证券代码：603042 证券简称：华脉科技 公告编号：2023-076
南京华脉科技股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更
正及相关披露》（2020 年修订）等相关规定，南京华脉科技股份有限公司（以下简称
“公司”）对前期会计差错进行更正。现将具体情况公告如下：
一、会计差错更正概述
2022 年 5 月，陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）
陕民终 1115 号》认定：从合同实际履行来看，林洋将网上购买的手机盒子冒充真手机交
由你公司和华讯科技验收，同时安排他人冒充西安电信员工进行虚假验收，并伪造收货确
认单，给公司制造货物已被接收的假象，实际上该合同并未实际履行。鉴于判决书结果，
该合同未实际履行，不应确认收入。公司已于 2023 年 4 月对 2017 年、2018 年、2019 年、
2020 年及 2021 年财务报表进行追溯调整并公告，现根据《公开发行证券的公司信息披露
编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》（2020 年修订）要求，对受更正事项影
响的最近一期即 2022 年半年度财务报表进行追溯调整。
二、已履行的相关决策程序
本次前期会计差错更正事项公司已于 2023 年 4 月 18 日经第三届董事会第二十六次会
议、第三届监事会第十九次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。
三、本次会计差错更正具体情况及对公司的影响
公司根据期后发生、发现的情况，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计
变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第
19 号—财务信息的更正及相关披露》（2020 年修订）等相关规定，本次对 2022 年半年度
资产负债表、现金流量表以及报表附注采用追溯重述法进行更正，相关项目调整前后对照
1
如下：
(一) 对2022年半年度合并财务报表及附注的影响
1、对2022年半年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
单位：元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
项目名称
调整比例
调整前金额 调整后金额 调整金额
（%）
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 149,470,055.03 149,885,537.94 415,482.91 0.28
（2）现金流量表项目
单位：元 币种：人民币
2022 年 1-6 月
项目名称
调整比例
调整前金额 调整后金额 调整金额
（%）
销售商品提供劳务收
到的现金 630,993,095.68 587,841,395.68 -43,151,700.00 -6.84
收到其他与经营活动
有关的现金 8,687,680.60 51,839,380.60 43,151,700.00 496.70
2、对2022年半年度合并财务报表附注的影响
追溯调整前：
5、应收账款
（2）.按坏账计提方法分类披露
2
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 80,062,000.00 9.92 36,910,300.00 46.10 43,151,700.00
其中：
按组合计提坏账准备 744,774,127.81 100.00 79,883,621.39 10.73 664,890,506.42 727,280,299.17 90.08 71,141,122.99 9.78 656,139,176.18
其中：
组合 1 697,095,640.82 93.60 79,883,621.39 11.46 617,212,019.43 712,653,748.25 88.27 71,141,122.99 9.98 641,512,625.26
组合 2 47,678,486.99 6.40 47,678,486.99 14,626,550.92 1.81 14,626,550.92
合计 744,774,127.81 / 79,883,621.39 / 664,890,506.42 807,342,299.17 / 108,051,422.99 / 699,290,876.18
3
（3）.坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
坏帐准
108,051,422.99 10,406,021.59 1,663,523.19 36,910,300.00 79,883,621.39
备
合计 108,051,422.99 10,406,021.59 1,663,523.19 36,910,300.00 79,883,621.39
8、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 24,065,195.18 10,351,395.66
合计 24,065,195.18 10,351,395.66
（2）.按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 10,581,039.25 10,437,269.24
备用金 1,432,009.60 84,863.18
往来款 15,036,970.71 2,498,484.13
其他 881,757.34 856,804.18
合计 27,931,776.90 13,877,420.73
（3）.坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2022年1月1日余额 3,526,025.07 3,526,025.07
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 591,271.04 591,271.04
本期转回 250,714.39 250,714.39
本期转销
本期核销
其他变动
4
2022年6月30日余
3,866,581.72 3,866,581.72
额
（4）.坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
坏帐准备 3,526,025.07 591,271.04 250,714.39 3,866,581.72
合计 3,526,025.07 591,271.04 250,714.39 3,866,581.72
（5）.本期实际核销的其他应收款情况
59、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,232,362.53 22,232,362.53
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 22,232,362.53 22,232,362.53
60、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 166,141,836.07 164,935,873.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 166,141,836.07 164,935,873.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,744,702.98 8,413,962.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,927,078.06 7,208,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 149,470,055.03 166,141,836.07
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
78、现金流量表项目
5
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 2,548,247.28 5,557,082.86
