新疆汇嘉时代百货股份有限公司董事会审计委员会议事规则




                新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                    董事会审计委员会议事规则
          （2023 年 12 月 12 日第六届董事会第六次会议审议通过）


                                   第一章       总   则


    第一条 为规范新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策机制，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《中华人民
共和国公司法》(以下简称《公司法》)《上市公司治理准则》《上海证券交易所
自律监管指引第 1 号--规范运作》《新疆汇嘉时代百货股份有限公司章程》（以
下简称“公司章程”）及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，制定本议事
规则。
    第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”）是董
事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制。
    第三条 审计委员会所作决议，必须遵守公司章程、本议事规则及其他有关
法律、法规和规范性文件的规定。
    第四条 审计委员会根据公司章程和本议事规则规定的职责范围履行职责，
独立工作，不受公司其他部门干涉。


                                 第二章     人员构成


    第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，应为不在公司担任
高级管理人员的董事。审计委员会由 3 名成员组成，其中独立董事应当过半数，
独立董事中必须有一名为会计专业人士。
    第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分
之一以上提名，并由董事会选举产生。
    审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任，审计委员会召
集人人选由董事会决定。
    审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或

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无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会召集人既不履行职
责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事
会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。
    第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，任期届满，可
连选连任。委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就辞职
原因以及需要董事会予以关注的事项进行必要说明。
    委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程或本议事规则规定不得任
职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动丧
失委员资格。
    第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的
三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。在审计委员会委员人数未达
到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。
    第九条 《公司法》、公司章程关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
    第十条 董事会秘书负责组织审计委员会讨论事项所需的材料，向委员会提
交议案。


                                 第三章     职责权限


    第十一条 审计委员会的主要职责是：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
    （二）监督及评估公司的内部审计制度及其实施；
    （三）协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计之间的沟通；
    （四）审核公司的财务报告并对其发表意见；
    （五）监督及评估内部控制的有效性；
    （六）董事会授权的其他事宜及相关法律法规和上海证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
    第十二条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
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计差错更正；
   （五）法律法规、上海证券交易所相关规定及公司章程规定的其他事项。
   审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
    第十三条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审查决定。
    第十四条 审计委员会同时应配合监事会的监督审计活动。
    第十五条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如有需要，
审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。


                                 第四章     工作程序


    第十六条 公司董事会秘书负责协调做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供下述相关书面资料：
   （一）公司财务报告及其他相关资料；
   （二）内、外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告和独立财务顾问报告、资产评估报告等其
他有关报告；
   （六）其他相关事宜。
    第十七条 审计委员会会议对董事会秘书提交的资料进行评议、签署意见，
并将书面决议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
   （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司的重大关联交易
是否符合相关法律法规；
   （四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
   （五）其他相关事宜。


                                 第五章     议事规则


    第十八条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
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    者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
       第十九条 审计委员会会议可采用现场会议形式，也可采用非现场会议的通
讯方式召开。会议由召集人召集并主持，召集人不能出席时可委托其他一名独立
董事委员主持。
       第二十条 审计委员会应于会议召开前 3 日(不包括开会当日)发出会议通知。
会议通知应至少包括以下内容：
    （一）会议召开时间、地点；
    （二）会议期限；
    （三）会议需要讨论的议题；
    （四）会议联系人及联系方式；
    （五）会议通知的日期。
    会议通知应附内容完整的议案。
       第二十一条 审计委员会会议以传真、电子邮件、电话及专人送达等方式通
知各位委员。
    采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接到
书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。
       第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员(含三分之二)出席方
可举行。
       第二十三条 委员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先
审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席。委托其他委员
代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应
不迟于会议表决前提交给会议主持人。
       第二十四条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出
席会议的，视为未出席相关会议。
    审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权。公司董
事会可以撤销其委员职务。
       第二十五条 董事会秘书可以列席审计委员会会议；公司非委员董事受邀可
以列席审计委员会会议；审计委员会认为如有必要，可以召集与会议议案有关的
其他人员列席会议、介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决
权。
       第二十六条 审计委员会会议以举手或投票方式表决。会议在保障委员充分

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表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式作出决议，
并由参会委员签字。
    审计委员会委员每人享有一票表决权。会议所作决议需经全体委员(包括未
出席会议的委员)过半数同意方为有效。
    第二十七条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的表决承担责任。
    第二十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果或就公司内部控制有效
性出具的任何评估意见，均应以书面形式报公司董事会审议。
    第二十九条 公司董事会在年度工作报告中应披露审计委员会过去一年的工
作内容，包括会议召开情况和决议情况等。
    第三十条      审计委员会会议以现场方式召开的，应作书面会议记录，出席
会议的委员和会议记录人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记
录上对其在会议上的发言做出说明性记载。
    审计委员会会议记录作为公司档案由董事会秘书负责保存。在公司存续期间，
保存期为十年。
    第三十一条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：
    （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
    （二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
    （三）会议议程；
    （四）委员发言要点；
    （五）每一决议事项或议案的表决方式和结果(表决结果应载明赞成、反对
或弃权的票数)；
    （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
    第三十二条 审计委员会委员对于了解到的公司相关信息，在该等信息尚未
公开之前，负有保密义务。


                                  第六章       附   则


    第三十三条 本议事规则未尽事宜，适用有关法律、法规和《公司章程》的
规定。
    第三十四条 本议事规则自公司董事会审议通过之日起执行，由董事会负责
解释。
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