惠发食品独立董事关于第四届董事会
              第二十一次会议相关事项的独立意见
    根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事规则》、《上海证券交

易所股票上市规则》以及《惠发食品公司章程》、《惠发食品独立董事工作制

度》的相关规定，作为公司的独立董事，我们本着认真、负责的态度，坚持切

实维护广大中小股东利益的原则，按照法律、法规的要求，勤勉尽职，对山东

惠发食品股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十一次会议相关

事项发表如下独立意见：

    《关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易相

关事项的议案》

    经核查，我们认为：

   1、在本次董事会前，公司已将《关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投

资设立公司暨关联交易的议案》与独立董事进行了充分沟通，提供了相关资料，取得

了独立董事的认可，同意将该议案提交董事会审议。

   2、交易履行的程序：关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司

暨关联交易的事项系公司开展的正常经营活动，有利于公司的正常生产经营，有利于

公司的稳定、健康发展，符合全体股东利益。董事会审议《关于公司全资子公司、参

股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易的议案》时，按规定履行关联交易表决程

序，审议程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。

   3、本次关联交易遵循了自愿、合理、公平、诚信原则，程序规范，没有损害公

司及其他股东，特别是中小股东利益的情形。因此，全体独立董事一致同意公司全资

子公司、参股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易的相关事项。

    （以下无正文）