创元科技股份有限公司
CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD.
2023 年度审计报告
1
目录
第一节 审计报告 .............................................. 3
第二节 财务报告 ................................ 错误!未定义书签。
第三节 财务报表附注 ......................................... 23
2
第一节 审计报告
天衡审字（2024）01040 号
创元科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了创元科技股份有限公司（以下简称“创元科技”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创元科技2023年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创元科
技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
创元科技主要分为六个分部，即洁净环保设备及工程、输配电高压绝缘子、精密轴承、测量仪器、磨具
磨料和贸易及服务。2023年度创元科技营业收入43.23亿元，如财务报表附注三、31所述，公司收入主要来源
于商品销售收入和工程服务收入。
由于收入是创元科技的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对创元科技经营成果产生很大影响，
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审
计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对公司各业务分部的特点及公司的实际情况，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；
（3）选取样本检查销售合同及工程合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价公司
收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；
3
（4）对本年记录的收入选取样本，核对合同、发票、出库单、验收单、报关单、工程进度确认单等收
入确认的相关单据，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
（5）选取样本执行函证程序，询证本期发生的收入金额及往来款项余额，确认收入的真实性、完整性；
（6）对收入执行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
创元科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们
无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创元科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创元科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创元科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创元
科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
4
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致创元科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就创元科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通
该事项。
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第二节 财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 五、1 1,162,283,201.45 1,292,878,371.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 53,148,050.10 51,281,767.75
应收账款 五、3 807,389,856.53 673,703,522.57
应收款项融资 五、5 88,380,869.59 138,189,714.17
预付款项 五、6 326,794,697.11 448,951,595.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 21,739,479.19 38,120,339.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 1,434,342,866.69 1,439,094,868.27
合同资产 五、4 81,205,172.13 77,376,658.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 51,866,653.98 24,235,301.75
流动资产合计 4,027,150,846.77 4,183,832,139.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 52,386,643.13 67,214,163.48
其他权益工具投资 五、11 542,457,706.49 628,336,804.83
其他非流动金融资产 五、12 9,720,707.26 4,908,690.00
投资性房地产 五、13 91,417,976.51 96,022,908.59
固定资产 五、14 910,820,142.03 938,986,331.42
在建工程 五、15 8,374,598.30 3,991,025.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、16 24,908,848.36 12,995,285.60
无形资产 五、17 170,938,563.75 178,351,594.85
开发支出
商誉 五、18 50,779,529.09 70,955,603.26
长期待摊费用 五、19 3,048,022.85 3,809,575.33
递延所得税资产 五、20 84,379,830.09 76,225,447.59
其他非流动资产 五、21 188,515,020.07 38,912,322.99
非流动资产合计 2,137,747,587.93 2,120,709,753.43
资产总计 6,164,898,434.70 6,304,541,892.65
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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合并资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：元
项目 注释 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 五、23 579,026,911.11 541,508,930.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、24 125,133,664.24 223,571,219.50
应付账款 五、25 1,091,541,639.08 1,142,586,815.49
预收款项 五、26 1,367,487.88 1,725,102.53
合同负债 五、27 619,970,861.11 660,956,729.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、28 72,850,849.00 57,986,858.08
应交税费 五、29 22,104,777.15 35,277,813.26
其他应付款 五、30 51,625,815.77 56,309,221.12
其中：应付利息
应付股利 56,487.04 56,487.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、31 17,677,824.82 7,269,536.82
其他流动负债 五、32 42,700,849.16 63,757,723.46
流动负债合计 2,624,000,679.32 2,790,949,950.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、33 85,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、34 17,664,118.70 6,622,723.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、35 52,764,681.19 52,639,272.66
递延所得税负债 五、20 55,820,858.03 92,929,840.66
其他非流动负债
非流动负债合计 211,249,657.92 272,191,836.50
负债合计 2,835,250,337.24 3,063,141,786.77
所有者权益：
股本 五、36 403,984,805.00 403,984,805.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、37 398,117,847.88 390,331,856.58
减：库存股 五、38 20,654,276.00 20,654,276.00
其他综合收益 五、39 194,733,724.31 289,121,606.72
专项储备
盈余公积 五、40 176,125,073.55 171,292,932.56
一般风险准备
未分配利润 五、41 1,185,506,991.68 1,063,322,522.03
归属于母公司所有者权益合计 2,337,814,166.42 2,297,399,446.89
少数股东权益 991,833,931.04 944,000,658.99
所有者权益合计 3,329,648,097.46 3,241,400,105.88
负债和所有者权益总计 6,164,898,434.70 6,304,541,892.65
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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2、母公司资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：元
项目 注释 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 37,052,079.05 56,931,443.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 2,747,551.52 1,754,354.94
应收款项融资 1,639,375.00 777,480.00
预付款项 17,688,125.19 23,517,096.55
其他应收款 十七、2 849,642.30 12,824,712.48
其中：应收利息
应收股利
存货 25,764.04 119,924.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,270,391.44 1,220,440.26
流动资产合计 62,272,928.54 97,145,452.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,124,309,722.49 1,152,378,776.35
其他权益工具投资 538,518,396.96 624,397,495.30
其他非流动金融资产 9,720,707.26 4,908,690.00
投资性房地产 42,179,499.09 44,793,458.01
固定资产 3,231,051.40 3,561,612.88
在建工程 603,609.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,723,207.54 941,995.32
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 564,490.68 91,675.00
递延所得税资产
其他非流动资产 50,365,555.56
非流动资产合计 1,772,612,630.98 1,831,677,312.09
资产总计 1,834,885,559.52 1,928,822,764.36
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
8
母公司资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：元
项目 注释 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 150,126,911.11 108,108,930.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,516,351.99 10,860,691.32
预收款项 1,568,803.13 1,725,102.53
合同负债 30,560,130.25 31,903,147.24
应付职工薪酬 7,912,777.33 9,592,405.24
应交税费 745,256.20 477,196.52
其他应付款 21,901,621.82 22,314,849.13
其中：应付利息
应付股利 56,487.04 56,487.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,284,529.62 1,150,860.66
其他流动负债 4,661,729.94 4,961,559.17
流动负债合计 235,278,111.39 191,094,742.37
非流动负债：
长期借款 85,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,507,289.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 50,660,717.51 87,462,724.53
其他非流动负债
非流动负债合计 138,168,006.54 207,462,724.53
负债合计 373,446,117.93 398,557,466.90
所有者权益：
股本 403,984,805.00 403,984,805.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 326,254,158.81 320,713,164.49
减：库存股 20,654,276.00 20,654,276.00
其他综合收益 194,956,149.47 289,365,473.24
专项储备
盈余公积 176,125,073.55 171,292,932.56
未分配利润 380,773,530.76 365,563,198.17
所有者权益合计 1,461,439,441.59 1,530,265,297.46
负债和所有者权益总计 1,834,885,559.52 1,928,822,764.36
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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3、合并利润表
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年度 单位：元
项目 注释 2023 年度 2022 年度
一、营业总收 入 4,323,163,307.84 4,180,377,563.10
其中：营业收 入 五、42 4,323,163,307.84 4,180,377,563.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金 收 入
二、营业总成 本 4,035,044,685.47 3,904,583,131.20
其中：营业成 本 五、42 3,392,523,350.94 3,322,461,881.62
利息支出
手续费及佣金 支 出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任 合 同 准备 金 净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、43 35,031,508.44 35,463,934.37
销售费用 五、44 80,991,098.01 73,908,263.39
管理费用 五、45 298,424,327.86 268,618,664.61
研发费用 五、46 237,359,526.77 212,078,405.00
财务费用 五、47 -9,285,126.55 -7,948,017.79
其中：利息费 用 22,217,698.70 25,296,346.93
利息收入 22,396,576.31 9,120,460.11
加：其他收益 五、48 46,692,582.81 27,294,016.83
投资收益（损 失 以 “－ ” 号 填 列 ） 五、49 30,151,347.49 30,216,128.78
其中：对联营 企 业 和合 营 企 业 的 投资 收 益 4,103,784.55 6,443,106.02
以摊余成本计 量 的 金融 资 产 终 止 确认 收 益
汇兑收益（损 失 以 “-” 号 填列 ）
净敞口套期收 益 （ 损失 以 “ － ” 号填 列 ）
公允价值变动 收 益 （损 失 以 “ － ”号 填 列 ） 五、50 -187,982.74 -91,310.00
信用减值损失 （ 损 失以 “ -”号 填 列 ） 五、51 -35,739,553.21 -16,067,661.09
资产减值损失 （ 损 失以 “ -”号 填 列 ） 五、52 -34,494,565.64 -26,197,130.83
资产处置收益 （ 损 失以 “ -”号 填 列 ） 五、53 685,845.37 -519,849.60
三、营业利润 （ 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 295,226,296.45 290,428,625.99
加：营业外收 入 五、54 2,450,044.78 1,925,866.70
减：营业外支 出 五、55 1,448,636.31 2,109,633.12
四、利润总额 （ 亏 损总 额 以 “ － ”号 填 列 ） 296,227,704.92 290,244,859.57
00 减：所得税 费 用 五、56 26,024,264.05 17,732,133.78
五、净利润（ 净 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 270,203,440.87 272,512,725.79
（一）按经营 持 续 性分 类
1.持续经营净 利 润 （净 亏 损 以 “ －” 号 填 列 ） 270,203,440.87 272,512,725.79
2.终止经营净 利 润 （净 亏 损 以 “ －” 号 填 列 ）
（二）按所有 权 归 属分 类
1.归属于母公 司 股 东的 净 利 润 155,295,546.99 163,927,762.51
2.少数股东损 益 114,907,893.88 108,584,963.28
六、其他综合 收 益 的税 后 净 额 -94,359,215.43 144,216,877.89
归属母公司所 有 者 的其 他 综 合 收 益的 税 后 净 额 -94,387,882.41 144,200,999.47
（一）不能重 分 类 进损 益 的 其 他 综合 收 益 -94,409,323.77 144,189,123.26
1.重新计量设 定 受 益计 划 变 动 额
2.权益法下不 能 转 损益 的 其 他 综 合收 益
3.其他权益工 具 投 资公 允 价 值 变 动 -94,409,323.77 144,189,123.26
4.企业自身信 用 风 险公 允 价 值 变 动
5.其他
（二）将重分 类 进 损益 的 其 他 综 合收 益 21,441.36 11,876.21
1.权益法下可 转 损 益的 其 他 综 合 收益
2.其他债权投 资 公 允价 值 变 动
3.金融资产重 分 类 计入 其 他 综 合 收益 的 金 额
4.其他债权投 资 信 用减 值 准 备
5.现金流量套 期 储 备
6.外币财务报 表 折 算差 额 21,441.36 11,876.21
7.其他
归属于少数股 东 的 其他 综 合 收 益 的税 后 净 额 28,666.98 15,878.42
七、综合收益 总 额 175,844,225.44 416,729,603.68
归属于母公司 所 有 者的 综 合 收 益 总额 60,907,664.58 308,128,761.98
归属于少数股 东 的 综合 收 益 总 额 114,936,560.86 108,600,841.70
八、每股收益
（一）基本每 股 收 益 十八、2 0.3844 0.4097
（二）稀释每 股 收 益 十八、2 0.3833 0.4088
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
10
4、母公司利润表
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年度 单位：元
项目 注释 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十七、4 168,866,299.28 201,622,433.34
减：营业成本 十七、4 142,413,764.07 182,756,678.82
税金及附加 3,066,415.26 2,208,779.83
销售费用 487,668.69 351,908.52
管理费用 24,601,935.72 29,210,409.32
研发费用
财务费用 4,682,934.34 11,112,397.03
其中：利息费用 6,987,895.99 9,773,131.14
利息收入 2,178,167.17 799,016.36
加：其他收益 2,044,936.00 53,137.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 64,445,863.09 60,861,253.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,160,336.19 3,756,362.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -187,982.74 -91,310.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 42,243.04 -202.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,969,805.11 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,286.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,988,835.48 36,821,423.93
加：营业外收入 342.00 2,041.96
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,989,177.48 36,823,465.89
减：所得税费用 -5,332,232.45 -5,398,278.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,321,409.93 42,221,744.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 48,321,409.93 42,221,744.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -94,409,323.77 144,189,123.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -94,409,323.77 144,189,123.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -94,409,323.77 144,189,123.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -46,087,913.84 186,410,867.44
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
11
5、合并现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：元
项目 注释 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,739,590,364.24 4,217,334,107.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,983,049.73 41,605,816.88
收到其他与经营活动有关的现金 五、57（1） 114,046,409.04 72,483,589.12
经营活动现金流入小计 3,886,619,823.01 4,331,423,513.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,794,195,441.39 3,121,704,077.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 516,512,598.65 481,825,698.74
支付的各项税费 178,649,596.41 157,789,763.13
支付其他与经营活动有关的现金 五、57（1） 178,048,365.57 141,523,080.87
