招商局集团财务有限公司
            2023 年上半年风险持续评估报告


    招商局南京油运股份有限公司（以下简称“公司”、“本
公司”），按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5
号——交易与关联交易》的要求，查验了招商局集团财务有
限公司（以下简称“招商局财务公司”）《金融许可证》、《营
业执照》等证件资料，审阅了招商局财务公司资产负债表、
利润表、现金流量表等定期财务报告，对招商局财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险持续
评估情况报告如下：
    一、招商局财务公司基本情况
    招商局财务公司是具有企业法人地位的非银行金融机
构。招商局财务公司企业信息如下：
    金融许可证机构编码：L0125H211000001；
    统一社会信用代码：9111000071782949XA；
    注册资本：人民币 50 亿元；
    法定代表人：周松；
    公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 10 号楼 B
栋 15 层 1501；
    企业类型：其他有限责任公司；
    目前，招商局财务公司营业执照上业务范围有 12 项，
具体为：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
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及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款
项的收付；（三）对成员单位提供担保；（四）办理成员单位
之间的委托贷款；（五）对成员单位办理票据承兑与贴现；（六）
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；（七）吸收成员单位的存款；（八）对成员单位办理贷
款及融资租赁；（九）从事同业拆借；（十）承销成员单位的
企业债券；（十一）有价证券投资（固定收益类）；（十二）
成员单位产品买方信贷、融资租赁。
       招商局财务公司于 2011 年 4 月 19 日经中国银行业监督
管理委员会批准成立，并于同年 5 月 17 日完成工商注册登
记手续后正式挂牌营业。2017 年经重组后，于当年 8 月完成
名称变更登记，更名后的公司名称为：招商局集团财务有限
公司；同时完成股权转让，从 6 个股东变为 2 个股东，分别
为招商局集团有限公司和中国外运长航集团有限公司，股权
比例分别为 51%和 49%。具体见下表：
                                      认缴资本
序号         出资人姓名或名称                     股权比例
                                      （亿元）

 1          招商局集团有限公司          25.5       51.00%

 2      中国外运长航集团有限公司        24.5       49.00%

       二、招商局财务公司内部控制的基本情况
       （一）控制环境
       招商局财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立股
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东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管
理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战
略与风险管理委员会和审计委员会，对董事会负责。招商局
财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡
的原则，建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报
告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前
提条件。组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    招商局财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项
业务的管理办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理部
（法律合规部）和审计稽核部，对招商局财务公司的业务活
动进行全方位的监督和稽核。招商局财务公司建立了较为完
善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，
各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形

