三層次的公允價值計量
本集團制定了相關流程來確定持續的第三層次公允價值計量中合適的估值技術和輸入值，並定
期覆核相關流程以及公允價值確定的合適性。本集團持續第三層次公允價值計量項目所採用的
估值技術和重要不可觀察輸入值的定性資訊如下：
2023 年
6 月 30 日 不可觀察
的公允價值 估值技術 輸入值
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
- 信託計劃及資產管理計劃 714 現金流量折現法 風險調整折現率
- 信託計劃及資產管理計劃 352 資產淨值法 資產淨值、流動性折扣
- 債券及資產支持證券投資 2,056 現金流量折現法 風險調整折現率
- 股權投資 2,295 資產淨值法 資產淨值
- 股權投資 299 市場乘數法 流動性折扣
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產
- 股權投資 1,323 資產淨值法 資產淨值、流動性折扣
發放貸款和墊款 23,287 現金流量折現法 風險調整折現率
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年
12 月 31 日 不可觀察
的公允價值 估值技術 輸入值
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
- 信託計劃及資產管理計劃 714 現金流量折現法 風險調整折現率
- 信託計劃及資產管理計劃 355 資產淨值法 資產淨值、流動性折扣
- 債券及資產支持證券投資 2,015 現金流量折現法 風險調整折現率
- 股權投資 2,111 資產淨值法 資產淨值
- 股權投資 327 市場乘數法 流動性折扣
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產
- 股權投資 1,313 資產淨值法 資產淨值、流動性折扣
發放貸款和墊款 40,080 現金流量折現法 風險調整折現率
於資產負債表日，採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計
量結果的影響不重大。以上假設及方法為本集團資產及負債公允價值的計算提供了統一的基
礎，然而，由於其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值
未必完全具有可比性。
本集團持續的第三層次公允價值計量的金融資產的餘額調節資訊如下：
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 且其變動計入
當期損益的 其他綜合
金融資產 收益的金融資產 發放貸款和墊款 合計
2023 年 1 月 1 日 5,522 1,313 40,080 46,915
在當期損益中確認的利得 102 - 851 953
在其他綜合收益中確認的利得 - 10 (794) (784)
新增 116 - - 116
出售和結算 (24) - (16,850) (16,874)
2023 年 6 月 30 日 5,716 1,323 23,287 30,326
期末持有的資產計入損益的
當期未實現利得或損失 90 - (6) 84
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 且其變動計入
當期損益的 其他綜合
金融資產 收益的金融資產 發放貸款和墊款 合計
2022 年 1 月 1 日 5,637 1,262 - 6,899
在當期損益中確認的利得 76 8 1,048 1,132
在其他綜合收益中確認的利得 - 51 1,893 1,944
新增 425 - 41,065 41,490
出售和結算 (616) (8) (3,926) (4,550)
2022 年 12 月 31 日 5,522 1,313 40,080 46,915
年末持有的資產計入損益的
當期未實現利得或損失 51 - (344) (293)
2、 以公允價值計量項目在各層次之間轉換的情況
報告期內，本集團未發生以公允價值計量的第一層次、第二層次和第三層次金融資產和負債之
間的轉換。
3、 估值技術變更及變更原因
報告期內，本集團以公允價值計量所使用的估值技術並未發生變更。
4、 非以公允價值計量項目的公允價值
除以下項目外，本集團於資產負債表日的各項金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間
無重大差異：
2023 年 6 月 30 日
第一層次 第二層次 第三層次 公允價值 賬面價值
金融資產：
以攤餘成本計量的金融資產 - 285,851 98,536 384,387 384,052
金融負債：
應付債券 - 333,390 - 333,390 332,891
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(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
2022 年 12 月 31 日
第一層次 第二層次 第三層次 公允價值 賬面價值
金融資產：
以攤餘成本計量的金融資產 - 261,790 106,425 368,215 368,792
金融負債：
