[临时公告]生物谷:关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告2023-05-18
证券代码:833266 证券简称:生物谷 公告编号:2023-054
云南生物谷药业股份有限公司
关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
云南生物谷药业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 5
月 18 日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对云南生
物谷药业股份有限公司的年报问询函》(年报问询函【2023】第 006
号)(以下简称“《问询函》”),现将《问询函》内容公告如下:
“云南生物谷药业股份有限公司(生物谷)董事会、信永中和会计
师事务所(特殊普通合伙):
我部在对你公司 2022 年年度报告事后审查中关注到以下情况:
1、关于资金占用
你公司 2022 年年报被出具了保留意见的审计报告,保留意见主
要涉及关联方资金占用款计提的信用减值损失金额是否恰当。根据年
报及前期公告,控股股东和实际控制人剩余 25,700 万元资金占用款
尚未归还,目前已计提信用减值损失 8,995 万元。
请你公司:
(1)说明控股股东截至目前的资产负债情况(包括资产受限情
况),实际控制人的资信情况,解决资金占用方案的具体进展和后续
还款时间安排;
(2)说明报告期对资金占用款信用减值损失计提的过程及依据、
计提金额是否充分。
2、关于销售收入和销售费用
2022 年度,你公司营业收入 58,733.58 万元,同比增加 3.74%;
销售费用为 39,146.38 万元,同比增加 22.98%。
请你公司:
(1)列示市场推广的主要区域、实施方式、新增客户情况,并结
合产品销量和价格变动等说明你公司营业收入微增、但销售费用大幅
增长的原因;
(2)结合营业收入和销售费用的匹配性,说明收入和销售费用
确认时点是否准确,是否存在跨期情形;
(3)说明报告期内是否新增专为公司提供服务而设立或者主要
为公司服务的推广服务商;你公司主要股东、董监高、实际控制人与
推广机构是否存在关联关系或其他利益安排;
(4)说明公司及服务商在推广过程中是否存在商业贿赂、虚开
发票等行为,公司是否制定了相关内部控制措施并有效执行。
3、关于前五名客户
2022 年度,你公司前五名客户合计销售收入金额为 8,811.74 万
元,占全部营业收入比重为 15.00%,客户集中度较上年 17.6%有所降
低。报告期内,前五名客户中有三名发生了变更。
请你公司:
(1)结合产品下游需求变化、与主要客户的合作情况等说明客
户集中度下降的原因及合理性;
(2)结合新增客户获取方式,说明前五名客户变化较多的原因,
你公司主要客户是否持续稳定。
请年审会计师说明针对新增客户实施的审计程序和获取的审计
证据。
4、关于应收账款
2022 年末,你公司应收账款余额为 18,973.87 万元,计提坏账
准备 979.78 万元。你公司报表附注未披露本年按欠款方归集的前五
名客户具体明细。
请你公司:
(1)说明期末余额前五名应收账款的单位名称、金额、账龄和
坏账准备计提情况,并说明是否与你公司控股股东、董监高、实际控
制人存在关联关系;
(2)结合期后回款情况、主要欠款方偿债能力等说明坏账准备
计提是否充分。
5、关于在建工程
2022 年末,你公司在建工程余额为 20,736.12 万元,较期初增
长 61.97%,主要是弥勒灯盏花产业化基地二期工程投入持续增加。
该项目为你公司公开发行股票募集资金投资项目,总预算 2.50 亿元,
于 2020 年 9 月份开工建设,目前工程进度为 92.20%。根据前期公告,
你公司该项目预计达到可使用状态的时间由 2022 年 8 月 31 日延期至
2023 年 8 月 31 日。
请你公司:
(1)说明该项目总体进展缓慢的具体原因,结合在建工程最新
进展说明是否存在通过推迟项目进度延迟转固的情形;
(2)说明报告期是否新增承建方,是否与你公司及控股股东、
董监高、实际控制人存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系,
如是,请具体说明工程定价依据及公允性;
(3)说明后续投入资金的具体来源,是否存在资金不足的风险,
并结合未来市场环境等说明在建工程是否存在减值迹象和风险。
6、关于研发费用
2022 年度,你公司研发费用为 1,537.09 万元,同比增长 13.31%。
其中,委外研发 764.93 万元,同比增加 17.71%。
请你公司:
(1)列示委外研发项目具体情况,包括不限于项目名称、受托
对象名称及涉及金额、是否构成关联交易,并结合公司自主研发情况,
说明委外研发增长的原因及合理性;
(2)结合公司前五名研发项目名称、累计投入金额,说明公司
研发费用持续增长的原因以及研发成果转化情况。
7、关于交易性金融资产
2022 年末,你公司持有的交易性金融资产 4,686.28 万元,较上
年年末余额增加 1,680.28 万元,年报解释主要是购买的银行低风险
理财产品较期初增加 1,500.00 万元。报告期,你公司交易性金融资
产公允价值变动收益 180.28 万元。
请你公司:
(1)说明报告期内购买银行理财产品的具体名称、期限、风险
等级、产品资金最终投向以及是否涉及关联方;
(2)说明交易性金融资产公允价值变动的计算过程及依据、计
量是否准确。
请年审会计师说明针对交易性金融资产计量准确性实施的审计
程序并发表明确意见。
8、关于其他非流动金融资产
报告期末,你公司其他非流动金融资产为 1,560 万元,报告期确
认公允价值变动收益为-120 万元。根据前期公告,上述投资包括:
通过“高特佳”间接投资的“慈信医疗”股权 600 万元(前期已计提
减值 420 万元),通过“励骏投资”间接投资的“小苹果”儿科医疗
股权 1,000 万元及“好视通”股权 500 万元,其中“高特佳”已对“慈
信医疗”拒绝履行回购义务提起诉讼。
请你公司:
(1)说明其他非流动金融资产公允价值变动的计算过程及依据、
计量是否准确;
(2)说明“高特佳”对“慈信医疗”相关诉讼的进展,相关投
资款是否能够收回,资产减值计提是否充分;
(3)结合“小苹果”儿科、“好视通”的经营状况、财务状况等,
说明相关投资是否存在重大损失风险。
请年审会计师说明针对其他非流动金融资产计量准确性实施的
审计程序并发表明确意见。
9、其他问题
(1)根据 2022 年年报,你公司使用权资产本年减少金额明细为
“处置”。请公司说明“处置”的含义,是否包括“转租”情形,若
涉及,请详细说明对转租业务的会计处理情况。
(2)根据 2022 年年报,2022 年度你公司处置长期股权投资产
生的投资收益-382.41 万元。请你公司补充说明具体投资项目明细、
处置协议、处置价款、处置损益、股权交割完成情况等具体内容。
请你公司就上述问题做出书面说明,并于 2023 年 6 月 1 日前将
有关说明材料报送我部邮箱(feedback@bse.cn)并对外披露。
特此函告。”
公司将按照《问询函》的要求,尽快组织回复,并及时履行信息
披露义务。敬请广大投资者关注后续公告,并注意投资风险。
特此公告
云南生物谷药业股份有限公司
董事会
2023 年 5 月 18 日