存款利息收入 374,192.87 110,086.16
保证金 5,229,643.53 9,851,792.66
其他 535,596.92 8,224,929.32
合计 8,687,680.60 23,743,891.00
追溯调整后：
5、应收账款
(2).按坏账计提方法分类披露
6
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 744,774,127.81 100.00 79,883,621.39 10.73 664,890,506.42 727,280,299.17 100.00 71,141,122.99 9.78 656,139,176.18
其中：
组合 1 697,095,640.82 93.60 79,883,621.39 11.46 617,212,019.43 712,653,748.25 97.99 71,141,122.99 9.98 641,512,625.26
组合 2 47,678,486.99 6.40 47,678,486.99 14,626,550.92 2.01 14,626,550.92
合计 744,774,127.81 / 79,883,621.39 / 664,890,506.42 727,280,299.17 / 71,141,122.99 / 656,139,176.18
7
(3).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
坏帐准备 71,141,122.99 10,406,021.59 1,663,523.19 79,883,621.39
合计 71,141,122.99 10,406,021.59 1,663,523.19 79,883,621.39
8、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 24,065,195.18 53,503,095.66
合计 24,065,195.18 53,503,095.66
（2）.按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 10,581,039.25 10,437,269.24
备用金 1,432,009.60 84,863.18
往来款 15,036,970.71 2,498,484.13
其他 881,757.34 73,959,402.47
合计 27,931,776.90 86,980,019.02
（3）.坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2022年1月1日余额 3,526,025.07 29,950,898.29 33,476,923.36
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 591,271.04 591,271.04
本期转回 250,714.39 250,714.39
本期转销
本期核销 29,950,898.29 29,950,898.29
其他变动
2022年6月30日余
3,866,581.72 3,866,581.72
额
8
(4).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
坏帐准备 33,476,923.36 591,271.04 250,714.39 29,950,898.29 3,866,581.72
合计 33,476,923.36 591,271.04 250,714.39 29,950,898.29 3,866,581.72
(5).本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 29,950,898.29
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元 币种：人民币
履行的核 款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
销程序 交易产生
中国电信股份有 依据陕西省高级
限公司西安分公 货款 29,950,898.29 人民法院判决结 否
司 果
合计 / 29,950,898.29 / / /
59、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,816,879.62 21,816,879.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 21,816,879.62 21,816,879.62
60、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 166,141,836.07 164,935,873.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，
415,482.91 415,482.91
调减－）
调整后期初未分配利润 166,557,318.98 165,351,356.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,744,702.98 8,413,962.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,927,078.06 7,208,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 149,885,537.94 166,557,318.98
9
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 415,482.91 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
78、现金流量表项目
（1）.收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 2,548,247.28 5,557,082.86
存款利息收入 374,192.87 110,086.16
保证金 5,229,643.53 9,851,792.66
其他 43,687,296.92 8,224,929.32
合计 51,839,380.60 23,743,891.00
（二）对2022年半年度母公司财务报表及附注的影响
1、对2022年半年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
单位：元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
项目名称 调整比例
调整前金额 调整后金额 调整金额
（%）
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 21,314,735.74 21,730,218.65 415,482.91 1.95
（2）现金流量表项目
单位：元 币种：人民币
2022 年 1-6 月
项目名称 调整比例
调整前金额 调整后金额 调整金额
（%）
销售商品提供劳务收到
的现金 551,891,686.72 525,642,286.72 -26,249,400.00 -4.76
收到其他与经营活动有
关的现金 12,137,872.74 38,387,272.74 26,249,400.00 216.26
2、对2022年半年度母公司财务报表附注的影响
追溯调整前：
1、应收账款
10
(2).按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
按单项计提坏账准
48,866,000.00 7.22 22,616,600.00 46.28 26,249,400.00
备
其中：
按单项计提坏账准
48,866,000.00 7.22 22,616,600.00 46.28 26,249,400.00
备
按组合计提坏账准
633,047,326.35 100.00 66,775,965.65 10.55 566,271,360.70 627,629,372.88 92.78 56,566,426.92 9.01 571,062,945.96
备
其中：
