证券代码：603101       证券简称：汇嘉时代       公告编号：2023-031



              新疆汇嘉时代百货股份有限公司
      关于收到上海证券交易所关于 2022 年年度
             报告的信息披露监管工作函的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 5 月 26
日收到上海证券交易所《关于新疆汇嘉时代百货股份有限公司 2022 年年度报告
的信息披露监管工作函》（上证公函[2023]0608 号）(以下简称“监管工作函”),
现将监管工作函具体内容公告如下：


“新疆汇嘉时代百货股份有限公司:
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的
内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 3 号－行业信息披露指引》等规则的要求，经对你公司 2022 年年度
报告的事后审核，根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进
一步补充披露下述信息。
    1.关于商誉减值。年报显示，公司 2022 年商誉期末余额为 1.4 亿元，本期
计提商誉减值准备 1.37 亿元，系对收购新疆好家乡超市有限公司（以下简称好
家乡超市）形成的商誉进行减值测试所致。2018 年，公司完成对好家乡超市剩
余 49%股权的收购，并形成商誉 2.97 亿元。同年，公司计提商誉减值准备
2,080.65 万元。相关公告显示，自收购以来，好家乡超市净利润均为亏损，且
近三年净利润分别为-2,993.26 万元、-3,575.31 万元、-4,129.65 万元，业绩
逐年下滑。
    请公司：（1）补充披露好家乡超市 2018-2022 年主要财务数据情况，包括

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总资产、负债、净资产、收入、各项成本及费用、净利润等，说明同比变动 20%
以上项目的变动原因及合理性，并结合同行业可比公司业绩变化情况，说明变化
趋势是否存在差异及原因；（2）结合收购时财务数据预测情况，说明好家乡超
市 2018 年以来的主要财务数据是否与预测数存在较大差异，以及差异原因； 3）
报告期商誉减值测试的具体过程，包括指标选取情况、选取依据及合理性，列示
营业收入、收入增长率、毛利率、费用率、净利润、净利率、自由现金流、折现
率等重点指标的数额和来源，是否与历年减值测试所选取的指标存在变化，说明
变化原因和合理性；（4）报告期内相关商誉减值迹象出现的具体时间，公司 2018
年商誉减值是否已经考虑上述影响，前期预测是否充分考虑未来变化及风险情况，
是否存在预测不审慎的情形，是否存在前期商誉减值计提不充分的情形。请年审
会计师和资产评估师对问题（3）（4）发表意见。
    2.关于货币资金和有息负债。年报显示，公司 2022 年货币资金期末余额为
1.97 亿元，其中受限货币资金主要系保证金 3,922.21 万元，期初该项金额为
922.14 万元，增幅较大，而公司应付票据期末余额仅 514.44 万元。有息负债方
面，公司 2022 年短期借款期末余额为 10.26 亿元，同比增长 49.56%，均为抵押
借款和保证借款；一年内到期的非流动负债期末余额为 9,604.99 万元。
    请公司：（1）补充披露本期受限货币资金对应的融资主体、保证金比例及
质押比例，并结合应付票据规模、业务开展情况、信用政策等，说明银行承兑汇
票保证金增幅较大的原因及合理性；（2）除已披露的受限货币资金外，是否存
在其他潜在的限制性安排或资金实际被他方使用的情况；（3）结合公司目前业
务开展情况、公司资金的使用用途、使用情况、未来资金规划等，说明本期短期
借款期末余额大幅增长的原因和合理性。请年审会计师对问题（1）至（2）发表
意见。
    3.关于经营活动现金流。年报显示，公司报告期内支付其他与经营活动有关
的现金 3.1 亿元，同比增长 20.62%。其中，资金往来款项目的现金支付发生额
为 1.59 亿元，上年度为 4,900.76 万元，增幅较大。
    请公司：（1）补充披露报告期内资金往来款项目的主要情况，包括但不限
于主要款项的收款方情况、支付金额、具体内容、款项性质、业务背景等；（2）
结合问题（1），说明报告期内资金往来款同比大幅增长的原因及合理性，核实

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相关资金的最终流向，是否存在往来款项最终流向关联方或与控股股东、实际控
制人及董监高等有潜在的关联关系或利益安排的其他方的情况。请年审会计师发
表意见。
    4.关于其他往来款。年报及前期公告显示，2020 年至 2022 年，公司其他非
流动资产期末余额分别为 1.19 亿元、3.04 亿元、2.75 亿元，主要系预付长期资
产购置款，相关款项长期挂账未结算。其他应收款期末账面余额为 8697.83 万元，
其中借款、往来款期末账面原值 1.4 亿元。单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款期末坏账计提比例为 35.76%，期初坏账计提比例为 25.68%。
    请公司：（1）按项目列示 2020 年至 2022 年长期资产购置款支付对象的名
称、是否关联方、预付金额及比例、交易背景、付款时间、约定资产交付时间等，
并说明是否存在预付款项长期未结算或收回的情况，并说明原因；（2）核实并
说明公司、控股股东、实际控制人等关联方与预付对象之间是否存在关联关系、
业务往来或其他利益安排，是否存在预付资金直接或间接流向关联方的情形； 3）
结合公司采购付款模式、公司长期资产购建计划等，说明近年大额长期资产购置
款长期挂账的原因及合理性；（4）列示 100 万以上其他应收款的欠款方名称、
交易背景、交易时间、是否关联方等，并结合相关资金的最终流向，说明是否存
在无商业实质的往来，是否存在资金流向控股股东、实控人及关联方的情况； 5）
结合坏账准备计提政策及主要其他应收对象情况、出现的减值迹象等，说明单项
其他应收款期初期末坏账准备计提比例差异较大的原因及合理性；（6）年报披
露，公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信用风险特征将其分为正常、关注、
次级、可疑和损失五类，请补充披露具体分类标准、各类拆借资金的金额、核算
科目及坏账准备计提情况，每类借款的前五名拆借对象名称、金额、账龄、坏账
准备计提情况、与公司或控股股东是否具有关联关系。请年审会计师发表意见。


    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披
露的原因。”


    公司将按照监管工作函的要求，尽快就所涉及问题进行逐项核实与回复，并

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及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注并注意投资风险。


   特此公告。




                                         新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                               董事会
                                               二〇二三年六月二十八日




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