深圳市深科达智能装备股份有限公司
                     会计师事务所选聘制度


                            第一章 总则

    第一条 为进一步完善深圳市深科达智能装备股份有限公司（以下简称“公
司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，
提高审计工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法
规、规范性文件和《深圳市深科达智能装备股份有限公司公司章程》（以下简称
“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

    第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报
告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务会计报
告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可比照本制度执行。

    第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审议同意后，提交董事会和股东大会审议。

    第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，
向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东大会独立履行审
核职责。

               第二章 会计师事务所的执业质量要求

    第五条 公司选聘会计师事务所应当具备下列条件：

    （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开
展证券期货相关业务所需的执业资格或资质；

    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

    （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

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   （五）认真执行国家有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有良好
的执业质量记录，近三年没有因证券期货违法执业受到刑事处罚；

   （六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年
没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚；

   （七）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定或相关法
律法规规定的其他条件。

                     第三章 选聘会计师事务所的程序

       第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

   （一）审计委员会；

   （二）过半数独立董事或 1/3 以上董事；

   （三）监事会。

       第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；

   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

   （六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委
员会履行监督职责情况报告；

   （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事
项。




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    第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及
其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正
进行。

    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过不限于
公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、
具体评分标准等内容。

    第九条 选聘会计师事务所的一般程序：

    （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并由公司有关
部门配合开展前期准备、调查、资料整理等工作；

    （二）参加选聘的会计师事务所根据选聘文件要求，在规定时间内将相关资
料报送公司进行初步审查、整理，公司将拟选聘的会计师事务所提交审计委员会
进行审议；

    （三）审计委员会审核通过后，将拟选聘的会计师事务所提交董事会；

    （四）董事会审核通过后报股东大会批准并及时履行信息披露义务；

    （五）股东大会审议通过后，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

    第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查
有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所
现场陈述。

    选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所
的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息
安全管理、风险承担能力水平等。公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打
分，汇总各评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审
计费用报价的分值权重应不高于 15%。

    公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会
计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用
报价得分：


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   审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审
计费用报价要素所占权重分值

    第十一条 审计委员会依据评价标准，对参与选聘的会计师事务所予以客观
评价，最终依评价办法得出结论后形成书面意见提交公司董事会审议。

    第十二条   董事会审核通过后提交股东大会审议，公司按相关规定及时进行
信息披露。

    第十三条 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师
事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，
可以续聘。

    第十四条 公司续聘同一审计机构的，可以不再开展选聘工作，每年度由审
计委员会提议，董事会、股东大会审议批准后对会计师事务所进行续聘。法律、
行政法规或上海证券交易所另有规定的除外。

    第十五条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义
务，在规定时间内完成审计业务。

    第十六条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计
师事务所。

    第十七条 公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

   （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

   （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；

   （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

   （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；



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   （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

                      第四章 改聘会计师事务所程序

       第十八条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：

   （一）会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

   （二）会计师事务所执业质量出现重大缺陷，审计报告不符合审计工作要求，
存在明显审计质量问题的；

   （三）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审计工作影响
公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期履行信息
披露义务；

   （四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；

   （五）会计师事务所要求终止与公司的业务合作。

   除本条所述情形之外，公司不得在年报审计期间无故改聘执行年报审计业务
的会计师事务所。

       第十九条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应向前任会计师事
务所了解有关情况与原因。同时，应对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认
真调查，对其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等做出合理评
价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

       第二十条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当明确发表意
见。

       第二十一条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议
通知，前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会
计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

       第二十二条 公司拟改聘会计师事务所的，将在改聘会计师事务所的公告中
详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、
审计委员会和独立董事意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、审计


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委员会对拟聘请会计师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事
务所近三年受到行政处罚的情况、会计师事务所的业务收费情况等。

    第二十三条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述
规定履行改聘程序。

                         第五章 监督及处罚

    第二十四条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格
遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进
行核查验证。

    第二十五条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

   （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

   （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担；

   （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

    第二十六条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的经股
东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：

   （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

   （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。

                          第六章 其他规定

    第二十七条 公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资
水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

   审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。




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       第二十八条 公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、
签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

    审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满 5 年的，之
后连续 5 年不得参与公司的审计业务。

    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为同
一国有企业、上市公司提供审计服务的期限应当合并计算。

    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计
算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象
公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。

       第二十九条 司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资水
平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

    审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。

       第三十条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关
决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存
期限为选聘结束之日起至少 10 年。

                                第七章 附则

       第三十一条   本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规、规范性文件、《公
司章程》的规定执行。本制度如与国家法律法规、规范性文件、《公司章程》的
相关规定不一致的，以国家法律法规、规范性文件、《公司章程》的相关规定为
准。

       第三十二条 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释。

       第三十三条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。




                                         深圳市深科达智能装备股份有限公司

                                                      2023 年 12 月 8 日

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