经营活动现金流出小计 3,667,406,002.02 3,902,842,620.18
经营活动产生的现金流量净额 219,213,820.99 428,580,893.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,479,930.49 3,302.00
取得投资收益收到的现金 26,380,769.98 26,656,239.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 2,197,552.83 1,465,472.53
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,046,648.38
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,058,253.30 44,171,662.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 五、57（2） 76,126,782.69 61,799,502.15
投资支付的现金 49,600,000.00 69,616,165.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,058,180.78
支付其他与投资活动有关的现金 五、57（2） 155,000,000.00
投资活动现金流出小计 280,726,782.69 162,473,848.13
投资活动产生的现金流量净额 -228,668,529.39 -118,302,185.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,654,276.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 882,400,000.00 860,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、57（3） 46,256,986.68 50,480,508.21
筹资活动现金流入小计 928,656,986.68 932,034,784.21
偿还债务支付的现金 869,900,000.00 810,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,347,017.03 77,967,637.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 63,641,291.83 53,312,111.54
支付其他与筹资活动有关的现金 五、57（3） 57,690,007.29 78,599,531.14
筹资活动现金流出小计 1,040,937,024.32 967,067,169.11
筹资活动产生的现金流量净额 -112,280,037.64 -35,032,384.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,560,106.08 24,103,894.42
五、现金及现金等价物净增加额 -114,174,639.96 299,350,217.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,194,115,495.17 894,765,277.71
六、期末现金及现金等价物余额 五、58（2） 1,079,940,855.21 1,194,115,495.17
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
12
6、母公司现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：元
项目 注释 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,677,341.47 181,402,780.27
收到的税费返还 18,494,752.85 18,266,506.34
收到其他与经营活动有关的现金 23,099,157.45 2,744,336.79
经营活动现金流入小计 208,271,251.77 202,413,623.40
购买商品、接受劳务支付的现金 155,625,998.14 177,772,672.74
支付给职工以及为职工支付的现金 17,508,199.80 17,684,778.20
支付的各项税费 4,643,578.69 3,612,790.40
支付其他与经营活动有关的现金 14,714,694.29 8,029,354.03
经营活动现金流出小计 192,492,470.92 207,099,595.37
经营活动产生的现金流量净额 15,778,780.85 -4,685,971.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,366,521.50 27,101,000.00
取得投资收益收到的现金 61,745,971.34 59,655,891.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,067.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 79,112,492.84 86,787,959.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 995,164.31 924,030.06
投资支付的现金 45,000,000.00 65,998,665.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 95,995,164.31 66,922,695.26
投资活动产生的现金流量净额 -16,882,671.47 19,865,264.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,654,276.00
取得借款收到的现金 250,000,000.00 258,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 278,654,276.00
偿还债务支付的现金 233,000,000.00 275,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,286,232.78 9,710,950.38
支付其他与筹资活动有关的现金 1,097,112.00 989,111.99
筹资活动现金流出小计 269,383,344.78 285,700,062.37
筹资活动产生的现金流量净额 -19,383,344.78 -7,045,786.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 400,941.20 718,188.93
五、现金及现金等价物净增加额 -20,086,294.20 8,851,694.63
加：期初现金及现金等价物余额 56,931,443.64 48,079,749.01
六、期末现金及现金等价物余额 36,845,149.44 56,931,443.64
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
13
创元科技股份有限公司 2023 年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司 本期金额 单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年
403,984,805.00 390,331,856.58 20,654,276.00 289,121,606.72 171,291,102.59 1,063,224,538.20 2,297,299,633.09 943,915,098.05 3,241,214,731.14
期末余额
加：会计
1,829.97 97,983.83 99,813.80 85,560.94 185,374.74
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
403,984,805.00 390,331,856.58 20,654,276.00 289,121,606.72 171,292,932.56 1,063,322,522.03 2,297,399,446.89 944,000,658.99 3,241,400,105.88
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 7,785,991.30 -94,387,882.41 4,832,140.99 122,184,469.65 40,414,719.53 47,833,272.05 88,247,991.58
少以“－”
号填列）
（一）综合
-94,387,882.41 155,295,546.99 60,907,664.58 114,936,560.86 175,844,225.44
收益总额
（二）所有
者投入和 7,785,991.30 7,785,991.30 -3,461,996.98 4,323,994.32
减少资本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
创元科技股份有限公司 2023 年度审计报告
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
5,540,994.32 5,540,994.32 5,540,994.32
有者权益
的金额
4．其他 2,244,996.98 2,244,996.98 -3,461,996.98 -1,217,000.00
（三）利
4,832,140.99 -33,111,077.34 -28,278,936.35 -63,641,291.83 -91,920,228.18
润分配
1．提取盈
4,832,140.99 -4,832,140.99
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-28,278,936.35 -28,278,936.35 -63,641,291.83 -91,920,228.18
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受
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创元科技股份有限公司 2023 年度审计报告
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期
403,984,805.00 398,117,847.88 20,654,276.00 194,733,724.31 176,125,073.55 1,185,506,991.68 2,337,814,166.42 991,833,931.04 3,329,648,097.46
期末余额
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 上期金额 单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年
400,080,405.00 363,500,815.67 144,920,607.25 167,068,928.17 909,551,639.67 1,985,122,395.76 796,897,320.58 2,782,019,716.34
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他 16,364,227.40 -6,032,689.56 10,331,537.84 4,148,525.43 14,480,063.27
16 / 111
创元科技股份有限公司 2023 年度审计报告
二、本年
400,080,405.00 379,865,043.07 144,920,607.25 167,068,928.17 903,518,950.11 1,995,453,933.60 801,045,846.01 2,796,499,779.61
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 3,904,400.00 10,466,813.51 20,654,276.00 144,200,999.47 4,222,174.42 159,705,588.09 301,845,699.49 142,869,252.04 444,714,951.53
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 144,200,999.47 163,927,762.51 308,128,761.98 108,600,841.70 416,729,603.68
额
（二）所有
者投入和 3,904,400.00 10,466,813.51 20,654,276.00 -6,283,062.49 87,580,521.88 81,297,459.39
减少资本
1．所有者
投入的普 3,904,400.00 16,749,876.00 20,654,276.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
4,848,370.07 4,848,370.07 4,848,370.07
有者权益
的金额
4．其他 -11,131,432.56 -11,131,432.56 87,580,521.88 76,449,089.32
（三）利
4,222,174.42 -4,222,174.42 -53,312,111.54 -53,312,111.54
润分配
1．提取盈
4,222,174.42 -4,222,174.42
余公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有
-53,312,111.54 -53,312,111.54
者（或股
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创元科技股份有限公司 2023 年度审计报告
东）的分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期
403,984,805.00 390,331,856.58 20,654,276.00 289,121,606.72 171,291,102.59 1,063,224,538.20 2,297,299,633.09 943,915,098.05 3,241,214,731.14
期末余额
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司 本期金额 单位：元
2023 年度
其他权益工具
项目 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备 他
股 债
一、上年期末余
403,984,805.00 320,713,164.49 20,654,276.00 289,365,473.24 171,291,102.59 365,546,728.47 1,530,246,997.79
额
加：会计政策变
1,829.97 16,469.70 18,299.67
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
403,984,805.00 320,713,164.49 20,654,276.00 289,365,473.24 171,292,932.56 365,563,198.17 1,530,265,297.46
额
三、本期增减变
动金额（减少以 5,540,994.32 -94,409,323.77 4,832,140.99 15,210,332.59 -68,825,855.87
“－”号填列）
（一）综合收益
-94,409,323.77 48,321,409.93 -46,087,913.84
总额
（二）所有者投
5,540,994.32 5,540,994.32
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 5,540,994.32 5,540,994.32
的金额
4．其他
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（三）利润分配 4,832,140.99 -33,111,077.34 -28,278,936.35
1．提取盈余公
4,832,140.99 -4,832,140.99
积
2．对所有者（或
-28,278,936.35 -28,278,936.35
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
403,984,805.00 326,254,158.81 20,654,276.00 194,956,149.47 176,125,073.55 380,773,530.76 1,461,439,441.59
额
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 上期金额 单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 专项 其
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 储备 他
股
一、上年期末余额 400,080,405.00 299,114,918.42 145,176,349.98 167,068,928.17 327,547,158.71 1,338,987,760.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 400,080,405.00 299,114,918.42 145,176,349.98 167,068,928.17 327,547,158.71 1,338,987,760.28
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,904,400.00 21,598,246.07 20,654,276.00 144,189,123.26 4,222,174.42 37,999,569.76 191,259,237.51
号填列）
（一）综合收益总
144,189,123.26 42,221,744.18 186,410,867.44
额
（二）所有者投入
3,904,400.00 21,598,246.07 20,654,276.00 4,848,370.07
和减少资本
1．所有者投入的
3,904,400.00 16,749,876.00 20,654,276.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 4,848,370.07 4,848,370.07
额
4．其他
（三）利润分配 4,222,174.42 -4,222,174.42
1．提取盈余公积 4,222,174.42 -4,222,174.42
2．对所有者（或
股东）的分配
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3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,984,805.00 320,713,164.49 20,654,276.00 289,365,473.24 171,291,102.59 365,546,728.47 1,530,246,997.79
法定代表人：沈伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：计正中
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第三节 2023 年度财务报表附注
一、公司基本情况
创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1993 年 9 月 28 日经江苏
省体改委以“体改生（1993）256 号”文批准设立，1993 年 11 月 9 日经中国证券监督管理委
员会“证监发审字（1993）96 号”文批准公开发行股票，1993 年 12 月 22 日取得江苏省工商
行政管理局核发的企业法人营业执照，1994 年 1 月 6 日，公司发行的 A 股在深圳证券交易所
挂牌上市交易，股票代码为 000551。
2006 年 3 月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52 号”文件批准，
并经公司股东大会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革。
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会 2009 年 12 月 17 日“苏国资复[2009]106
号”文件批准、公司 2009 年 12 月 29 日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员
会 2010 年 11 月 26 日“证监许可[2010]1710 号”批复核准，公司于 2010 年 12 月 6 日向特
定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 24,993,876 股，每股面值人民币 1.00 元。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司股份总数为 403,984,805 股，注册资本及实收股本均为
人民币 403,984,805.00 元。
社会统一信用代码：91320500720523600H。
公司注册地址为苏州市高新区鹿山路 35 号，本部地址苏州工业园区苏桐路 37 号。
公司主营业务为洁净环保设备及工程、输配电高压绝缘子、精密轴承、测量仪器、磨具
磨料和贸易及服务。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 3 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12
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个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至
2023 年 12 月 31 日止的 2023 年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的应收账款核销 单项核销金额占应收账款坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要在建工程项目 单个项目预算金额大于3,000万元
账龄超过1年的重要应付账款 单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于5,000万元
账龄超过1年的重要预收款项 单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额的10%以上且金额大于1,000万元
账龄超过1年的重要合同负债 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于5,000万元
单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额大于1,000万
账龄超过1年的重要其他应付款
元
重要的投资活动 单项投资活动金额大于5,000万元
重要的非全资子公司 收入金额占集团总收入金额10%以上或资产总额占集团资产总额10%以上
重要的合营企业或联营企业 按持股比例计算的净资产份额大于2,000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
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基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减
的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
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司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出
售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承
担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
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合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工
具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、
债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率
显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款
项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 本组合为日常经营活动中应收取的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 本组合为日常经营活动中应收取的商业承兑汇票
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合 本组合为已纳入合并报表范围内的公司之间的应收款项
银行承兑汇票组合：由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量
义务的能力很强，本公司将其视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票组合：预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款，按照应收
账款连续账龄的原则计提坏账准备。
账龄组合：对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账
龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款
项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款项计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3 年以上 100 100
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合并范围内关联方组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单
价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。
按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产和终止经营
（1）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应
当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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（2）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用
日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子
公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
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益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他
权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
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价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或摊销。
18、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 8-18 3-5 5.27-12.13
运输设备 5-12 3-5 8.08-19.00
电子设备 4-10 3-5 9.50-24.25
办公设备及其他 4-8 3-5 18.00-24.25
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 结转固定资产的标准 结转固定资产的时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程达到预
定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经
房屋建筑物 消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用 达到预定可使用状态
状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在
需安装调试
一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳 达到预定可使用状态
的机器设备
定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号
——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分
别进行会计处理，计入当期损益。
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
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资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量
金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额
计入当期损益。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据
土地使用权 土地使用权证书所载期间 权证记载
专利权 3-15 预计受益期
软件 3-10 预计受益期
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费
及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。
②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号—
—收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别
进行会计处理，计入当期损益。
23、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其
可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命
不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
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可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生
时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和
低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额
的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的
账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额
计入当期损益。
28、预计负债
（1）当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
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在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
29、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，
使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待
期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
30、优先股、永续债
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息
支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处
理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其
利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入
当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为
债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从
权益中扣除。
31、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付
对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对
于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
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交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（2）具体原则
公司收入业务类型及收入确认方法：
1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让洁净环保设备、输
配电高压绝缘子、精密轴承、测量仪器、磨具磨料等商品的单项履约义务。公司通常在综合
考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商
品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客
户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：对于国内销售，公司以按照合同条款将产品
交付客户，经客户验收并核对无误后确认销售收入的实现；对于出口销售，以取得船运公司
签发的提单或独立第三方仓库的提货记录，并办理完成海关报关作为收入的确认时点。
2）工程服务收入，公司与客户之间的工程合同通常包含净化工程、环保工程等履约义
务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法，根据已经
完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能
合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
32、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成
本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
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合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的
成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内按照平均分
配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
34、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
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上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂
时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务
期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清
偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为
低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对
短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直
线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其
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所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司
作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，
且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取
得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行企业会计准则解释第 16 号导致的会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月发布《企业会计准则解释第 16 号》，涉及“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。经第十届董事会第
四次会议于 2023 年 4 月 7 日决议通过，本公司自 2023 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。
上述会计政策变更影响列示如下：
合并财务报表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 影响数
递延所得税资产 76,058,372.52 76,225,447.59 167,075.07
递延所得税负债 92,948,140.33 92,929,840.66 -18,299.67
盈余公积 171,291,102.59 171,292,932.56 1,829.97
未分配利润 1,063,224,538.20 1,063,322,522.03 97,983.83
少数股东权益 943,915,098.05 944,000,658.99 85,560.94
母公司财务报表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 影响数
递延所得税负债 87,481,024.20 87,462,724.53 -18,299.67
盈余公积 171,291,102.59 171,292,932.56 1,829.97
未分配利润 365,546,728.47 365,563,198.17 16,469.70
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
（3）2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报
表：
合并资产负债表
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单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,292,878,371.22 1,292,878,371.22 -
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 51,281,767.75 51,281,767.75 -
应收账款 673,703,522.57 673,703,522.57 -
应收款项融资 138,189,714.17 138,189,714.17 -
预付款项 448,951,595.07 448,951,595.07 -
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
其他应收款 38,120,339.46 38,120,339.46 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
买入返售金融资产 - - -
存货 1,439,094,868.27 1,439,094,868.27 -
合同资产 77,376,658.96 77,376,658.96 -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 24,235,301.75 24,235,301.75 -
流动资产合计 4,183,832,139.22 4,183,832,139.22 -
非流动资产：
发放贷款和垫款 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 67,214,163.48 67,214,163.48 -
其他权益工具投资 628,336,804.83 628,336,804.83 -
其他非流动金融资产 4,908,690.00 4,908,690.00 -
投资性房地产 96,022,908.59 96,022,908.59 -
固定资产 938,986,331.42 938,986,331.42 -
在建工程 3,991,025.49 3,991,025.49 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 12,995,285.60 12,995,285.60
无形资产 178,351,594.85 178,351,594.85 -
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项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
开发支出 - - -
商誉 70,955,603.26 70,955,603.26 -
长期待摊费用 3,809,575.33 3,809,575.33 -
递延所得税资产 76,058,372.52 76,225,447.59 167,075.07
其他非流动资产 38,912,322.99 38,912,322.99 -
非流动资产合计 2,120,542,678.36 2,120,709,753.43 167,075.07
资产总计 6,304,374,817.58 6,304,541,892.65 167,075.07
流动负债：
短期借款 541,508,930.56 541,508,930.56 -
向中央银行借款 - - -
拆入资金 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 223,571,219.50 223,571,219.50 -
应付账款 1,142,586,815.49 1,142,586,815.49 -
预收款项 1,725,102.53 1,725,102.53 -
合同负债 660,956,729.45 660,956,729.45 -
卖出回购金融资产款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
应付职工薪酬 57,986,858.08 57,986,858.08 -
应交税费 35,277,813.26 35,277,813.26 -
其他应付款 56,309,221.12 56,309,221.12 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 56,487.04 56,487.04 -
应付手续费及佣金 - - -
应付分保账款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 7,269,536.82 7,269,536.82 -
其他流动负债 63,757,723.46 63,757,723.46 -
流动负债合计 2,790,949,950.27 2,790,949,950.27 -
非流动负债：
保险合同准备金 - - -
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 6,622,723.18 6,622,723.18 -
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项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 52,639,272.66 52,639,272.66 -
递延所得税负债 92,948,140.33 92,929,840.66 -18,299.67
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 272,210,136.17 272,191,836.50 -18,299.67
负债合计 3,063,160,086.44 3,063,141,786.77 -18,299.67
所有者权益：
股本 403,984,805.00 403,984,805.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 390,331,856.58 390,331,856.58 -
减：库存股 20,654,276.00 20,654,276.00 -
其他综合收益 289,121,606.72 289,121,606.72 -
专项储备 - - -
盈余公积 171,291,102.59 171,292,932.56 1,829.97
一般风险准备 - - -
未分配利润 1,063,224,538.20 1,063,322,522.03 97,983.83
归属于母公司所有者权益合计 2,297,299,633.09 2,297,399,446.89 99,813.80
少数股东权益 943,915,098.05 944,000,658.99 85,560.94
所有者权益合计 3,241,214,731.14 3,241,400,105.88 185,374.74
负债和所有者权益总计 6,304,374,817.58 6,304,541,892.65 167,075.07
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 56,931,443.64 56,931,443.64 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 1,754,354.94 1,754,354.94 -
应收款项融资 777,480.00 777,480.00 -
预付款项 23,517,096.55 23,517,096.55 -
其他应收款 12,824,712.48 12,824,712.48 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
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项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
存货 119,924.40 119,924.40 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 1,220,440.26 1,220,440.26 -
流动资产合计 97,145,452.27 97,145,452.27 -
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 1,152,378,776.35 1,152,378,776.35 -
其他权益工具投资 624,397,495.30 624,397,495.30 -
其他非流动金融资产 4,908,690.00 4,908,690.00 -
投资性房地产 44,793,458.01 44,793,458.01 -
固定资产 3,561,612.88 3,561,612.88 -
在建工程 603,609.23 603,609.23 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 941,995.32 941,995.32 -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 91,675.00 91,675.00 -
递延所得税资产 - - -
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 1,831,677,312.09 1,831,677,312.09 -
资产总计 1,928,822,764.36 1,928,822,764.36 -
流动负债：
短期借款 108,108,930.56 108,108,930.56 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 10,860,691.32 10,860,691.32 -
预收款项 1,725,102.53 1,725,102.53 -
合同负债 31,903,147.24 31,903,147.24 -
应付职工薪酬 9,592,405.24 9,592,405.24 -
应交税费 477,196.52 477,196.52 -
其他应付款 22,314,849.13 22,314,849.13 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 56,487.04 56,487.04 -
持有待售负债 - - -
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项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动负债 1,150,860.66 1,150,860.66 -
其他流动负债 4,961,559.17 4,961,559.17 -
流动负债合计 191,094,742.37 191,094,742.37 -
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 87,481,024.20 87,462,724.53 -18,299.67
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 207,481,024.20 207,462,724.53 -18,299.67
负债合计 398,575,766.57 398,557,466.90 -18,299.67
股东权益：
股本 403,984,805.00 403,984,805.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 320,713,164.49 320,713,164.49 -
减：库存股 20,654,276.00 20,654,276.00 -
其他综合收益 289,365,473.24 289,365,473.24 -
专项储备 - - -
盈余公积 171,291,102.59 171,292,932.56 1,829.97
未分配利润 365,546,728.47 365,563,198.17 16,469.70
股东权益合计 1,530,246,997.79 1,530,265,297.46 18,299.67
负债和股东权益总计 1,928,822,764.36 1,928,822,764.36 -
四、税项
