中国国际金融股份有限公司
               关于安徽壹石通材料科技股份有限公司
                      差异化分红事项的核查意见


    中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为安徽壹
石通材料科技股份有限公司（以下简称“壹石通”或“公司”）首次公开发行股票并在
科创板上市及 2022 年度向特定对象发行 A 股股票项目的保荐机构，根据《证券发行上
市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，就壹石通差异化分红事项进行
了核查，具体情况如下：



一、本次差异化分红的原因

    2022 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于以集
中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过上海证券交易所交易
系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。回购的股
份拟用于实施员工持股计划或股权激励，回购股份的价格不超过人民币 55 元/股（含），
回购股份的资金总额不低于人民币 3,000 万元（含），不超过人民币 6,000 万元（含）。
回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过 12 个月。

    截至 2023 年 5 月 8 日，公司已完成股份回购，已实际回购公司股份 1,604,494 股，
并全部存放于公司股份回购专用证券账户。

    根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。
因此，公司 2022 年度利润分配实施差异化分红。



二、本次差异化分红方案

    2023 年 4 月 20 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年年度
利润分配预案的议案》，公司拟以 2022 年度实施权益分派股权登记日登记的总股本扣
减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润，向全体股东每 10 股派发现金红利


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人民币 2.00 元（含税），以截至 2022 年 12 月 31 日公司股份总数 199,094,008.00 股（已
剔除回购专用证券账户中的库存股 681,182.00 股）为基数计算，公司合计拟向全体股东
派发现金红利为人民币 39,818,801.60 元（含税）。本次利润分配不进行资本公积金转
增股本，不以股票股利的方式分红（送红股）。在实施权益分派的股权登记日前，若公
司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配金
额不变，相应调整分配总额。



三、本次差异化分红的计算依据

    （一）回购情况

    2022 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于以集
中竞价方式回购公司股份方案的议案》。截至 2023 年 5 月 8 日，公司已完成股份回购，
实际回购公司股份 1,604,494 股，在实施 2022 年年度利润分配时，公司回购专用证券账
户中持有 1,604,494 股，不参与利润分配。

    （二）分红方案

    2023 年 4 月 20 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年年度
利润分配预案的议案》，公司拟以 2022 年度实施权益分派股权登记日登记的总股本扣
减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润，向全体股东每 10 股派发现金红利
人民币 2.00 元（含税），以截至 2022 年 12 月 31 日公司股份总数 199,094,008.00 股（已
剔除回购专用证券账户中的库存股 681,182.00 股）为基数计算，公司合计拟向全体股东
派发现金红利为人民币 39,818,801.60 元（含税）。本次利润分配不进行资本公积金转
增股本，不以股票股利的方式分红（送红股）。在实施权益分派的股权登记日前，若公
司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配金
额不变，相应调整分配总额。

    截至公司向上海证券交易所提交差异化分红送转的业务申请日（2023 年 5 月 15 日），
公司总股本 199,775,190 股，扣除已回购股份 1,604,494 股，本次实际参与分配的股本数
为 198,170,696 股，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），以此计算合计
拟派发现金红利 39,634,139.20 元（含税）。

    （三）申请特殊除权除息处理的依据


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    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》第二十三条，
上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、
认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。故公司回购专用证券账户持有股
份不应参与本次利润分配。

    因此，在实施 2022 年年度利润分配的股权登记日前，公司总股本为 199,775,190 股，
扣除上述回购专用证券账户内 1,604,494 股不参与利润分配的股份，本次参与分配的股
本总数为 198,170,696 股。

    （四）具体除权除息方案及计算公式

    1、根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通
股份变动比例）。

    根据公司 2022 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金分
红，不进行资本公积金转增股本、不送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股
份变动比例为 0。

    前收盘价为 30.87 元（2023 年 5 月 12 日收盘价），根据实际分派计算的除权除息
参考价格为（30.87-0.20）÷（1+0）=30.67 元/股。

    2、虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总
股本。

    虚拟分派的现金红利=（198,170,696×0.20）÷199,775,190≈0.1984 元/股。

    3、根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（1＋流
通股份变动比例）。

    根据虚拟分派计算的除权除息参考价格为（30.87-0.1984）÷（1+0）=30.6716 元/股。

    4、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派
计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格。

    除权除息参考价格影响=|30.67-30.6716|÷30.67=0.0052%

    本次除权除息参考价格影响的绝对值＜1%。




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四、本次差异化分红符合以下两个条件

    （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。

    （二）以申请日前一交易日（2023 年 5 月 12 日）的收盘价（30.87 元/股）计算，
差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下。



五、保荐机构核查意见

    经核查，本保荐机构认为：壹石通本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规、规
范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。



    （以下无正文）




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（此页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于安徽壹石通材料科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见》之签章页）




保荐代表人签名：   ___________________       ___________________

                         苏海灵                     罗 翔




                                                      中国国际金融股份有限公司

                                                                   年   月   日




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