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成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
战略与风险管理委员会对招商局财务公司全面风险控制情
况进行监督，审阅招商局财务公司风险状况报告，提出完善
风险管理和内部控制的意见，并向董事会汇报。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    在吸收成员单位存款及结算业务方面，招商局财务公司
根据各监管法规制定了《结算业务管理办法》、《结算业务操
作规程》《结算账户管理办法》、《结算业务内部控制管理办
法》等结算管理与业务制度；针对跨境资金业务制定《跨境
资金集中运营管理业务操作规程》与《跨境资金集中运营管
理业务风险管控办法》，每项业务制度均有详细的操作流程，
明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则，有效控
制业务风险。
    存款方面。招商局财务公司严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格
按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单
位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    资金结算方面。招商局财务公司主要依靠资金结算系统
进行系统控制。资金结算系统支持客户对业务的多级授权审
批，防范客户操作风险。成员单位登陆资金结算系统提交指
令，关键要素无法进行修改，保障成员单位提交的业务指令
的完整性。招商局财务公司结算业务的处理设立了顺序递进、
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责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗位以双职、双
责为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，审
计稽核部的全面监督为第三道防线。招商局财务公司建立了
较为完善的业务审批授权制度，根据业务种类、金额大小、
风险级别确定结算不同岗位人员处理业务的权限。资金结算
系统支持网上对账功能，支持成员单位账目的即时查询与核
对。
       2.结售汇业务控制
       招商局财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结
售汇，招商局财务公司制定了《结售汇业务管理办法》、《结
售汇业务操作规程》、《结售汇业务风险管理指引》、《人民币
外汇即期交易风险管理暂行规定》、《人民币外汇即期交易操
作规程》等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。即期交
易业务实行交易与清算分离制度。结算业务部成立外汇组负
责银行间外汇市场操作，结算组负责资金清算及结售汇账务
处理，实行前后台分离；财务部负责公司结售汇业务成本收
益分析；金融市场部负责根据市场需求和经营需要制定挂牌
汇价定价方法，进行外汇资金调度，满足支付需要；风险管
理部负责对结售汇业务操作流程进行合规性检查并对业务
人员权限进行监督管理；审计稽核部负责结售汇业务制度及
业务操作的审计监督。
       3.信贷业务控制
       在信贷业务管理方面，招商局财务公司严格执行授信管
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理，对成员单位在授信额度内办理各项信贷业务。各项信贷
业务均制定了详细的管理办法，严格按照制度开展业务，对
信贷业务实施全流程风险管理。具体来讲包括：
    （1）授信
    招商局财务公司每年对年度授信进行总量控制和结构
管理。招商局财务公司每年根据成员单位的融资需求及招商
局财务公司资金状况，确立授信规模和授信范围，确保授信
总量合理，结构均衡。成员单位授信审批遵循“先评级、后
授信”原则，并需经招商局财务公司授信审查委员会、有权
审批人审批同意方可生效。
    （2）自营贷款
    招商局财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷
款业务，自营贷款发放切实执行“三查”制度，贷前调查、
贷时审查、贷后检查规范开展。自营贷款审批严格遵守前中
后台分离原则，信贷业务经信贷业务部门发起并完成尽职调
查后，报风险管理部进行风险审查，经有权审批人审批同意
后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对自营贷款要求
信用、抵押、质押等不同担保方式，并通过项目资金封闭管
理、贷款资金受托支付等资金管理手段控制风险。
    （3）票据业务
    招商局财务公司开展票据承兑、票据贴现业务。票据承
兑业务严控信用风险：一是对出票人做出全方位评估，客观
评价出票人的还款能力和还款意愿；二是审查贸易背景及债
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权债务关系真实性；三是根据出票人的信用级别要求一定的
担保措施。票据贴现业务严控操作风险：一是严审票据要素
和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格、贸易背景及
债权债务关系，确保票据交易真实合理；三是严格贴现操作
流程，确保系统操作及业务审批合法合规。
    （4）担保业务
    招商局财务公司将担保视同风险资产进行管理，担保业
务根据监管机构指标要求进行总量控制，对外担保一般需具
备货币保证金、抵押或质押、优质企业反担保中一项，确保
担保稳妥安全办理。
    （5）中间业务
    招商局财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业务，
不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的资金风险。
委托贷款业务必须先存后贷，如借款人不能偿还贷款本息，
招商局财务公司不承担偿还本息责任。财务顾问业务坚持独
立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出具虚假报告，
不支持违法违规要求。
    4.内部稽核控制
    招商局财务公司建立了《内部审计工作管理制度》和《内
部审计工作规定》，明确了内部审计机构及审计人员的职责
和权限、内部审计工作的内容和程序。审计稽核部作为招商
局财务公司内部审计机构，按季度对招商局财务公司各类业
务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和评价，组织开
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展各类专项检查、排查活动，保障招商局财务公司的稳健运
营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业务及管理活动内
部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，防范相
关风险。
    5.信息系统控制
    招商局财务公司网络分区上进行了测试、生产、DMZ 等
功能区划分，分多级安全防护设备予以隔离防御，部署了高
性能防火墙及访问列表策略，只允许列表内地址、端口进行
特定服务访问；并采用漏洞扫描、入侵检测系统以确保网络
安全；核心业务系统访问，通过 CA 密钥认证方式登录；使
用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备份并异地
保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系统安全等保
定级和报备工作，并取得了资金系统等保三级备案证书，进
一步提升了系统安全加固和防护水平；招商局财务公司已获
得与 24 家银行采用专线方式直连，以确保数据传输过程中
的安全与高效。
    （四）内部控制总体评价
    招商局财务公司的内部控制制度完善、执行有效。各项
业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；
各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，
管理制度健全，风险管理有效。
    三、招商局财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
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      截至 2023 年 6 月 30 日，招商局财务公司资产总额 499.58
  亿元，所有者权益 66.13 亿元。吸收成员单位存款 429.81
  亿元，实现利润总额 2.66 亿元，净利润 2.04 亿元。
      （二）管理情况
      招商局财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严
  格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
  监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》
  和国家有关金融法规、条例以及公司章程，在全面风险管理
  的框架下，通过常规稽核和专项内审、制度建设管理、内控
  建设与评价等工作规范经营行为,夯实招商局财务公司内控
  管理。
      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截至
  2023 年 6 月 30 日，招商局财务公司的各项监管指标均符合
  规定要求。
        指标名称                  监管要求   2023 年 6 月 30 日

       资本充足率                 ≥10.50%        16.59%

       流动性比例                  ≥25%          39.30%

        贷款比例                   ≤80%          74.56%

     集团外负债比例                ≤100%          0.62%

  票据承兑余额/资产总额            ≤15%           2.31%

票据承兑余额/存放同业余额          ≤300%         11.81%

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          指标名称                  监管要求   2023 年 6 月 30 日

（票据承兑+转贴现）/资本净额         ≤100%         17.22%

承兑汇票保证金余额/存款总额          ≤10%           0.00%

          投资比例                   ≤70%          25.70%

        固定资产比例                 ≤20%           0.06%

        （四）股东存贷款情况
        截至 2023 年 6 月 30 日，股东招商局集团有限公司存款
    108.47 亿元，贷款无；股东中国外运长航集团有限公司存款
    51.04 亿元，贷款无。
        （五）上市公司存贷情况
        根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
    —交易与关联交易》的要求，本公司对在招商局财务公司业
    务情况进行了自查。公司与招商局财务公司在存款、贷款、
    日常结算方面均有合作，截至 2023 年 6 月 30 日，公司及下
    属子公司在招商局财务公司的存款余额为 3.08 亿元，在招
    商局财务公司存款占公司总存款比例为 11%。公司及下属子
    公司在招商局财务公司贷款余额为 8.89 亿元，在招商局财
    务公司贷款占公司总贷款比例为 42%。本公司在招商局财务
    公司的存款安全性和流动性良好,未发生招商局财务公司因
    现金头寸不足而延迟付款的情况。
        四、风险评估意见
        基于以上判断，公司认为：招商局财务公司具有合法有

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效的《金融许可证》、《营业执照》；未发现招商局财务公司
存在违反中国银行保险业监督管理委员会颁布的《企业集团
财务公司管理办法》规定的情形，招商局财务公司的资产负
债比例符合该办法的要求规定；招商局财务公司严格按照银
保监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，经营业
绩良好，内控健全，资本充足率较高，公司根据对风险管理
的了解和评价，未发现招商局财务公司风险管理存在重大缺
陷。




                           招商局南京油运股份有限公司
                                  2023 年 8 月 17 日




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