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1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除 当期 0%[注 1]、3%、5%、6%、9%、
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13%、19%（德国）
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
从价计征的，按自用房产原值一次减除 30%后从余值
房产税 1.2%、12%
的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、30.525%
[注 1] 出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：除以下列出的境外主体以及享受税收优惠的公
司外，公司及合并范围内子公司所得税税率均为 25%。
纳税主体名称 所得税税率
苏轴（德国） 30.525%
2、税收优惠
（1）本公司子公司苏州电瓷厂股份有限公司、苏州一光仪器有限公司、江苏苏净集团
有限公司、苏州轴承厂股份有限公司、苏州远东砂轮有限公司、抚顺高科电瓷电气制造有限
公司、苏州苏净环保工程有限公司、苏州苏净仪器自控设备有限公司、苏州安泰空气技术有
限公司、苏州苏净安发环境科技有限公司、江苏苏净工程建设有限公司、苏州苏净环保新材
料有限公司、苏州苏净保护气氛有限公司、江苏中宜金大分析检测有限公司、上海北分科技
股份有限公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的
相关规定，本报告期实际享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据财税 2023 年第 12 号《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商
户发展有关税费政策的公告》的相关规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
苏州远东金刚石滚轮有限公司、苏州创元新材料科技有限公司、苏州市华昌仪器仪表公
司、苏州苏净节能科技有限公司、苏州苏净净化装置有限公司、江苏中宜金大分析检测有限
公司、苏州苏禹环保设备有限公司、苏州苏瓷电力发展有限公司、苏净英泰克环境设备（盐
城）有限公司企业符合小型微利企业所得税优惠政策，本报告期按照小型微利企业所得税优
惠政策缴纳所得税。
（3）根据财政部税务总局公告 2022 年第 10 号《关于进一步实施小微企业“六税两费”
减免政策的公告》的第一条：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳
税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、
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房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地
方教育附加。苏州远东金刚石滚轮有限公司、苏州创元新材料科技有限公司、苏州市华昌仪
器仪表公司、苏州苏净节能科技有限公司、苏州苏净净化装置有限公司、江苏中宜金大分析
检测有限公司、苏州苏禹环保设备有限公司、苏州苏瓷电力发展有限公司、苏净英泰克环境
设备（盐城）有限公司符合小型微利企业“六税两费”减免政策，本报告期按照小型微利企
业“六税两费”减免政策缴纳各项税费。
（4）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许
先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本年度本公司子公司
苏州轴承厂股份有限公司、苏州苏净环保新材料有限公司、苏州远东砂轮有限公司、上海北
分科技股份有限公司、苏州苏净仪器自控设备有限公司、苏州苏净保护气氛有限公司按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2023 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 297,114.84 297,632.27
银行存款 600,370,096.84 585,640,873.36
其他货币资金 77,965,496.95 153,698,516.79
数字货币-人民币 40,716.40 1,000,600.00
存放财务公司存款 483,609,776.42 552,240,748.80
合计 1,162,283,201.45 1,292,878,371.22
其中：存放在境外的款项总 额 486,198.88 679,601.31
货币资金期末余额中使用受限资金为 82,342,346.24 元。其中，银行承兑汇票保证金
44,013,790.98 元，银行保函保证金 32,297,787.92 元，其他受限资金 6,030,767.34 元。货
币资金期末余额中除上述情形外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收
风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37,388,504.45 34,151,726.26
商业承兑汇票 15,759,545.65 17,130,041.49
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种类 期末余额 期初余额
合计 53,148,050.10 51,281,767.75
（2）按坏账计提方法分类：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 56,859,673.72 100.00 3,711,623.62 6.53 53,148,050.10
其中：银行承兑汇票组合 37,388,504.45 65.76 - - 37,388,504.45
商业承兑汇票组合 19,471,169.27 34.24 3,711,623.62 19.06 15,759,545.65
合计 56,859,673.72 100.00 3,711,623.62 6.53 53,148,050.10
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 53,319,634.28 100.00 2,037,866.53 3.82 51,281,767.75
其中：银行承兑汇票组合 34,151,726.26 64.05 - - 34,151,726.26
商业承兑汇票组合 19,167,908.02 35.95 2,037,866.53 10.63 17,130,041.49
合计 53,319,634.28 100.00 2,037,866.53 3.82 51,281,767.75
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 37,388,504.45 - -
商业承兑汇票组合 19,471,169.27 3,711,623.62 19.06%
合计 56,859,673.72 3,711,623.62 --
确定该组合依据的说明：公司管理层认为具有相同或类似的信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 - - - - -
商业 承 兑汇 票 组
2,037,866.53 1,673,757.09 - - 3,711,623.62
合
合计 2,037,866.53 1,673,757.09 - - 3,711,623.62
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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3、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 739,439,238.05 612,313,565.56
1至2年 91,343,273.67 81,160,207.47
2至3年 49,678,567.51 42,292,451.96
3 年以上 98,952,539.07 90,876,270.43
合计 979,413,618.30 826,642,495.42
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 13,778,716.42 1.41 13,778,716.42 100.00 -
按组合计提坏账准备 965,634,901.88 98.59 158,245,045.35 16.39 807,389,856.53
其中：账龄组合 965,634,901.88 98.59 158,245,045.35 16.39 807,389,856.53
合计 979,413,618.30 100.00 172,023,761.77 17.56 807,389,856.53
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 15,154,434.22 1.83 11,751,469.51 77.54 3,402,964.71
按组合计提坏账准备 811,488,061.20 98.17 141,187,503.34 17.40 670,300,557.86
其中：账龄组合 811,488,061.20 98.17 141,187,503.34 17.40 670,300,557.86
合计 826,642,495.42 100.00 152,938,972.85 18.50 673,703,522.57
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大新能源汽车（天津）
3,321,543.68 3,321,543.68 100.00% 财务困难，预计难以收回
有限公司
恒大恒驰新能源汽车
5,981,356.21 5,981,356.21 100.00% 财务困难，预计难以收回
（上海）有限公司
扬州恒大新能源科技发
1,855,689.20 1,855,689.20 100.00% 财务困难，预计难以收回
展有限公司
恒大智能汽车（广东）
2,453,269.73 2,453,269.73 100.00% 财务困难，预计难以收回
有限公司
天津市暖意欣金属制品
42,613.00 42,613.00 100.00% 财务困难，预计难以收回
有限公司
濮阳贝英数控机械设备
124,244.60 124,244.60 100.00% 财务困难，预计难以收回
有限公司
合计 13,778,716.42 13,778,716.42 --
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按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 739,439,238.05 36,971,961.91 5.00%
1至2年 78,677,963.64 7,867,796.35 10.00%
2至3年 48,732,018.72 14,619,605.62 30.00%
3 年以上 98,785,681.47 98,785,681.47 100.00%
合计 965,634,901.88 158,245,045.35 16.39%
确定该组合依据的说明：公司管理层认为相同账龄的应收款项具有相同或类似的信用风
险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 11,751,469.51 2,968,858.05 -941,611.14 - - 13,778,716.42
账龄组合 141,187,503.34 20,858,233.30 - -3,800,827.78 136.49 158,245,045.35
合计 152,938,972.85 23,827,091.35 -941,611.14 -3,800,827.78 136.49 172,023,761.77
（4）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,800,827.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
本 报 告 期 按 欠 款 方 归集 的 期 末 余 额前 五 名 应 收 账款和 合 同 资 产 汇总 金 额
267,078,332.86 元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 24.68%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额 18,808,807.41 元。
4、合同资产
（1）合同资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程合同形成的已
50,603,085.69 9,181,319.88 41,421,765.81 50,599,010.94 9,645,030.45 40,953,980.49
完工未结算资产
合同质保金及其他 69,449,628.13 13,356,527.18 56,093,100.95 72,794,150.39 16,736,305.66 56,057,844.73
120,052,713.8 123,393,161.3
合计 22,537,847.06 97,514,866.76 26,381,336.11 97,011,825.22
2 3
减：列示于其他非
17,388,099.61 1,078,404.98 16,309,694.63 20,888,596.06 1,253,429.80 19,635,166.26
流动资产部分
102,664,614.2 102,504,565.2
小计 21,459,442.08 81,205,172.13 25,127,906.31 77,376,658.96
1 7
（2）按坏账计提方法分类披露：
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 120,052,713.82 100.00 22,537,847.06 18.77 97,514,866.76
其中：账龄组合 120,052,713.82 100.00 22,537,847.06 18.77 97,514,866.76
合计 120,052,713.82 100.00 22,537,847.06 18.77 97,514,866.76
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 123,393,161.33 100.00 26,381,336.11 21.38 97,011,825.22
其中：账龄组合 123,393,161.33 100.00 26,381,336.11 21.38 97,011,825.22
合计 123,393,161.33 100.00 26,381,336.11 21.38 97,011,825.22
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 70,198,186.12 3,509,909.31 5.00%
1至2年 26,964,915.81 2,696,491.59 10.00%
2至3年 9,368,808.18 2,810,642.45 30.00%
3 年以上 13,520,803.71 13,520,803.71 100.00%
合计 120,052,713.82 22,537,847.06 --
确定该组合依据的说明：公司管理层认为相同账龄的合同资产具有相同或类似的信用风
险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提 - - - - - -
按组合计提 26,381,336.11 -3,519,644.59 - -323,844.46 - 22,537,847.06
其中：账龄组合 26,381,336.11 -3,519,644.59 - -323,844.46 - 22,537,847.06
合计 26,381,336.11 -3,519,644.59 - -323,844.46 - 22,537,847.06
减：列示于其他
1,253,429.80 -175,024.82 - - - 1,078,404.98
非流动资产部分
小计 25,127,906.31 -3,344,619.77 - -323,844.46 - 21,459,442.08
（4）本期实际核销的合同资产情况：
项目 核销金额
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项目 核销金额
实际核销的合同资产 323,844.46
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 88,380,869.59 138,189,714.17
合计 88,380,869.59 138,189,714.17
（2）按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 88,380,869.59 100.00 - - 88,380,869.59
其中：银行承兑汇票组合 88,380,869.59 100.00 - - 88,380,869.59
合计 88,380,869.59 100.00 - - 88,380,869.59
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 138,189,714.17 100.00 - - 138,189,714.17
其中：银行承兑汇票组合 138,189,714.17 100.00 - - 138,189,714.17
合计 138,189,714.17 100.00 - - 138,189,714.17
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 88,380,869.59 - -
合计 88,380,869.59 - --
确定该组合依据的说明：公司管理层认为具有相同或类似的信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期未发生增减变动。
（4）期末已质押的应收款项融资：
种类 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
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（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 384,222,841.78 -
合计 384,222,841.78 -
（6）本期无实际核销的应收款项融资。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：银行承兑汇票剩余期限较短，账
面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 253,548,913.80 77.59 368,382,011.81 82.05
1至2年 37,503,318.39 11.48 35,610,669.62 7.93
2至3年 13,896,637.35 4.25 13,862,065.91 3.09
3 年以上 21,845,827.57 6.68 31,096,847.73 6.93
合计 326,794,697.11 100.00 448,951,595.07 100.00
注：账龄超过 1 年的预付账款主要为按合同约定预付的、尚未完工结算的施工款等。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 50,755,411.41 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 15.53%。
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 21,739,479.19 38,120,339.46
合计 21,739,479.19 38,120,339.46
其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 18,283,632.24 18,380,100.78
1至2年 2,282,252.02 8,096,218.80
2至3年 3,308,573.92 51,113,822.64
3 年以上 52,899,734.81 3,962,207.51
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 76,774,192.99 81,552,349.73
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 72,452,040.19 74,132,187.31
员工备用金 1,429,800.69 3,263,673.47
暂付代垫款 693,765.90 1,132,871.65
房改维修基金 1,155,993.88 737,442.98
应收出口退税 887,460.32 2,012,393.85
其他往来 155,132.01 273,780.47
合计 76,774,192.99 81,552,349.73
3）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 50,000,000.00 65.13 50,000,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 26,774,192.99 34.87 5,034,713.80 18.80 21,739,479.19
其中：账龄组合 26,774,192.99 34.87 5,034,713.80 18.80 21,739,479.19
合计 76,774,192.99 100.00 55,034,713.80 71.68 21,739,479.19
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 50,000,000.00 61.31 37,500,000.00 75.00 12,500,000.00
按组合计提坏账准备 31,552,349.73 38.69 5,932,010.27 18.80 25,620,339.46
其中：账龄组合 31,552,349.73 38.69 5,932,010.27 18.80 25,620,339.46
合计 81,552,349.73 100.00 43,432,010.27 53.26 38,120,339.46
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大新能源汽车投资
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 财务困难，预计难以收回
控股集团有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 --
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,283,632.24 914,181.61 5.00%
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1至2年 2,282,252.02 228,225.20 10.00%
2至3年 3,308,573.92 992,572.18 30.00%
3 年以上 2,899,734.81 2,899,734.81 100.00%
合计 26,774,192.99 5,034,713.80 --
确定该组合依据的说明：公司管理层认为相同账龄的其他应收款具有相同或类似的信用
风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 5,932,010.27 - 37,500,000.00 43,432,010.27
期初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -885,577.43 - 12,500,000.00 11,614,422.57
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 -11,778.50 - - -11,778.50
其他变动 59.46 - - 59.46
期末余额 5,034,713.80 - 50,000,000.00 55,034,713.80
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见附注三、12。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计提 37,500,000.00 12,500,000.00 - - - 50,000,000.00
账龄组合 5,932,010.27 -885,577.43 - -11,778.50 59.46 5,034,713.80
合计 43,432,010.27 11,614,422.57 - -11,778.50 59.46 55,034,713.80
5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,778.50
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
恒大新能源汽车投资
押金、保证金 50,000,000.00 3年以上 65.13 50,000,000.00
控股集团有限公司
江西富达盐化有限公
保证金 2,214,192.27 1年以内 2.88 110,709.61
司
舜宇奥来半导体光电
保证金 1,162,500.00 2-3年 1.51 348,750.00
（上海）有限公司
浙江我武生物科技股
保证金 1,090,992.60 1年以内 1.42 54,549.63
份有限公司
瑞浦赛克动力电池有
保证金 1,050,000.00 1年以内 1.37 52,500.00
限公司
合计 -- 55,517,684.87 -- 72.31 50,566,509.24
7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
8、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,059,233.65 16,065,977.71 159,993,255.94 183,031,020.71 12,671,769.29 170,359,251.42
