证券代码：870357            证券简称：雅葆轩          公告编号：2023-082



                    芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司

                       董事会审计委员会议事规则



       本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。



一、     审议及表决情况

       芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 12 月 12
日召开第三届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于修订<董事会专
门委员会工作细则>的议案》，该议案无需提交股东大会审议。



二、     制度的主要内容，分章节列示：

                      芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司
                          董事会审计委员会议事规则
                                 第一章 总则
       第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会
对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司
法》、《上市公司治理准则》、《芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司章程》（以下
简称“公司章程”）及其他有关规定，结合公司的实际情况，公司特设立董事会
审计委员会，并制定本规则。
       第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，
主要负责公司（含控股子公司）内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
                                第二章 人员组成
       第三条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计
专业人士担任召集人。
    第四条 审计委员会组成人员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事
担任，负责主持委员会工作；审计委员会主任委员由董事会选举产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上
述第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 公司设立审计部，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况等
进行内部审计监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
                           第三章 职责权限
    第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数
同意后，提交董事会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
     第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决
定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
                           第四章 决策程序
    第十条 公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
       第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相
关书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。
                             第五章 议事规则
       第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一
次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
例会会议召开前三天须通知全体委员，临时会议经全体委员同意可以随时召开
会议，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立
董事）主持。
       第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
       第十四条 审计委员会会议表决方式为记名表决、通讯表决、举手表决等
方式召开。
       第十五条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
       第十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、公司章程及本规则的规定。
       第十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为 10 年。
       第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
    第十九条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。
                            第六章 附则
    第二十条 本规则所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数。
    第二十一条 本规则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以
及本公司章程的有关规定执行。本规则与有关法律、法规、规范性文件以及届
时有效的本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以
及届时有效的本公司章程的规定为准。
    第二十二条 本规则由公司董事会负责解释。
    第二十三条 本规则由公司董事会批准，修改时亦同。




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                                                                  董事会
                                                      2023 年 12 月 12 日