合肥埃科光电科技股份有限公司
                         对外投资管理制度


                               第一章 总 则

    第一条 为规范公司的对外投资行为，有效控制公司对外投资风险，提高对
外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民
共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规和其他规范
性文件以及《合肥埃科光电科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的
有关规定，制定本制度。
    第二条 本制度所称对外投资是指公司在境内外为获取未来收益或资产保值
增值而将一定数量的货币资金、股权及经评估后的实物或无形资产等作价出资，
对外进行各种形式的投资活动，包括但不限于：
    （一）独资或与他人合资新设企业的股权投资；
    （二）部分或全部收购其他境内、外经济实体；
    （三）对现有或新增投资企业的增资扩股、股权收购投资；
    （四）收购其他公司资产；
    （五）股票、债券、基金投资；
    （六）公司本部经营性项目及资产投资；
    （七）委托理财、委托贷款；
    （八）其他投资。
    第三条 公司对外投资的内部控制应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
控制投资风险、注重投资收益。对外投资必须符合国家有关法规及产业政策，符
合公司长远发展战略和计划，有利于拓展主营业务和扩大再生产，有利于公司的
可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。
    第四条 本制度适用于公司及其控股子公司的一切对外投资行为。
    对外投资同时构成关联交易的，还应执行公司《关联交易管理制度》的相关
规定。
    第五条 公司对外投资，须根据公司章程和本制度规定经股东大会、董事会
或总经理审议。

                    第二章 对外投资组织机构和审批权限

    第六条 董事会战略与投资委员会负责对公司重大投资项目的可行性、投资
风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，为决策提供建议；同时，应监督重
大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应当及时向公司董事会
报告。
    第七条 总经理负责对已批准实施的对外投资项目的人、财、物进行计划、
组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董
事会或股东大会及时对投资作出修订。
    总经理可组织成立项目实施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。
公司可建立项目实施的问责机制，对项目实施情况进行跟进和考核。
    第八条 公司财务中心为对外投资的财务管理部门，负责对对外投资项目进
行投资效益评估、筹措资金、办理出资手续等。
    第九条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、法规
和公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等规定的权限履行审批程序。
    第十条 公司股东大会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，各自
在其权限范围内，依法对公司的对外投资作出决策。
    第十一条 公司对外投资达到下列标准之一的，应由总经理提交董事会审议；
    （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
    （二）交易的成交金额占公司市值的 10%以上；
    （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 10%
以上；
    （四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且超过 1,000 万元；
    （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，
且超过 100 万元；
    （六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个
会计年度经审计净利润的 10%以上，且超过 100 万元。
    上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
    第十二条 公司对外投资达到下列标准之一的，公司董事会审议后应当提交
股东大会审议：
    （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
    （二）交易的成交金额占公司市值的 50%以上；
    （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%
以上；
    （四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且超过 5,000 万元；
    （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，
且超过 500 万元；
    （六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个
会计年度经审计净利润的 50%以上，且超过 500 万元；
    （七）法律、法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他重
大交易。
    上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
    第十三条 对于应提交股东大会审议的第十二条（一）至（六）项交易，若
交易标的为公司股权，公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事
务所对交易标的最近一年又一期财务报告进行审计，经审计的财务报告截止日距
离审计报告使用日不得超过 6 个月；若交易标的为股权以外的非现金资产，公司
应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格资产评估机构进行评估，评估报告的
评估基准日距离评估报告使用日不得超过 1 年。
    对于未达到应提交股东大会审议标准的第十二条（一）至（六）项交易，若
上海证券交易所认为有必要的，公司也应当按照前款规定，聘请相关会计师事务
所或者资产评估机构进行审计或者评估。
    第十四条 公司对外投资设立有限责任公司、股份有限公司或者其他组织，
应当以协议约定的全部出资额为标准适用本制度第十一条和第十二条的规定。
    第十五条 公司发生股权交易，导致公司合并报表范围发生变更的，应当以
该股权所对应公司的相关财务指标作为计算基础，适用本制度第十一条和第十二
条的规定。前述股权交易未导致合并报表范围发生变更的，应当按照公司所持权
益变动比例计算相关财务指标，适用本制度第十一条和第十二条的规定。
    第十六条 除委托理财外，公司在十二个月内发生的对外投资标的相关的同
类交易，应当按照累计计算的原则适用本制度第十一条和第十二条规定。
    已按照本制度第十一条和第十二条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累
计计算范围。
    第十七条 公司直接或者间接放弃控股子公司股权的优先受让权或增资权，
导致子公司不再纳入合并报表的，应当视为出售股权资产，以该股权所对应公司
相关财务指标作为计算基础，适用本制度第十一条和第十二条规定。
    公司部分放弃控股子公司或者参股子公司股权的优先受让权或增资权，未导
致合并报表范围发生变更，但公司持股比例下降，应当按照公司所持权益变动比
例计算相关财务指标，适用本制度第十一条和第十二条规定。
    公司对其下属非公司制主体放弃或部分放弃收益权的，参照适用前两款规定。
    第十八条 公司连续 12 个月滚动发生委托理财的，以该期间最高余额为成交
额，适用本制度第十一条第（二）项或者第十二条第（二）项规定。
    第十九条 除本制度第十一条、第十二条规定需要经董事会和股东大会审议
通过的对外投资事项外，其他投资事项由总经理审批，并向董事会作出书面报告。

                            第三章 其他重大事项

    第二十条 公司对外投资活动应严格按照有关法律、法规及公司章程等的规
定履行信息披露义务。
    第二十一条 财务中心应对公司的对外投资活动进行完整的会计记录，进行
详尽的会计核算。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。

                                第四章 附则

    第二十二条 本制度所称“以上”、“以内”、“以下”都含本数；“不满”、“以
外”、“低于”、“多于”不含本数。
    第二十三条 本制度规定与国家法律、法规、中国证监会和上海证券交易所
有关规定以及公司章程不一致的，以国家法律、法规、中国证监会和上海证券交
易所有关规定以及公司章程为准。本制度未尽事宜，适用国家法律、法规、中国
证监会和上海证券交易所有关规定以及公司章程的规定。
    第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。
    第二十五条 本制度经股东大会审议通过之日起生效并施行，原管理制度同
时废止。