在产品 850,368,532.52 9,410,447.31 840,958,085.21 785,870,068.34 962,263.49 784,907,804.85
库存商品 364,943,710.81 33,192,813.94 331,750,896.87 417,984,472.76 36,565,223.74 381,419,249.02
发出商品 96,593,240.81 - 96,593,240.81 97,234,616.18 - 97,234,616.18
合同履约成本 5,047,387.86 - 5,047,387.86 5,173,946.80 - 5,173,946.80
合计 1,493,012,105.65 58,669,238.96 1,434,342,866.69 1,489,294,124.79 50,199,256.52 1,439,094,868.27
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 12,671,769.29 3,779,395.99 - -316,535.97 68,651.60 - 16,065,977.71
在产品 962,263.49 8,448,183.82 - - - - 9,410,447.31
库存商品 36,565,223.74 5,413,622.27 - - 8,786,032.07 - 33,192,813.94
发出商品 - - - - - - -
合同履约成本 - - - - - - -
合计 50,199,256.52 17,641,202.08 - -316,535.97 8,854,683.67 - 58,669,238.96
（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）本公司年末无用于债务担保的存货。
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 48,175,582.59 19,730,863.87
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项目 期末余额 期初余额
预缴的企业所得税 3,528,737.14 2,758,286.86
待摊销的费用 162,334.25 1,746,151.02
合计 51,866,653.98 24,235,301.75
10、长期股权投资
期初余额 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益
（账面价值） 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
苏州金龙汽车销售有限公
17,279,727.17 - 16,971,764.57 -307,962.60 - -
司（简称“金龙汽销”）
江苏创元数码股份有限公
21,676,429.11 - - 4,073,541.86 - -
司（简称“创元数码”）
苏州苏净布什冷冻设备有
- - - - - -
限公司（简称“苏净布什”）
苏州苏净船用机械有限公
10,173,912.92 - 3,633,540.33 558,013.91 - -
司（简称“苏净船用”）
苏州一光信息科技有限公
585,601.35 - 350,000.00 -235,601.35 - -
司（简称“一光信息”）
苏州联利精密制造有限公
8,872,018.49 - - 1,280,575.13 - -
司（简称“联利精密”）
苏州中科苏净生物技术有
8,626,474.44 - - -1,260,901.47 - -
限公司（简称“苏净生物”）
江苏中宜环境科技有限公
- 4,600,000.00 - -3,880.93 - -
司（简称“中宜环境”）
小计 67,214,163.48 4,600,000.00 20,955,304.90 4,103,784.55 - -
合计 67,214,163.48 4,600,000.00 20,955,304.90 4,103,784.55 - -
（续）
本期增减变动
期末余额 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利
计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
或利润
一、合营企业
二、联营企业
金龙汽销 - - - - -
创元数码 1,826,000.00 - - 23,923,970.97 -
苏净布什 - - - - -
苏净船用 - - - 7,098,386.50 -
一光信息 - - - - -
联利精密 750,000.00 - - 9,402,593.62 -
苏净生物 - - - 7,365,572.97 -
中宜环境 - - - 4,596,119.07 -
小计 2,576,000.00 - - 52,386,643.13 -
合计 2,576,000.00 - - 52,386,643.13 -
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注：苏净布什账面余额为零，系苏净布什发生超额亏损，将长期股权投资账面价值调整
至零，超额亏损情况详见附注七、3（5）。
11、其他权益工具投资
本期增减变动
目 期初余额 本期计入其他 期末余额
减少 本期计入其他综 其他权
追加投资 综合收益的利
投资 合收益的损失 益变动
得
江苏银行(股票代
271,188,000.00 - - - 22,320,000.00 - 248,868,000.00
码：600919)
创元期货（股票代
293,209,495.30 - - - 103,559,098.34 - 189,650,396.96
码：832280）
苏州创元集团财务
60,000,000.00 40,000,000.00 - - - - 100,000,000.00
有限公司
常熟长发装饰材料
2,010,000.00 - - - - - 2,010,000.00
有限公司
苏州创元汽车销售
1,051,000.00 - - - - - 1,051,000.00
有限公司
苏州双塔光学仪器
- - - - - - -
厂
江苏苏净钢结构有
520,803.35 - - - - - 520,803.35
限公司
苏州华泰空气过滤
357,506.18 - - - - - 357,506.18
器有限公司
合计 628,336,804.83 40,000,000.00 - - 125,879,098.34 - 542,457,706.49
（续）
累计计入其他 指定为以公允价值计
本期确认的 累计计入其他综
项目 综合收益的损 量且其变动计入其他
股利收入 合收益的利得
失 综合收益的原因
江苏银行 18,254,040.00 189,604,194.64 - 不以出售为目的
创元期货 1,122,929.98 70,337,337.99 - 不以出售为目的
苏州创元集团财务有限公司 3,800,000.00 - - 不以出售为目的
常熟长发装饰材料有限公司 360,000.00 - - 不以出售为目的
苏州创元汽车销售有限公司 - - - 不以出售为目的
苏州双塔光学仪器厂 - -557,120.00 - 不以出售为目的
江苏苏净钢结构有限公司 187,800.00 - - 不以出售为目的
苏州华泰空气过滤器有限公
80,000.00 - - 不以出售为目的
司
合计 23,804,769.98 259,384,412.63 -
12、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
苏州创元创业投资合伙企业( 有限合伙) 9,720,707.26 4,908,690.00
合计 9,720,707.26 4,908,690.00
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13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 166,303,867.84 54,183,000.00 220,486,867.84
2.本期增加金额 1,144,248.74 - 1,144,248.74
（1）外购 190,178.66 - 190,178.66
（2）在建工程转入 954,070.08 - 954,070.08
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 167,448,116.58 54,183,000.00 221,631,116.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 86,580,893.93 30,114,030.71 116,694,924.64
2.本期增加金额 4,340,265.50 1,408,915.32 5,749,180.82
（1）计提或摊销 4,340,265.50 1,408,915.32 5,749,180.82
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 90,921,159.43 31,522,946.03 122,444,105.46
三、减值准备
1.期初余额 7,769,034.61 - 7,769,034.61
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 7,769,034.61 - 7,769,034.61
四、账面价值
1.期末账面价值 68,757,922.54 22,660,053.97 91,417,976.51
2.期初账面价值 71,953,939.30 24,068,969.29 96,022,908.59
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
14、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 910,641,605.23 938,949,170.84
固定资产清理 178,536.80 37,160.58
合计 910,820,142.03 938,986,331.42
（1）固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
1.期初余额 864,984,080.16 1,002,447,357.85 25,727,538.47 78,189,678.47 3,680,547.43 1,975,029,202.38
2.本期增加金额 6,887,401.05 54,057,237.31 1,508,677.69 4,779,198.12 512,925.60 67,745,439.77
（1）购置 - 13,694,180.38 1,508,677.69 2,282,958.26 512,925.60 17,998,741.93
（2）在建工程转 入 6,887,401.05 40,360,456.13 - 2,496,239.86 - 49,744,097.04
（4）其他增加 - 2,600.80 - - - 2,600.80
3.本期减少金额 - 17,144,917.60 1,060,991.40 920,219.14 117,589.74 19,243,717.88
（1）处置或报废 - 17,144,917.60 1,060,991.40 920,219.14 117,589.74 19,243,717.88
4.期末余额 871,871,481.21 1,039,359,677.56 26,175,224.76 82,048,657.45 4,075,883.29 2,023,530,924.27
二、累计折旧
1.期初余额 299,507,896.63 665,088,487.86 17,536,935.77 48,487,021.68 1,520,038.52 1,032,140,380.46
2.本期增加金额 26,763,076.52 57,456,428.45 1,565,941.47 7,306,252.97 314,260.91 93,405,960.32
（1）计提 26,763,076.52 57,453,829.17 1,565,941.47 7,306,252.97 314,260.91 93,403,361.04
（2）其他增加 - 2,599.28 - - - 2,599.28
3.本期减少金额 - 15,441,576.27 742,157.48 820,578.27 105,830.75 17,110,142.77
（1）处置或报废 - 15,441,576.27 742,157.48 820,578.27 105,830.75 17,110,142.77
4.期末余额 326,270,973.15 707,103,340.04 18,360,719.76 54,972,696.38 1,728,468.68 1,108,436,198.01
三、减值准备
1.期初余额 3,939,651.08 - - - - 3,939,651.08
2.本期增加金额 - 499,677.37 1,539.55 12,253.03 - 513,469.95
（1）计提 - 499,677.37 1,539.55 12,253.03 - 513,469.95
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 3,939,651.08 499,677.37 1,539.55 12,253.03 - 4,453,121.03
四、账面价值
1.期末账面价值 541,660,856.98 331,756,660.15 7,812,965.45 27,063,708.04 2,347,414.61 910,641,605.23
2.期初账面价值 561,536,532.45 337,358,869.99 8,190,602.70 29,702,656.79 2,160,508.91 938,949,170.84
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
项目 账面价值
房屋建筑物 14,415,620.50
合计 14,415,620.50
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高科电瓷三期续建厂房 8,505,291.14 验收手续办理中
高科电瓷新建仓库 4,524,573.32 验收手续办理中
百万伏特高压电瓷项目 24,049,110.48 验收手续办理中
（5）固定资产清理
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项目 期末余额 期初余额
尚未清理完毕的固定资产 178,536.80 37,160.58
合计 178,536.80 37,160.58
15、在建工程
种类 期末余额 期初余额
在建工程 8,374,598.30 3,991,025.49
工程物资 - -
合计 8,374,598.30 3,991,025.49
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,512,121.5
待安装设备 2,790,144.66 - 2,790,144.66 - 2,512,121.56
6
实验室建设 - - - - - -
改造项目 5,559,674.88 - 5,559,674.88 270,393.74 - 270,393.74
胥城大厦配电工程 - - - 495,412.85 - 495,412.85
产线扩产项目 24,778.76 - 24,778.76 713,097.34 - 713,097.34
3,991,025.4
合计 8,374,598.30 - 8,374,598.30 - 3,991,025.49
9
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期
本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他 期末余额
固定资产
减少
产线扩产项目 9283 万元 713,097.34 62,654.87 750,973.45 - 24,778.76
智能汽车用高性能滚针轴
4954 万元 86,725.66 5,744,046.00 5,830,771.66 - -
承扩产与技术改造项目
SZ-2022-001 项目 5400 万元 - 12,216,999.40 7,047,403.60 - 5,169,595.80
合计 -- 799,823.00 18,023,700.27 13,629,148.71 - 5,194,374.56
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 资本化金额 资本化率
产线扩产项目 61% 80% - - - 自筹
智能汽车用高性能滚针轴 募集资金
102% 100% - - -
承扩产与技术改造项目 及自筹
SZ-2022-001 项目 34% 25% - - - 自筹
合 计 -- -- - - - --
（3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
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16、使用权资产
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 25,937,157.19 25,937,157.19
2.本期增加金额 19,230,687.14 19,230,687.14
（1）新增租赁 19,230,687.14 19,230,687.14
3.本期减少金额 801,076.53 801,076.53
（1）处置 801,076.53 801,076.53
4.期末余额 44,366,767.80 44,366,767.80
二、累计折旧
1.期初余额 12,941,871.59 12,941,871.59
2.本期增加金额 7,183,246.92 7,183,246.92
（1）计提 7,183,246.92 7,183,246.92
3.本期减少金额 667,199.07 667,199.07
（1）处置 667,199.07 667,199.07
4.期末余额 19,457,919.44 19,457,919.44
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 24,908,848.36 24,908,848.36
2.期初账面价值 12,995,285.60 12,995,285.60
17、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 192,981,330.41 40,198,135.88 10,381,114.12 243,560,580.41
2.本期增加金额 - 150,000.00 831,044.89 981,044.89
(1)购置 - 150,000.00 831,044.89 981,044.89
3.本期减少金额 - - - -
(1) 处置 - - - -
4.期末余额 192,981,330.41 40,348,135.88 11,212,159.01 244,541,625.30
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项目 土地使用权 专利权 软件 合计
二、累计摊销
1.期初余额 53,526,979.50 6,148,244.95 5,533,761.11 65,208,985.56
2.本期增加金额 4,006,041.81 2,990,228.01 1,397,806.17 8,394,075.99
(1)计提 4,064,243.93 2,932,025.89 1,397,806.17 8,394,075.99
3.本期减少金额 - - - -
(1) 处置 - - - -
4.期末余额 57,591,223.43 9,080,270.84 6,931,567.28 73,603,061.55
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
(1)计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 135,390,106.98 31,267,865.04 4,280,591.73 170,938,563.75
2.期初账面价值 139,454,350.91 34,049,890.93 4,847,353.01 178,351,594.85
（2）无未办妥产权证书的土地使用权。
18、商誉
（1）商誉账面余额：
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
抚顺高科电瓷电气制造有 172,569,955.0
172,569,955.08 - - - -
限公司（简称“高科电瓷 ”） 8
上海北分科技股份有限公
46,676,492.58 - - - - 46,676,492.58
司（简称“上海北分”）
江苏中宜金大环保产业技
术研究院有限公司（简称 24,279,110.68 - - - - 24,279,110.68
“中宜金大环保”）
合计 243,525,558.34 - - - - 243,525,558.34
（2）商誉减值准备：
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
高科电瓷 172,569,955.08 - - - - 172,569,955.08
上海北分 - 20,176,074.17 - - - 20,176,074.17
中宜金大环保 - - - - - -
合计 172,569,955.08 20,176,074.17 - - - 192,746,029.25
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及 依据 所属经营分部及依据
度保持一致
与商誉相关的长期资产（包括固定资产、 基于资产组业务特征，归
上海北分 无形资产、长期待摊费用等 ），依据为 属于洁净环保设备及工 是
能够产生独立现金流的最小 资产组合 程分部
与商誉相关的长期资产（包括固定资产、 基于资产组业务特征，归
中宜金大环保 无形资产等），依据为能够 产生独立现 属于洁净环保设备及工 是
金流的最小资产组合 程分部
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 账面价值（注1 ） 可收回金额 减值金额（注2） 预测期的年限
2024年-2028年
上海北分 88,002,671.22 51,318,900.00 36,683,771.22
（后续为稳定期）
2024年-2028年
中宜金大环保 87,116,084.91 115,514,000.00 不减值
（后续为稳定期）
注 1：账面价值系包含整体商誉的资产组的账面价值。
注 2：上海北分的减值金额 36,683,771.22 元系整体商誉减值损失，根据持股比例计算
的归属于母公司的商誉减值损失为 20,176,074.17 元。
预测期内的参数的确定 稳定期的关键参数的确定
项目 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
依据 依据
预测期收入增长率为 稳定期收入增长率为
结合历史数据、市场情 收入预测增长率为0 ，折
上海北 4.54%-16.91%，营业利 0，营业利润率为
况、发展规划的管理层 现率与预测期最后一年
分 润率为7.40%-13.56%， 13.04%，税前折现率
盈利预测 一致
税前折现率为12.33% 为12.33%
预测期收入增长率为 稳定期收入增长率为
结合历史数据、市场情 收入预测增长率为0 ，折
中宜金 3.13%-38.36%，营业利 0，营业利润率为
况、发展规划的管理层 现率与预测期最后一年
大环保 润率为23.26%-24.55% 21.62%，税前折现率
盈利预测 一致
，税前折现率为12.72% 为12.72%
公司聘请了深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对企业合并所形成的上海北
分、中宜金大环保商誉进行减值测试，对商誉所属资产组进行可回收金额测算，以 2023 年
12 月 31 日为评估基准日，分别出具了鹏信资评报字[2024]S056 号、鹏信资评报字[2024]第
S066 号评估报告。评估报告根据历史年度的经营状况、市场情况等因素综合分析预计未来五
年及永续期现金流量，确定收入增长率、营业利润率等关键数据，采用的折现率是反映当前
市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
19、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修工程 3,241,496.69 - 830,212.84 - 2,411,283.85
库房货架 9,704.94 - 4,159.32 - 5,545.62
项目咨询服务费 466,698.70 - 399,996.00 - 66,702.70
改造工程 91,675.00 518,016.51 45,200.83 - 564,490.68
合计 3,809,575.33 518,016.51 1,279,568.99 - 3,048,022.85
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20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产（信用）减值准备 261,951,299.02 39,453,422.09 226,685,702.62 35,523,476.88
内部交易未实现利润 61,808,678.98 9,271,301.85 51,812,103.00 7,771,815.45
可抵扣亏损 179,412,363.72 30,943,359.96 138,551,661.89 22,592,916.47
其他权 益工 具公 允价 值变
557,120.00 83,568.00 557,120.00 83,568.00
动
计入递延收益的政府补助 11,508,576.51 1,726,286.48 9,231,983.30 1,384,797.50
收入确认时间性差异 14,810,873.19 2,221,630.98 11,368,078.78 1,705,211.82
预提成本、费用 80,932,455.76 13,306,764.63 92,387,941.80 15,341,004.87
股份支付 8,768,587.37 1,616,798.93 4,046,476.80 629,715.07
