[临时公告]夜光明：董事会审计委员会工作细则2023-10-30
证券代码：873527 证券简称：夜光明 公告编号：2023-065
浙江夜光明光电科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
一、 审议及表决情况
公司于 2023 年 10 月 30 日召开了第三届董事会第十六次会议，会议审议通
过《关于制定<董事会审计委员会工作细则>的议案》，表决结果：同意 7 票；反
对 0 票；弃权 0 票。本议案无需提交至公司 2023 年第一次临时股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
浙江夜光明光电科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化浙江夜光明光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会对经营层的有效监督，进一步完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《上市公司治理准则》《上
市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——
独立董事》《浙江夜光明光电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作
机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
独立董事应当过半数。
委员中至少有一名独立董事为会计专业人士（会计专业人士是指具有会计、
审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位或注册会计师
资格的人士）。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三
分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工
作，成员无须是审计委员会委员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部
门合署办公。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十条 审计委员会在监督及评估外部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项；
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
第十一条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；
（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十二条 公司审计委员会监督及评估公司内部控制，应当履行下列职责：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十三条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第十四条 独立董事在审计委员会中应当依照法律、行政法规、中国证监会
规定、北京证券交易所业务规则和《公司章程》履行职责。独立董事应当亲自出
席审计委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明
确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。独立董事履职中关注到审计委员
会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审
议。
第四章 决策程序
第十五条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，公司应提供有
关书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内部审计（或审核）机构的工作报告；
（三）外部审计（或审核）服务合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露的财务信息情况；
（五）公司关联交易、对外担保、重大投资项目、募集资金的存放与使用情
况审计（审核）的工作报告；
（六）其他相关事宜。
第十六条 审计委员会会议，对公司依据前一条提供的报告进行评议，并将
相关会议决议材料呈报董事会审议：
（一）公司相关财务报告是否全面真实；
（二）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司关联交易、对外
担保、重大投资项目、募集资金的存放与使用情况是否合乎相关法律法规；
（三）公司内部审计制度是否得到有效实施；经审核过的年度内部控制自我
评价报告是否属实；
（四）公司外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（五）公司财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；
（六）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十七条 审计委员会分为定期会议和临时会议，由审计委员会召集人召集
和主持。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员
代为履行职责。
第十八条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十九条 审计委员会会议应在会议召开前三天通知全体委员，会议由主任
委员主持，主任委员不能出席时可以委托其他一名委员（独立董事）主持。
第二十条 公司原则上应当不迟于专门委员会会议召开前三日提供审计委员
会会议相关资料和信息。公司应当保存上述会议资料至少十年。
两名及以上独立董事认为会议材料不完整、论证不充分或者提供不及时的，
可以书面向董事会提出延期召开会议或者延期审议该事项，董事会应当予以采
纳。
第二十一条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方
式召开。
第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第二十三条 会议表决方式为举手表决或投票表决，也可以采取通讯表决的
方式召开。
第二十四条 审计委员会可要求审计部和财务部负责人列席会议；审计委员
会认为必要时，可以邀请公司董事、监事、总裁和其他高级管理人员列席会议。
第二十五条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司承担。
第二十六条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关
联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会
议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不
足审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。
第二十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律法规、《公司章程》及本细则的规定。
第二十八条 审计委员会会议应当有记录，委员的意见应当在会议记录中载
明，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会日常办事机
构保存。保管期限十年。
第二十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第三十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。
第六章 附则
第三十一条 本细则自董事会审议通过之日起实施。
第三十二条 本细则未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件和《公司
章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律法规或经修改后的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行。
第三十三条 本细则解释权归公司董事会。
浙江夜光明光电科技股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 30 日
