上海证券交易所文件
                上证上审（并购重组）〔2023〕66 号

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 关于海南海汽运输集团股份有限公司发行股
 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
   关联交易申请的审核中心意见落实函

海南海汽运输集团股份有限公司、中信建投证券股份有限公
司：
       根据《公司法》《证券法》《上市公司重大资产重组管理
办法》《上海证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》
等法律、法规及本所有关规定，本所对海南海汽运输集团股
份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易申请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如
下问题，请予落实：
       一、请上市公司补充披露：（1）标的公司期后财务数据
及业绩完成情况，预测其 2023 年业绩情况及业绩承诺可实

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现性，并结合上述情况，说明预测期收入增长率等参数选择
的合理性、评估预测的审慎性；（2）标的公司增资对主要财
务数据、评估数据的影响。
    请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。
    二、请上市公司全面梳理“重大风险提示”各项内容，突
出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除针对性不强的
表述，按重要性进行排序，并补充、完善以下内容：（1）具
体分析全岛封关政策对标的公司离岛免税业务的影响及风
险；（2）补充披露标的公司的市场地位，与行业龙头的差距，
具体分析市场竞争加剧的风险。


    请你公司及时提交重组报告书（上会稿）。




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                            二〇二三年十一月十五日




主题词：主板   重组 意见落实函

 上海证券交易所                  2023 年 11 月 15 日印发




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