租赁负债及预付房租 25,570,992.95 4,207,969.70 14,182,318.11 2,228,867.12
合计 645,320,947.50 102,831,102.62 548,823,386.30 87,261,373.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
非同一控制企业合并资产
34,371,220.07 5,155,683.01 36,159,726.49 5,383,371.00
评估增值
其他权益工具公允价值变
259,941,532.63 64,985,383.16 385,820,630.97 96,455,157.74
动
固定资产折旧一次性税前扣
448,327.50 22,416.38 558,300.89 83,745.13
除
使用权资产 24,908,848.36 4,108,648.01 12,995,285.60 2,043,492.38
合计 319,669,928.56 74,272,130.56 435,533,943.95 103,965,766.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,451,272.53 84,379,830.09 11,035,925.59 76,225,447.59
递延所得税负债 18,451,272.53 55,820,858.03 11,035,925.59 92,929,840.66
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36 重要会计政策变更。
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 64,384,333.17 60,012,425.35
可抵扣亏损 334,618,174.68 283,461,721.54
合计 399,002,507.85 343,474,146.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 - 3,473,353.68
2024 年度 38,519,545.37 38,519,545.37
2025 年度 43,049,815.85 45,373,874.35
2026 年度 27,538,115.40 29,693,541.73
2027 年度 25,240,249.38 24,960,062.13
2028 年度 22,635,161.21 26,470,852.09
2029 年度 22,091,043.88 20,047,172.63
2030 年度 26,472,888.28 28,861,491.39
2031 年度 40,122,767.14 37,958,878.97
2032 年度 34,369,592.54 28,102,949.20
2033 年度 54,578,995.63 -
合计 334,618,174.68 283,461,721.54
21、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的工程及
16,749,715.09 - 16,749,715.09 19,277,156.73 - 19,277,156.73
设备款
超过一年或一
个营业周期的 17,388,099.61 1,078,404.98 16,309,694.63 20,888,596.06 1,253,429.80 19,635,166.26
合同资产
银行存单 155,455,610.35 - 155,455,610.35 - - -
合计 189,593,425.05 1,078,404.98 188,515,020.07 40,165,752.79 1,253,429.80 38,912,322.99
22、所有权或使用权受到限制的资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 82,342,346.24 82,342,346.24 保证金 银行承兑及保函保证金存款等
应收款项融资 2,000,000.00 2,000,000.00 质押 银行承兑汇票质押
固定资产 104,595,151.11 50,425,898.46 抵押 金融机构借款抵押
使用权资产 40,618,366.36 24,908,848.36 租入资产 产权不属于本公司
无形资产 68,144,172.80 49,236,443.87 抵押 金融机构借款抵押
（续）
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 98,762,876.05 98,762,876.05 保证金 银行承兑及保函保证金存款等
应收款项融资 49,209,526.62 49,209,526.62 质押 银行承兑汇票质押
固定资产 151,309,064.94 78,237,903.39 抵押 金融机构借款抵押
使用权资产 25,937,157.19 12,995,285.60 租入资产 产权不属于本公司
无形资产 73,940,278.68 54,652,883.94 抵押 金融机构借款抵押
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23、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 126,000,000.00 116,000,000.00
保证借款 165,000,000.00 151,400,000.00
信用借款 287,900,000.00 274,000,000.00
短期借款应计利息 126,911.11 108,930.56
合计 579,026,911.11 541,508,930.56
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
24、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 420,271.06 3,489,431.60
银行承兑汇票 124,713,393.18 220,081,787.90
合计 125,133,664.24 223,571,219.50
截至报告期末无到期未付的应付票据。
25、应付账款
项目 期末余额 期初余额
商品、劳务款 1,087,871,810.41 1,140,378,103.10
工程、设备款 3,669,828.67 2,208,712.39
合计 1,091,541,639.08 1,142,586,815.49
期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。
26、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
预收租金 1,367,487.88 1,725,102.53
合计 1,367,487.88 1,725,102.53
（2）期末无重要的账龄超过 1 年的预收款项。
27、合同负债
（1）合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
工程项目预收款 365,899,518.16 427,284,606.82
产品销售预收款 254,071,342.95 233,672,122.63
合计 619,970,861.11 660,956,729.45
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（2）期末无重要的账龄超过 1 年的合同负债。
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,833,139.47 468,363,122.51 463,399,311.87 62,796,950.11
二、离职后福利- 设定提存 计划 135,163.50 49,356,647.47 49,351,519.50 140,291.47
三、辞退福利 18,555.11 14,288,970.04 4,393,917.73 9,913,607.42
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 57,986,858.08 532,008,740.02 517,144,749.10 72,850,849.00
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补 贴 56,898,039.66 395,457,963.18 390,487,655.08 61,868,347.76
2、职工福利费 - 16,617,885.70 16,588,641.70 29,244.00
3、社会保险费 92,597.40 18,323,245.64 18,329,457.36 86,385.68
其中：医疗保险费 90,928.64 14,913,487.72 14,919,391.19 85,025.17
工伤保险费 1,438.72 1,332,584.04 1,332,662.25 1,360.51
生育保险费 230.04 2,077,173.88 2,077,403.92 -
4、住房公积金 - 29,730,283.86 29,728,123.86 2,160.00
5、工会经费和职工教育经 费 842,502.41 8,233,744.13 8,265,433.87 810,812.67
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 57,833,139.47 468,363,122.51 463,399,311.87 62,796,950.11
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 130,966.64 47,523,996.66 47,518,923.14 136,040.16
2、失业保险费 4,196.86 1,489,761.81 1,489,707.36 4,251.31
3、企业年金缴费 - 342,889.00 342,889.00 -
合计 135,163.50 49,356,647.47 49,351,519.50 140,291.47
29、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 12,379,309.77 6,314,962.84
增值税 4,485,429.31 21,354,646.80
房产税 2,557,836.60 2,233,007.57
土地使用税 524,398.72 494,515.70
城市维护建设税 666,523.57 2,357,274.99
教育费附加 477,451.15 1,677,566.96
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项目 期末余额 期初余额
个人所得税 559,673.76 394,346.57
印花税 416,019.23 415,139.89
其他税费 38,135.04 36,351.94
合计 22,104,777.15 35,277,813.26
30、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 56,487.04 56,487.04
其他应付款 51,569,328.73 56,252,734.08
合计 51,625,815.77 56,309,221.12
（1）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 56,487.04 56,487.04
合计 56,487.04 56,487.04
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 15,577,684.12 14,216,760.72
代收代付款项 9,340,286.41 10,344,760.09
单位往来款项 3,429,600.51 9,919,715.85
其他暂未支付款项 2,567,481.69 1,117,221.42
限制性股票回购义务款 20,654,276.00 20,654,276.00
合计 51,569,328.73 56,252,734.08
2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务款 20,654,276.00 未到限制性股票回购期限
合计 20,654,276.00
31、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7,609,213.71 7,133,870.16
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 -
一年内到 期的长 期借款 应计利
68,611.11 135,666.66
息
合计 17,677,824.82 7,269,536.82
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32、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 5,966,548.96 6,922,155.45
待转销项税 36,734,300.20 56,835,568.01
合计 42,700,849.16 63,757,723.46
33、长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 85,000,000.00 120,000,000.00
合计 85,000,000.00 120,000,000.00
34、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 17,664,118.70 6,622,723.18
合计 17,664,118.70 6,622,723.18
35、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 52,639,272.66 16,289,640.00 16,164,231.47 52,764,681.19 政府拨款
合计 52,639,272.66 16,289,640.00 16,164,231.47 52,764,681.19 --
36、股本
本期增减（+，- ）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 403,984,805.00 - - - - - 403,984,805.00
37、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 349,158,073.68 - 29,250.41 349,128,823.27
其他资本公积 41,173,782.90 7,815,241.71 - 48,989,024.61
合计 390,331,856.58 7,815,241.71 29,250.41 398,117,847.88
本期资本公积增加 7,815,241.71 元，具体明细如下：
（1）本期摊销的股权激励成本增加资本公积 5,540,994.32 元。
（2）本期出售二级子公司苏州苏净节能科技有限公司部分股权给公司少数股东，公司按
出售时点出售的股权比例计算出售的净资产份额和转让价格的差额增加其他资本公积
2,274,247.39 元。
本期资本公积减少 29,250.41 元，具体明细如下：
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本期收购二级子公司苏州创元新材料科技有限公司部分少数股权，按购买日新增持股比
例计算享有的净资产份额与公司支付对价的差额冲减资本公积 29,250.41 元。
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38、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 20,654,276.00 - - 20,654,276.00
合计 20,654,276.00 - - 20,654,276.00
39、其他综合收益
本期发生金额
减：前
减：前期 税后
期初余 期计入
项目 本期所得 计入其他 归属 期末余额
额 其他综 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少
合收益 税费用 于母公司
额 当期转入 数股
当期转
留存收益 东
入损益
一、不能重分
类进损益的 289,126 -125,879 -31,469, -94,409, 194,717,
- - -
其他综合收 ,660.97 ,098.34 774.57 323.77 337.20
益
其中：其他权
益工具投资 289,126 -125,879 -31,469, -94,409, 194,717,
- - -
公允价值变 ,660.97 ,098.34 774.57 323.77 337.20
动
二、将重分类 -5,054. 50,108.3 21,441.3 28,66 16,387.1
进损益的其 - - -
他综合收益 25 4 6 6.98 1
其中：外币财 -5,054. 50,108.3 21,441.3 28,66 16,387.1
务报表折算 - - -
差额 25 4 6 6.98 1
其他综合收 289,121 -125,828 -31,469, -94,387, 28,66 194,733,
- -
益合计 ,606.72 ,990.00 774.57 882.41 6.98 724.31
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40、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 161,979,632.56 4,832,140.99 - 166,811,773.55
任意盈余公积 9,313,300.00 - - 9,313,300.00
合计 171,292,932.56 4,832,140.99 - 176,125,073.55
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36 重要会计政策变更。
41、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,063,224,538.20 909,551,639.67
调整期初未分配利润合计数 （调增+ ，调减- ） 97,983.83 -6,032,689.56
调整后期初未分配利润 1,063,322,522.03 903,518,950.11
加：本期归属于母公司所有 者的净利润 155,295,546.99 163,927,762.51
其他综合收益转入 - -
减：提取法定盈余公积 4,832,140.99 4,222,174.42
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 28,278,936.35 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 1,185,506,991.68 1,063,224,538.20
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36 重要会计政策变更。
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,191,884,534.93 3,305,630,800.30 4,084,391,473.50 3,256,277,065.20
其他业务 131,278,772.91 86,892,550.64 95,986,089.60 66,184,816.42
合计 4,323,163,307.84 3,392,523,350.94 4,180,377,563.10 3,322,461,881.62
（2）营业收入、营业成本的分解信息
洁净环保设备及工程分部 输配电高压绝缘子分部
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：华东地区 1,759,695,176.79 1,468,812,780.75 119,566,682.09 95,200,570.77
中南地区 437,844,114.47 359,116,847.52 39,874,287.03 28,877,468.72
华北地区 130,329,881.76 105,768,722.17 228,258,764.04 140,557,951.96
西南地区 136,708,886.92 113,710,301.14 2,338,883.52 2,116,161.63
东北地区 39,523,014.10 37,179,093.64 10,351,692.06 7,758,781.73
创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
洁净环保设备及工程分部 输配电高压绝缘子分部
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 89,445,244.32 80,320,312.36 41,816,622.32 35,682,656.36
出口 25,451,168.26 17,776,432.77 143,962,994.86 110,732,748.56
合计 2,618,997,486.62 2,182,684,490.35 586,169,925.92 420,926,339.73
按销售模式分类
其中：经销商 - - - -
自营 2,618,997,486.62 2,182,684,490.35 586,169,925.92 420,926,339.73
合计 2,618,997,486.62 2,182,684,490.35 586,169,925.92 420,926,339.73
（续）
精密轴承分部 测量仪器分部
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：华东地区 199,484,407.86 155,016,653.34 68,688,854.78 54,272,330.97
中南地区 69,356,972.06 47,940,491.98 30,221,476.39 24,399,958.38
华北地区 46,813,232.16 24,642,470.43 22,174,084.57 16,791,701.24
西南地区 15,720,864.38 8,629,689.45 5,258,649.28 3,822,747.04
东北地区 7,203,536.11 4,800,196.81 4,709,586.75 3,625,587.21
西北地区 28,369,318.46 4,832,894.72 7,603,095.61 6,093,675.43
出口 269,425,013.85 157,121,873.16 29,230,098.79 19,499,067.23
合计 636,373,344.88 402,984,269.89 167,885,846.17 128,505,067.50
按销售模式分类
其中：经销商 - - 167,885,846.17 128,505,067.50
自营 636,373,344.88 402,984,269.89 - -
合计 636,373,344.88 402,984,269.89 167,885,846.17 128,505,067.50
（续）
磨具磨料分部 贸易及服务分部
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：华东地区 152,207,553.62 126,623,688.57 36,434,138.13 16,772,262.05
中南地区 8,874,755.13 8,213,025.33 - -
华北地区 6,872,832.52 6,247,563.97 - -
西南地区 5,953,378.26 5,483,256.62 - -
东北地区 62,635.75 41,573.08 - -
西北地区 293,060.19 105,644.13 - -
出口 19,326,801.88 15,645,483.29 132,717,875.43 125,681,586.82
合计 193,591,017.35 162,360,234.99 169,152,013.56 142,453,848.87
按销售模式分类
其中：经销商 - - - -
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创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
项目 磨具磨料分部 贸易及服务分部
自营 193,591,017.35 162,360,234.99 169,152,013.56 142,453,848.87
合计 193,591,017.35 162,360,234.99 169,152,013.56 142,453,848.87
（续）
分部间抵销 合计
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：华东地区 -49,006,326.66 -47,390,900.39 2,287,070,486.61 1,869,307,386.06
中南地区 - - 586,171,605.08 468,547,791.93
华北地区 - - 434,448,795.05 294,008,409.77
西南地区 - - 165,980,662.36 133,762,155.88
东北地区 - - 61,850,464.77 53,405,232.47
西北地区 - - 167,527,340.90 127,035,183.00
出口 - - 620,113,953.07 446,457,191.83
合计 -49,006,326.66 -47,390,900.39 4,323,163,307.84 3,392,523,350.94
按销售模式分类
其中：经销商 -206,611.27 -12,703.93 167,679,234.90 128,492,363.57
自营 -48,799,715.39 -47,378,196.46 4,155,484,072.94 3,264,030,987.37
合计 -49,006,326.66 -47,390,900.39 4,323,163,307.84 3,392,523,350.94
报告期内确认收入金额前五的客户信息：
序号 项目名称 收入金额
1 客户 1 324,619,769.58
2 客户 2 144,944,676.39
3 客户 3 92,436,510.70
4 客户 4 79,624,327.45
5 客户 5 62,238,532.00
