新集能源：新集能源关于变更会计师事务所公告2023-08-26
证券代码:601918 证券简称:新集能源 编号:2023-033
中煤新集能源股份有限公司
关于变更会计师事务所公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“立信事务所”）
●原聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天职国际”）
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：根
据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）、国务院国有资产
监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）及中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）《关于印发<国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法>的通知》（财会〔2023〕4号文）的相关
规定，在执行完2022年度审计工作后，中煤新集能源股份有限公司
（以下简称“公司”）前任审计服务机构天职国际为公司提供审计服
务的年限已达到可连续审计年限的上限。2023年度公司须变更会计
师事务所。公司已就变更会计师事务所有关事宜与前任会计师事务
所进行了充分沟通，前任会计师事务所对变更事宜均无异议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
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（一）机构信息
1.基本信息
立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，
1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计
师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事
务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证
券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已
向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2022 年 12 月 31 日，立信事务所合伙人数量 267 人，注册
会计师 2,392 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数
674 人。
立信事务所 2022 年度业务总收入为 46.14 亿元，其中，审计业
务收入为 34.08 亿元，证券业务收入为 15.16 亿元。2022 年度，立
信事务所上市公司年报审计客户家数共计 646 家，收费总额 8.17 亿
元。公司同业上市公司审计客户家数为 5 家。
2、投资者保护能力
截至 2022 年末，立信事务所已提取职业风险基金 1.61 亿元，
购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆
盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业相关民事诉讼中承担民事责任的情况如下：
起诉 被诉 诉讼（仲 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
（仲裁）人 （被仲裁）人 裁）事件 金额
金亚科技、周旭 预计 4,500 连带责任，立信事务所投保的
投资者 2014 年报
辉、立信事务所 万元 职业保险足以覆盖赔偿金额，
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目前生效判决均已履行
—审判决立信事务所对保千
2015 年 里在 2016 年 12 月 30 日至
保千里、东北证 重组、 2017 年 12 月 14 日期间因证
投资者 券、银信评估、 2015 年 80 万元 券虚假陈述行为对投资者所
立信事务所等 报、2016 负债务的 15%承担补充赔偿责
年报 任，立信事务所投保的职业保
险足以覆盖赔偿金额
3、诚信记录
立信事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行
为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施 30 次、自律监
管措施 0 次和纪律处分 2 次，涉及从业人员共 82 名。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人/拟签字注册会计师：张帆先生，2007 年成为注册会
计师，2003 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012 年开始在立
信事务所执业，近三年签字的上市公司共 7 家，将于公司股东大会
审议通过相关议案后为本公司提供审计服务。
拟签字注册会计师：闫保瑞先生，2012 年开始成为注册会计师，
2012 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012 年开始在立信事务
所执业，近三年签字的上市公司共 2 家，将于公司股东大会审议通
过相关议案后为本公司提供审计服务。
拟任项目质量控制复核人：谢东良先生，2012 年成为注册会计
师，2022 年开始从事上市公司和挂牌公司报告复核，2022 年开始在
立信事务所执业，近三年复核上市公司审计报告 3 家，将于公司股
东大会审议通过相关议案后为本公司提供审计服务。
2、诚信记录
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项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无
执业行为受到刑事处罚，无受到中国证监会及其派出机构、行业主
管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
3、独立性
立信事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复
核人员等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
4、审计收费
立信事务所审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工
作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员
投入的专业知识和工作经验等因素确定。2023 年度审计费用共计
162.08 万元(含税，下同) ，其中财务报表审计费用 112.08 万元，
内控审计费用 50 万元。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所天职国际已连续 8 年为本公司提供审计
服务，2022 年度为公司出具了标准无保留意见的审计报告，天职国
际履行了审计机构应尽职责，从专业角度维护了公司及股东的合法
权益。公司不存在已委托天职国际开展部分审计工作后又解聘的情
况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
根据财政部、国务院国资委及中国证监会《国有企业、上市公
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司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）及财政部、国
务院国资委《关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问
题的通知》（财会〔2011〕24 号）的相关规定，公司原聘任的审计服
务机构天职国际为公司提供审计服务的年限已达到可连续审计年限
的上限，因此，公司拟变更会计师事务所。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所有关事宜与前后任会计师事务所进
行了充分沟通，天职国际和立信事务所对变更事宜均无异议，并确
认无任何有关变更会计师事务所的事宜须提请公司股东注意。前任
及拟聘任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号
——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，
积极做好沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会的履职情况
根据有关法律法规，公司董事会审计委员会对本次会计师事务
所选聘工作予以指导并审核。公司审计委员会在选聘会计师事务所
过程中，对会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立
性和诚信状况等进行了审核和评价，认为立信事务所系符合《证券
法》规定的会计师事务所，具备应有的专业胜任能力、投资者保护
能力、独立性和良好的诚信状况，能够满足公司审计工作需求，公
司变更会计师事务所的理由充分、恰当。公司于 2023 年 8 月 22 日
召开董事会审计委员会第四次会议，对聘任立信事务所为公司 2023
年度审计服务机构进行了审议，同意聘任立信事务所为公司 2023 年
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度财务审计机构和内部控制审计机构，并提交公司十届十次董事会
审议。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
公司独立董事事前审核了《关于公司聘任 2023 年度审计机构的
议案》的相关资料，认可并同意将上述议案提交公司董事会审议。
公司独立董事对该事项发表独立意见如下：
1、立信事务所是一家主要从事上市公司审计业务且符合《证券
法》规定的会计师事务所，依法独立承办注册会计师业务。
2、立信事务所在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了
国内领先的地位，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经
验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以
及财务审计工作的要求。
3、公司变更会计师事务所的理由充分、恰当，公司相关决策程
序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和
股东、特别是中小股东利益的情形。
4、同意聘任立信事务所为公司 2023 年度审计机构。
（三）董事会的审议和表决情况
公司于 2023 年 8 月 24 日召开十届十次董事会，审议通过《关
于公司聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信事务所为公
司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构。
（四）监事会的审议和表决情况
公司于 2023 年 8 月 24 日召开十届六次监事会，审议通过《关
于公司聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信事务所为公
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司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构。
（五）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，自股
东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
中煤新集能源股份有限公司董事会
2023 年 8 月 26 日
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