组合 1 628,627,397.51 99.30 66,775,965.65 10.62 561,851,431.86 627,629,372.88 92.78 56,566,426.92 9.01 571,062,945.96
组合 2 4,419,928.84 0.70 4,419,928.84
合计 633,047,326.35 / 66,775,965.65 / 566,271,360.70 676,495,372.88 / 79,183,026.92 / 597,312,345.96
11
(3).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他变 期末余额
计提 转销或核销
转回 动
坏帐准备 79,183,026.92 10,209,538.73 22,616,600.00 66,775,965.65
合计 79,183,026.92 10,209,538.73 22,616,600.00 66,775,965.65
2、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 118,958,402.08 111,238,597.26
合计 118,958,402.08 111,238,597.26
(2).按款项性质分类
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,393,347.25 10,002,384.24
备用金 1,094,856.00
其他 391,777.66 507,940.08
往来款 111,403,690.63 103,794,851.49
合计 122,283,671.54 114,305,175.81
(3).坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2022年1月1日余额 3,066,578.55 3,066,578.55
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 258,690.91 258,690.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余 3,325,269.46 3,325,269.46
额
12
(4).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
按组合计提
3,066,578.55 258,690.91 3,325,269.46
的坏帐准备
合计 3,066,578.55 258,690.91 3,325,269.46
(5).本期实际核销的其他应收款情况
追溯调整后：
1、应收账款
13
（2）.按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 633,047,326.35 100.00 66,775,965.65 10.55 566,271,360.70 627,629,372.88 100.00 56,566,426.92 9.01 571,062,945.96
其中：
组合 1 628,627,397.51 99.30 66,775,965.65 10.62 561,851,431.86 627,629,372.88 100.00 56,566,426.92 9.01 571,062,945.96
组合 2 4,419,928.84 0.70 4,419,928.84
合计 633,047,326.35 / 66,775,965.65 / 566,271,360.70 627,629,372.88 / 56,566,426.92 / 571,062,945.96
14
（3）.坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏帐准备 56,566,426.92 10,209,538.73 66,775,965.65
合计 56,566,426.92 10,209,538.73 66,775,965.65
2、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 118,958,402.08 137,487,997.26
合计 118,958,402.08 137,487,997.26
（2）.按款项性质分类
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,393,347.25 10,002,384.24
备用金 1,094,856.00
其他 391,777.66 45,000,435.81
往来款 111,403,690.63 103,794,851.49
合计 122,283,671.54 158,797,671.54
（3）.坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2022年1月1日余额 3,066,578.55 18,243,095.72 21,309,674.27
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 258,690.91 258,690.91
本期转回
本期转销
本期核销 18,243,095.72 18,243,095.72
15
其他变动
2022年6月30日余 3,325,269.46 3,325,269.46
额
(4).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
按组合计提
21,309,674.27 258,690.91 18,243,095.72 3,325,269.46
的坏帐准备
合计 21,309,674.27 258,690.91 18,243,095.72 3,325,269.46
(5).本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 18,243,095.72
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元 币种：人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
依据陕西省最
客户 1 其他 18,243,095.72 高人民法院判 否
决
合计 / 18,243,095.72 / / /
四、独立董事意见
独立董事已于 2023 年 4 月 18 日发表如下意见：根据《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对本次会计差错进行更正符合公司实
际经营和财务状况，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务状
况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形，董事会关于本次会
计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，我们
一致同意本次会计差错更正事项。
五、监事会意见
监事会已于2023年4月18日发表如下意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则第
28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规
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则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本次会计差错更正使公
司财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量，同意
本次会计差错更正事项。
六、其他说明
修订后的2022年半年度报告已于同日在上海证券交易所网站（http//www.sse.com.cn）
披露。因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意。
特此公告。
南京华脉科技股份有限公司董事会
2023 年 8 月 30 日
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