43、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 12,582,727.40 11,202,847.63
城市维护建设税 8,649,503.37 9,941,615.30
教育费附加 6,297,575.47 7,249,710.63
土地使用税 5,087,663.59 5,207,431.10
其他税费 2,414,038.61 1,862,329.71
合计 35,031,508.44 35,463,934.37
44、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
装卸运输费 456,987.25 249,619.53
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,439,691.91 45,595,876.88
出口产品报关代理费 1,546,745.52 3,182,584.31
招投标服务费 7,780,204.76 5,441,798.76
销售人员差旅费 7,542,384.06 4,859,149.84
广告宣传费 2,436,569.32 3,135,117.78
业务招待费 3,640,396.87 2,382,106.61
质量三包费 457,734.96 1,089,352.50
物料消耗及低值易耗品摊销 354,445.62 197,298.87
展览费 3,074,689.00 844,601.97
其他 6,261,248.74 6,930,756.34
合计 80,991,098.01 73,908,263.39
45、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 190,359,398.43 166,678,001.74
折旧及摊销 34,548,288.93 32,033,560.62
修理费 6,898,489.84 7,892,811.15
办公费 8,334,718.69 10,959,157.22
差旅费 4,602,016.69 3,328,532.85
业务招待费 9,302,476.26 6,577,971.73
中介机构费 8,588,363.44 13,728,916.72
租赁费 4,279,642.97 3,117,271.86
物料消耗及水电 4,247,147.38 2,425,984.12
股权激励 5,540,994.32 4,848,370.07
其他 21,722,790.91 17,028,086.53
合计 298,424,327.86 268,618,664.61
46、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 113,864,267.27 96,057,072.12
直接材料投入 98,748,608.49 95,031,485.05
折旧和摊销 12,759,357.91 13,599,704.49
其他 11,987,293.10 7,390,143.34
合计 237,359,526.77 212,078,405.00
47、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,217,698.70 25,296,346.93
减：利息收入 22,396,576.31 9,120,460.11
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项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损失 -11,420,958.90 -25,198,592.99
手续费支出 2,314,709.96 1,074,688.38
合计 -9,285,126.55 -7,948,017.79
48、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 42,938,134.24 26,848,203.76
增值税减免优惠 3,610,225.93 361,384.45
个税手续费返还 144,222.64 84,428.62
合计 46,692,582.81 27,294,016.83
49、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资 收益 4,103,784.55 6,443,106.02
处置长期股权投资产生的投 资收
1,787,182.61 1,518,782.85
益
其他权益工具投资在持有期 间取
23,804,769.98 22,254,239.91
得的股利收入
银行存单利息收益 455,610.35 -
合计 30,151,347.49 30,216,128.78
50、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -187,982.74 -91,310.00
合计 -187,982.74 -91,310.00
51、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,673,757.09 10,127,446.54
应收账款坏账损失 -22,451,373.55 -15,447,143.03
其他应收款坏账损失 -11,614,422.57 -10,747,964.60
合计 -35,739,553.21 -16,067,661.09
52、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -17,324,666.11 -15,969,583.22
固定资产减值损失 -513,469.95 -
商誉减值损失 -20,176,074.17 -
合同资产减值损失（含列示 在其他
3,519,644.59 -10,227,547.61
非流动资产中的合同资产）
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -34,494,565.64 -26,197,130.83
53、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置收益 685,845.37 160,474.46 685,845.37
使用权资产处置收益 - -680,324.06 -
合计 685,845.37 -519,849.60 685,845.37
54、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
不需支付的款项 2,283,165.96 1,684,498.09 2,283,165.96
赔款收入 12,100.00 6,700.00 12,100.00
其他收入 154,778.82 234,668.61 154,778.82
合计 2,450,044.78 1,925,866.70 2,450,044.78
55、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产报废损失 580,068.55 451,931.64 580,068.55
罚款与滞纳金 386,967.55 6,089.07 386,967.55
赔偿支出 4,010.13 1,357,720.14 4,010.13
对外捐赠 70,100.00 26,000.00 70,100.00
其他 407,490.08 267,892.27 407,490.08
合计 1,448,636.31 2,109,633.12 1,448,636.31
56、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 39,817,854.60 27,414,415.08
递延所得税费用 -13,793,590.55 -9,682,281.30
合计 26,024,264.05 17,732,133.78
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 296,227,704.92
按法定/适用税率计算的所 得税费用 74,056,926.23
子公司适用不同税率的影响 -24,813,268.58
调整以前期间所得税的影响 1,120,497.08
非应税收入的影响 -7,535,400.02
不可抵扣的成本、费用和损 失的影响 321,934.03
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税 资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,679,038.88
本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,926,422.29
研发费用及固定资产加计扣 除的影响 -26,687,284.96
税率调整导致期初递延所得 税资产/ 负债余额的变化 -44,600.90
所得税费用 26,024,264.05
57、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 22,396,576.31 9,119,309.06
政府补助 42,740,813.08 26,774,554.64
营业外收入 166,878.82 241,368.61
收到的保证金及其他往来款 48,742,140.83 36,348,356.81
合计 114,046,409.04 72,483,589.12
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的其他付现支出 122,833,665.00 104,164,055.05
支付的保证金及其他往来款 54,346,132.81 35,701,324.34
营业外支出 868,567.76 1,657,701.48
合计 178,048,365.57 141,523,080.87
（2）与投资活动有关的现金
支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长
76,126,782.69 61,799,502.15
期资产支付的现金
合计 76,126,782.69 61,799,502.15
支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 155,000,000.00 -
合计 155,000,000.00 -
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金存款 46,256,986.68 50,480,508.21
合计 46,256,986.68 50,480,508.21
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支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金存款 47,628,590.08 56,182,391.34
支付创元集团同一控制下企业合并
- 11,053,000.00
股权转让款
购买少数股权支付的现金 1,217,000.00 3,278,800.00
支付租赁负债 8,844,417.21 8,085,339.80
合计 57,690,007.29 78,599,531.14
筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 541,508,930.56 782,400,000.00 17,980.55 744,900,000.00 - 579,026,911.11
其他应付款-应付
56,487.04 - 91,920,228.18 91,920,228.18 - 56,487.04
股利
其他应付款-限制
性股票回购义务 20,654,276.00 - - - - 20,654,276.00
款
长期借款（含一年
120,135,666.66 100,000,000.00 - 125,000,000.00 67,055.55 95,068,611.11
内到期）
租赁负债（含一年
13,756,593.34 - 19,924,874.27 8,408,135.20 - 25,273,332.41
内到期）
合计 696,111,953.60 882,400,000.00 111,863,083.00 970,228,363.38 67,055.55 720,079,617.67
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活 动的现金流量：
净利润 270,203,440.87 272,512,725.79
加：信用减值损失 35,739,553.21 16,067,661.09
资产减值损失 34,494,565.64 26,197,130.83
投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、
97,743,626.54 98,621,358.00
生产性生物资产折旧
投资性房地产摊销、无形资产摊销 9,802,991.31 8,313,744.53
使用权资产折旧 7,183,246.92 7,714,280.17
长期待摊费用摊销 1,279,568.99 3,354,250.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-685,845.37 519,849.60
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以 “-”号填列） 580,068.55 451,931.64
公允价值变动损失（收益以 “-”号填列） 187,982.74 91,310.00
财务费用（收益以“- ”号 填列） 12,269,847.35 1,192,452.51
投资损失（收益以“- ”号 填列） -30,151,347.49 -30,216,128.78
递延所得税资产减少（增加 以“- ”号填列） -8,154,382.50 -4,149,364.06
递延所得税负债增加（减少 以“- ”号填列） -5,639,208.05 -5,532,917.24
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项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“-” 号填列） -12,572,664.53 -215,923,382.07
经营性应收项目的减少（增 加以“- ”号填列） -189,733,503.71 -196,656,996.75
经营性应付项目的增加（减 少以“- ”号填列） -8,097,126.63 441,174,617.82
以权益结算的股份支付 4,763,007.15 4,848,370.07
其他 - -
经营活动产生的现金流量净 额 219,213,820.99 428,580,893.25
二、不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 券 - -
增加使用权资产 19,230,687.14 2,774,449.22
三、现金及现金等价物净变 动情况：
现金的期末余额 1,079,940,855.21 1,194,115,495.17
减：现金的期初余额 1,194,115,495.17 894,765,277.71
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -114,174,639.96 299,350,217.46
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,079,940,855.21 1,194,115,495.17
其中：库存现金 297,114.84 297,632.27
可随时用于支付的银行存款 1,077,949,105.92 1,137,881,622.16
可随时用于支付的其他货币 资金 1,653,918.05 54,935,640.74
可随时用于支付的数字人民 币 40,716.40 1,000,600.00
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券 投资 - -
三、现金及现金等价物余额 1,079,940,855.21 1,194,115,495.17
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的 理由
银行承兑汇票保证金 44,013,790.98 68,994,708.09 使用受限
保函保证金 32,297,787.92 25,611,036.49 使用受限
冻结资金 2,979,226.11 2,400,000.00 使用受限
专项用途资金 3,051,541.23 1,757,131.47 使用受限
合计 82,342,346.24 98,762,876.05
59、所有者权益变动表项目注释
调整期初盈余公积、期初未分配利润系会计政策变更的影响所致，详见附注三、36。
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60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 31,491,489.09 7.0827 223,044,769.75
欧元 7,945,467.28 7.8592 62,445,016.44
应收账款
其中：美元 8,038,370.32 7.0827 56,933,365.47
欧元 3,206,494.69 7.8592 25,200,483.08
其他应收款
其中：欧元 3,539.65 7.8592 27,818.81
应付账款
其中：美元 116,915.11 7.0827 828,074.65
其他应付款
其中：欧元 2,500.00 7.8592 19,648.00
（2）境外经营实体说明：
公司的一级子公司苏州轴承在德国设立了全资子公司苏轴（德国），为本公司境外经营
实体。苏轴（德国）以欧元为主要经营用货币，故以欧元作为记账本位币。
61、租赁
（1）本公司作为承租方
项目 本期发生额
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 1,253,635.68
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况 -
与租赁相关的现金流出总额 10,098,052.89
（2）本公司作为出租方
1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物 41,928,278.98 -
合计 41,928,278.98 -
2）融资租赁
无。
六、研发支出
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按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 113,864,267.27 96,057,072.12
直接材料投入 98,748,608.49 95,031,485.05
折旧和摊销 12,759,357.91 13,599,704.49
其他 11,987,293.10 7,390,143.34
合计 237,359,526.77 212,078,405.00
其中：费用化研发支出 237,359,526.77 212,078,405.00
资本化研发支出 - -
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
本期未发生处置子公司。
5、其他原因导致的合并范围变动
报告期新设子公司纳入合并范围的主体
持股比例
公司名称 注册资本
直接 间接
苏净英泰克环境设备（盐城）有限公司 3,000.00万元 - 100.00%
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要 持股比例(%)
注册 注册 业务
子公司名称 经营 取得方式
资本 地 性质 直接 间接
地
一级子公司：
苏州远东砂轮有限公司 23,690.00 同一控制下企
苏州 苏州 制造 55.00 45.00
（简称“远东砂轮”）（注1） 万元 业合并取得
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创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
主要 持股比例(%)
注册 注册 业务
子公司名称 经营 取得方式
资本 地 性质 直接 间接
地
江苏苏净集团有限公司 16,000.00 同一控制下企
苏州 苏州 制造 91.93 8.07
（简称“江苏苏净”）（注2） 万元 业合并取得
苏州一光仪器有限公司 6,331.96 同一控制下企
苏州 苏州 制造 50.43 -
（简称“苏州一光”） 万元 业合并取得
苏州电梯厂有限公司 5,886.80 同一控制下企
苏州 苏州 制造 100.00 -
（简称“苏州电梯”） 万元 业合并取得
苏州电瓷厂股份有限公司 11,300.00 同一控制下企
苏州 苏州 制造 86.422 -
（简称“苏州电瓷”） 万元 业合并取得
抚顺高科电瓷电气制造有限公 3,489.80 非同一控制下
抚顺 抚顺 制造 51.00 -
司（简称“高科电瓷”） 万元 企业合并取得
苏州轴承厂股份有限公司 9,672.00 同一控制下企
苏州 苏州 制造 42.79 -
（简称“苏州轴承”） 万元 业合并取得
上海北分科技股份有限公司 3,100.00 非同一控制下
上海 上海 制造 55.00 -
（简称“上海北分”） 万元 企业合并取得
二级子公司：
苏州远东金刚石滚轮有限公司 300.00
苏州 苏州 制造 - 51.00 设立
（简称“远东金刚石”） 万元
苏州安泰空气技术有限公司 500.00
苏州 苏州 制造 - 40.00 设立
（简称“苏净安泰”） 万美元
苏州苏净安发环境科技有限公 5,000.00
苏州 苏州 制造 - 52.00 设立
司（简称“苏净安发”） 万元
江苏苏净工程建设有限公司 10,018.00
苏州 苏州 制造 - 70.50 设立
（简称“苏净工程”） 万元
苏州苏净环保工程有限公司 5,000.00
苏州 苏州 制造 - 50.20 设立
（简称“苏净环保”） 万元
苏州苏禹环保设备有限公司 505.00
苏州 苏州 制造 - 49.00 设立
（简称“苏禹环保”） 万元
苏州苏净保护气氛有限公司 600.00
苏州 苏州 制造 - 49.00 设立
（简称“苏净气氛”） 万元
苏州苏净仪器自控设备有限公 100.00
苏州 苏州 制造 - 49.00 设立
司（简称“苏净仪器”） 万元
苏州苏净净化装置有限公司 100.00
苏州 苏州 制造 - 100.00 设立
（简称“苏净装置”） 万元
苏州苏净环保新材料有限公司 500.00
苏州 苏州 制造 - 60.00 设立
（简称“苏净新材料”） 万元
苏州苏净节能科技有限公司 800.00
苏州 苏州 制造 - 100.00 设立
（简称“苏净节能”） 万元
苏州苏净净化科技有限公司 300.00
苏州 苏州 制造 - 70.50 设立
（简称“苏净科技”） 万元
苏州市华昌仪器仪表公司 30.00
苏州 苏州 贸易 - 100.00 设立
（简称“华昌公司”） 万元
苏州一光数码科技有限公司 80.00
苏州 苏州 制造 - 68.125 设立
（简称“一光数码”） 万元
苏州电瓷厂（宿迁）有限公司 27,000.00
宿迁 宿迁 制造 - 100.00 设立
（简称“宿迁电瓷”） 万元
苏州苏瓷电力发展有限公司 1,000.00
苏州 苏州 贸易 - 100.00 设立
（简称“苏瓷电力”） 万元
Suzhou Bearing GmbH 20.00
德国 德国 商贸 - 100.00 设立
（简称“苏轴（德国）”） 万欧元
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主要 持股比例(%)
注册 注册 业务
子公司名称 经营 取得方式
资本 地 性质 直接 间接
地
上海凯源仪器技术有限公司 100.00 检测 非同一控制下
上海 上海 - 100.00
（简称“凯源技术”） 万元 服务 企业合并取得
江苏中宜金大环保产业技术研
20,000.00 环保 非同一控制下
究院有限公司 宜兴 宜兴 - 50.00
万元 服务 企业合并取得
（简称“中宜金大环保”）
苏州创元新材料科技有限公司 2,300.00 同一控制下企
苏州 苏州 制造 - 100.00
（简称“创元新材料”） 万元 业合并取得
苏净英泰克环境设备（盐城） 3,000.00
盐城 盐城 制造 - 100.00 设立
有限公司（简称“英泰克”） 万元
三级子公司：
江苏中宜金大分析检测有限公 1,000.00 检测 非同一控制下
宜兴 宜兴 - 100.00
司（简称“中宜金大检测”） 万元 服务 企业合并取得
本公司上述子公司中，持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：子公司董事
会中超过半数的董事由母公司委派，子公司法定代表人亦由母公司委派，母公司有权决定子
公司的财务、经营决策，母公司实质上对子公司实施了有效控制，因此本公司将该等子公司
纳入合并范围。
注 1：本公司直接持有远东砂轮 55%的股权，另通过苏州电梯间接持有远东砂轮 45%的股
权。
注 2：本公司直接持有江苏苏净 91.93%的股权，另通过苏州电梯间接持有江苏苏净 8.07%
的股权。
（2）重要的非全资子公司：
少数股东的持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东支付 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 的股利 余额
苏州电瓷 13.578% 10,891,364.30 3,068,698.80 99,635,813.70
苏州轴承 57.21% 71,046,055.66 19,368,300.00 405,410,839.64
注：上表中重要的非全资子公司，如其存在下属子公司的，表中数据口径均为该非全资
子公司的合并财务报表数据（下段重要非全资子公司的主要财务信息之口径亦同）。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产及负债情况
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州电瓷 738,098,798.22 335,462,752.95 1,073,561,551.17 316,013,746.84 22,528,976.12 338,542,722.96
苏州轴承 527,567,872.85 298,131,430.28 825,699,303.13 107,566,343.86 8,037,911.64 115,604,255.50