應付債券 - 324,221 - 324,221 323,033
對於上述不以公允價值計量的金融資產和金融負債，本集團按下述方法來決定其公允價值：
以攤餘成本計量的金融資產和應付債券的公允價值是採用相關登記結算機構估值系統的報價，
相關報價機構在形成報價過程中採用了反映市場狀況的可觀察輸入值。對無法獲得相關機構報
價的，則按現金流折現法估算其公允價值。
十三、 資產負債表日後事項
1、 金融債券的發行情況
於 2023 年 7 月 24 日，本行在全國銀行間債券市場公開發行金融債券，發行規模為人民幣 300
億元，期限為 3 年，票面利率為固定利率 2.62%。
2、 H 股配股的事項
於 2023 年 7 月 28 日，本行收到通過 H 股配股所獲得的貨幣資金。本次 H 股配股募集資金淨
額折合人民幣 27.54 億元，其中計入股本人民幣 13.66 億元，計入資本公積人民幣 13.88 億
元。
十四、 比較數字
為符合本財務報表的列報方式，本集團對個別比較數字進行了重分類。
第 125 頁
浙商銀行股份有限公司
未經審閱的補充財務資訊
(除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元)
1、 按國際財務報告準則與按中國企業會計準則編制的財務報表差異說明
按國際財務報告準則編制與按中國企業會計準則編制的財務報表中，歸屬於本行股東的淨利潤
於截至 2023 年 6 月 30 日止 6 個月期間無差異 (截至 2022 年 6 月 30 日止 6 個月期間：無差
異)；歸屬於本行股東的權益截至 2023 年 6 月 30 日無差異 (2022 年 12 月 31 日：無差異)。
2、 流動性覆蓋率
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
流動性覆蓋率 147.21% 148.11%
該流動性覆蓋率是按照原中國銀行保險監督管理委員會的相關要求計算的。
3、 國際債權
本集團主要在中國內地經營業務，本集團的國際債權包括境內外幣債權及跨境申索。
國際債權包括存放中央銀行款項、存放同業及其他金融機構款項、拆出資金、發放貸款和墊
款、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資產以及以公
允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
國際債權按國家或地區分別披露。在計及任何風險轉移後，若國家或地區的跨境申索佔國際債
權總金額的 10%或以上，方會在本文呈報。若申索的擔保方所在地與對方所在地有所不同，
或債務方是銀行的境外分行而銀行總部設於另一國家，方會作出風險轉移。
第1頁
非銀行
2023 年 6 月 30 日 銀行 官方機構 私人機構 合計
境內外幣債權 3,690 8,120 52,220 64,030
亞太地區 (不包括中國內地) 49,424 1,476 20,282 71,182
- 其中香港應佔部分 22,851 1,476 19,540 43,867
歐洲 8,160 - 21,909 30,069
北美 2,433 12,632 447 15,512
大洋洲 6,273 - - 6,273
合計 69,980 22,228 94,858 187,066
非銀行
2022 年 12 月 31 日 銀行 官方機構 私人機構 合計
境內外幣債權 2,724 6,429 44,243 53,396
亞太地區 (不包括中國內地) 4,387 1,342 44,193 49,922
- 其中香港應佔部分 3,722 1,342 43,315 48,379
歐洲 2,398 - 2,271 4,669
北美 3,862 7,971 41 11,874
大洋洲 149 - - 149
合計 13,520 15,742 90,748 120,010
第2頁
4、 貨幣集中度
等值人民幣
美元 港元 其他 合計
2023 年 6 月 30 日
現貨資產 110,321 13,106 11,673 135,100
現貨負債 (96,410) (5,170) (9,845) (111,425)
遠期購入 452,967 487 36,519 489,973
遠期沽售 (443,887) (10,955) (37,856) (492,698)
凈期權倉盤 (5,928) (9,174) (3) (15,105)
凈多頭 / (空頭) 17,063 (11,706) 488 5,845
等值人民幣
美元 港元 其他 合計
2022 年 12 月 31 日
現貨資產 103,024 12,459 10,182 125,665
現貨負債 (81,361) (3,679) (9,046) (94,086)
遠期購入 342,556 1,866 36,402 380,824
遠期沽售 (337,073) (9,976) (29,966) (377,015)
凈期權倉盤 (3,986) (8,039) (1,164) (13,189)
凈多頭 / (空頭) 23,160 (7,369) 6,408 22,199
5、 對中國境內非銀行的風險敞口
本行是中國大陸境內成立的商業銀行，主要在中國大陸境內經營。截至 2023 年 6 月 30 日，本
集團大部分的非銀行風險敞口均來自於中國境內機構或個人的交易。
第3頁