（续）
子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州电瓷 636,575,276.50 356,251,434.21 992,826,710.71 289,855,910.67 26,211,740.04 316,067,650.71
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子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州轴承 421,490,455.96 284,172,832.65 705,663,288.61 86,722,348.80 - 86,722,348.80
2）损益情况
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州电瓷 575,342,754.04 80,211,492.89 80,211,492.89 94,322,277.89
苏州轴承 636,373,344.88 124,178,012.31 124,178,012.31 142,779,030.50
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州电瓷 654,478,393.31 78,244,317.29 78,244,317.29 147,282,799.56
苏州轴承 563,347,666.89 83,710,011.83 83,710,011.83 60,376,242.00
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
公司子公司远东砂轮收购其子公司创元新材料少数股东 7.826%的股权，持股比例由
92.174%上升到 100.00%，控制权未发生变化。
公司子公司江苏苏净出售其子公司苏净节能 100.00%股权给其子公司苏净安发，由于江
苏苏净对其子公司苏净安发的持股比例为 52.00%，故公司的子公司所有者权益份额发生变化，
控制权未发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
苏州创元新材料科技有限公司 苏州苏净节能科技有限公司
购买成本/处置对价 1,217,000.00 4,153,166.35
--现金 1,217,000.00 4,153,166.35
--非现金资产的公允价值 - -
购买成本/处置对价合计 1,217,000.00 4,153,166.35
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
1,187,749.59 1,878,918.96
司净资产份额
差额 -29,250.41 2,274,247.39
其中：调整资本公积 -29,250.41 2,274,247.39
调整盈余公积 - -
调整未分配利润 - -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业情况
合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企
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营企业名称 业投资的会计处理方
直接 间接
法
创元数码 苏州 苏州 商贸 36.52 - 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息：
创元数码 期末余额 / 本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 177,706,589.04 157,239,194.99
非流动资产 8,105,105.14 8,458,543.04
资产合计 185,811,694.18 165,697,738.03
流动负债 120,302,463.69 106,342,784.27
非流动负债 - -
负债合计 120,302,463.69 106,342,784.27
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 65,509,230.49 59,354,953.76
按持股比例计算的净资产份额 23,923,970.97 21,676,429.11
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 23,923,970.97 21,676,429.11
存在公开报价的权益投资的公允价值 - -
营业收入 849,385,018.90 711,612,107.84
净利润 11,154,276.73 11,045,995.46
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 11,154,276.73 11,045,995.46
本期收到的来自联营企业的股利 1,826,000.00 3,652,000.00
（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： - -
联营企业：
投资账面价值合计 28,462,672.16 28,258,007.20
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 30,242.69 2,686,744.02
其他综合收益 - -
综合收益总额 30,242.69 2,686,744.02
（4）公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
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苏净布什 685,939.63 214,616.42 900,556.05
合计 685,939.63 214,616.42 900,556.05
（6）公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、政府补助
1、报告期末无按应收金额确认的政府补助。
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
与资产相关
递延收益 8,100,000.00 - 4,434,991.47 -
44,843,722.67 48,508,731.20
与收益相关
递延收益 7,795,549.99 8,189,640.00 - - 4,255,949.99
11,729,240.00
合计 52,639,272.66 16,289,640.00 - 16,164,231.47 - 52,764,681.19
3、计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
其他收益 42,938,134.24 26,848,203.76
合计 42,938,134.24 26,848,203.76
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利
率风险等）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借
款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
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创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
险。本公司承受外汇风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外汇汇率变动风险，
公司密切关注汇率变动趋势，提高出口产品的附加值，采用远期结汇、在合同中明确汇率范
围的补偿条款等手段，尽可能降低汇率变动对公司的影响。 本公司期末外币金融资产和外币
金融负债详见本附注有关外币货币性项目注释。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的
风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以
消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假
设。对于浮动利率计息之长期借款（详见附注五、33），敏感性分析基于该借款在一个完整
的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动
被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，
利率增加/降低 50 个基点的情况下，本公司 2023 年度净利润将会减少/增加人民币 9.74 万元。
该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之长期借款的利率变化。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以其公允
价值列示（详见附注五、11）。因此，本公司面临价格风险。本公司已成立投资管理部门，
由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
以 2023 年 12 月 31 日账面价值为基础，在保持其他变量不变的前提下，其他权益工具
投资的公允价值升高/降低 5%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币 2,034.22 万元。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生
损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对
客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应
信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不
致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 579,026,911.11 - - 579,026,911.11
应付票据 125,133,664.24 - - 125,133,664.24
应付账款 1,091,541,639.08 - - 1,091,541,639.08
其他应付款 51,625,815.77 - - 51,625,815.77
应付职工薪酬 71,811,199.18 - - 71,811,199.18
其他流动负债 5,966,548.96 - - 5,966,548.96
长期借款及一年内到期
10,068,611.11 85,000,000.00 - 95,068,611.11
的非流动负债
租赁负债及一年内到期
8,455,223.10 18,217,068.73 - 26,672,291.83
的非流动负债
合计 1,943,629,612.55 103,217,068.73 - 2,046,846,681.28
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。同时持续监控是否符合银行融资的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司经营状况良好，截止 2023 年 12 月 31 日本公司与银行已签署授信合同尚未使用的
综合授信额度为人民币 24.83 亿元。
因此本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构
成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）套期业务
无。
（三）金融资产转移
1、转移方式分类
已转移金融 已转移金融资产 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
资产性质 金额 情况
由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风
应收款项融资
险和延期付款风险很小，并且票据相关的利
背书 中尚未到期的 384,222,841.78 终止确认
率风险已转移给银行，可以判断票据所有权
银行承兑汇票
上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风
应收款项融资
险和延期付款风险很小，并且票据相关的利
贴现 中尚未到期的 - 终止确认
率风险已转移给银行，可以判断票据所有权
银行承兑汇票
上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认
合计 384,222,841.78
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2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的方
项目 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
式
应收款项融资 背书 384,222,841.78 -
应收款项融资 贴现 - -
合计 384,222,841.78 -
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
（二）应收款项融资 - - 88,380,869.59 88,380,869.59
（三）其他权益工具投资 438,518,396.96 - 103,939,309.53 542,457,706.49
（四）其他非流动金融资产 - - 9,720,707.26 9,720,707.26
（五）投资性房地产 - - - -
（六）生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 438,518,396.96 - 202,040,886.38 640,559,283.34
（七）交易性金融负债 - - - -
（八）指定为以公允价值计量且变
- - - -
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 - - - -
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末以第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为本公司持有的江苏银行股票（A 股）、
创元期货股票（全国股转系统挂牌），公允市价为有关证券最后一个交易日的收盘价。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
期末第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。对于
不在活跃市场上交易的股权投资，由于未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大
变化，因此年末以成本作为公允价值。
期末第三层次公允价值计量项目其他非流动金融资产系持有的基金公司股权，根据该
基金公司股权投资的估值和基金公司账面其他资产、负债调整确认公允价值。
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期末第三层次公允价值计量项目应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，银行
承兑汇票剩余期限较短，其风险和价值在出票日、转让日或到期日之间未发生重要变化，公
司以其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名 注册资本
企业类型 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
称 （万元）
比例(%) 权比例(%)
创元集团 有限公司 苏州 资产经营和管理等 327,117.71 35.57 35.57
本公司的母公司情况的说明：
本公司的最终控制方为苏州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 同受创元集团控制
苏州创元产业投资有限公司（以下简称“创元产投”） 同受创元集团控制
苏州书香餐饮物业管理有限公司（以下简称“书香物业”）（注） 同受创元集团控制
苏州胥城大厦有限公司（以下简称“胥城公司”）（注） 同受创元集团控制
创元期货股份有限公司（以下简称“创元期货”） 同受创元集团控制
苏州工业园区创电科技服务有限公司（以下简称“创电服务”） 同受创元集团控制
江苏比微曼智能科技有限公司（以下简称“比微曼”） 同受创元集团控制
盐城淇岸环境科技有限公司（以下简称“盐城淇岸”） 同受创元集团控制
苏州市吴中区固体废弃物处理有限公司（以下简称“吴中固废”） 同受创元集团控制
注：根据苏州市人民政府国有资产监督管理委员会苏国资产[2023]64 号关于调整创
元集团有关资产的通知，关联方书香物业、胥城公司于 2023 年 7 月不再受创元集团控制，
该关联方关系存续至 2024 年 6 月。
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5、关联交易情况（金额单位均为人民币万元）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
比微曼 购买资产 0.87 103.33
书香物业 物业管理 16.15 16.27
创电服务 物业管理 20.99 19.14
吴中固废 接受劳务 18.66 16.45
盐城淇岸 接受劳务 - 11.19
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
胥城公司 三香路 333 号房屋 1,374.76 1,329.04
本公司作为承租方
简化处理的短期租赁和低价值资 未纳入租赁负债计量的可变租
出租方名称 租赁资产种类 产租赁的租金费用（如适用） 赁付款额（如适用）
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
创电服务 苏桐路 37 号房屋 - - - -
（续）
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
109.71 98.91 9.43 6.36 372.32 29.98
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
创元数码 6,025.80 2022/4/28 2023/4/28 是
（4）本公司及子公司在财务公司的存贷款余额情况
期末数 期初数
公司名称
存款余额 贷款余额 存款余额 贷款余额
本公司（母公司） 2,671.27 12,000.00 4,143.47 13,000.00
苏州电瓷 20,866.21 - 17,792.82 -
苏州一光 5,691.59 - 7,383.87 -
江苏苏净 2,879.12 3,000.00 1,931.46 4,000.00
远东砂轮 3,337.97 1,000.00 1,275.46 1,000.00
苏州电梯 263.36 - 254.53 -
高科电瓷 1,427.47 13,600.00 743.66 13,600.00
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期末数 期初数
公司名称
存款余额 贷款余额 存款余额 贷款余额
苏净工程 4,124.34 3,000.00 12,593.90 5,000.00
苏净安发 368.66 4,300.00 1,197.78 2,800.00
苏净安泰 600.00 - 600.00 -
苏净气氛 1,000.01 - 2.95 -
苏净科技 143.69 - 104.65 -
苏净环保 1,065.63 2,500.00 381.82 1,000.00
苏禹环保 201.15 - 1.20 -
苏净装置 3.05 - 3.85 -
苏净新材料 7.06 1,500.00 22.16 1,340.00
华昌公司 295.22 - 358.29 -
一光数码 62.37 - 62.26 -
宿迁电瓷 29.92 - 12.26 -
远东金刚石 98.84 - 99.84 -
苏净仪器 164.59 - 362.52 -
上海北分 287.83 - 577.72 -
苏瓷电力 905.90 - 447.26 -
中宜金大环保 1,400.42 - 4,600.36 -
创元新材料 171.91 - 269.98 -
英泰克 293.40 - - -
其他 - - - -
合计 48,360.98 40,900.00 55,224.07 41,740.00
（5）本公司在财务公司的存款利息收入及借款利息支出情况
本期数 上期数
公司名称
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
本公司（母公司） 42.37 427.24 34.49 610.09
苏州电瓷 176.50 - 84.42 145.60
苏州一光 100.89 - 83.97 -
江苏苏净 16.35 126.79 6.31 56.83
远东砂轮 27.87 34.60 7.96 17.15
苏州电梯 2.64 - 2.69 -
高科电瓷 10.11 498.20 0.74 549.62
苏净工程 60.94 144.04 5.83 176.57
苏净安发 2.77 135.72 5.50 125.48
苏净安泰 12.00 - 10.80 -
苏净气氛 1.46 - 0.11 -
苏净科技 0.47 - 0.46 -
苏净环保 1.02 65.12 1.48 60.91
苏禹环保 - - - -
苏净装置 0.01 - 0.02 -
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本期数 上期数
公司名称
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
苏净新材料 0.15 49.63 1.14 45.16
华昌公司 6.94 - 3.65 -
一光数码 0.14 - 0.18 -
宿迁电瓷 0.04 - 0.60 20.43
远东金刚石 0.58 - 0.23 -
苏净仪器 2.07 - 0.91 -
宿迁科技 - - 0.09 -
苏瓷电力 8.79 - 2.94 -
上海北分 6.37 - 1.62 -
中宜金大环保 1.00 - 0.00 -
创元新材料 3.96 - 5.21 -
英泰克 0.13 - - -
其他 - - 0.73 -
合计 485.57 1,481.34 262.08 1,807.84
（6）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 710.90 553.58
（7）其他关联交易
1）2023 年 07 月 10 日，财务公司增资 1.5 亿元，其中本公司增资 1,500 万元。本次增
资后，财务公司注册资本（实收资本）为 7.5 亿元，本公司持股 10%，持股比例维持不变。
2）2023 年 12 月 29 日，财务公司增资 2.5 亿元，其中本公司增资 2,500 万元。本次增
资后，财务公司注册资本（实收资本）为 10 亿元，本公司持股 10%，持股比例维持不变。
6、关联方应收应付款项（金额单位均为人民币万元）
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 比微曼 7.10 28.16
租赁负债（含一年内到期的非流动负债） 创电服务 372.32 101.52
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 - - - - - - - -
合计 - - - - - - - -
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股份支付情况的说明：
根据公司 2021 年 11 月 05 日召开的第十届董事会 2021 年第一次临时会议，2022 年 02
月 11 日召开的 2022 年第一次临时股东大会，2022 年 02 月 14 日召开的第十届董事会 2022
年第二次临时会议及第十届监事会 2022 年第一次临时会议，审议通过了《关于向公司 2021
年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，通过定向发行公司 A 股普通股向
公司 57 名激励对象授予限制性股票。本次限制性股票授予数量 3,904,400 股，授予价格 5.29
元/股，公司合计收到出资款人民币 20,654,276.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币
3,904,400.00 元，资本公积人民币 16,749,876.00 元。上述事项业经天衡会计师事务所会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 02 月 17 日出具了验资报告（天衡验字（2022）
00021 号）。本次限制性股票上市日为 2022 年 02 月 28 日。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部
解除限售或回购之日止，最长不超过 60 个月。本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应
授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在
解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后为解除限售期，授予的限制性股票
解除限售期、各期解除限售时间安排及解除限售业绩考核条件如下表所示：
可解除限售数
解除限
解除限售时间 业绩考核目标 量占获授权益
售期
数量比例
（1）以 2018 年-2020 年三年营业收入平均值为基数，2021 年
自限制性股票完成 营业收入不低于基数；2022 年营业收入增长率不低于 15%，且
登记之日起 24 个月 不低于同行业平均水平。
第一个 后的首个交易日起
（2）以 2018 年-2020 年三年扣非归母净利润平均值为基数，
解除限 至授予的限制性股 1/3
2021 年扣非归母净利润不低于基数；2022 年扣非归母净利润
售期 票完成登记之日起
增长率不低于 15%，且不低于同行业平均水平。
36 个月内的最后一
个交易日当日止 （3）2022 年度现金分红比例不低于 2022 年合并报表中归属于
上市公司普通股股东净利润的 15%。
（1）以 2018 年-2020 年三年营业收入平均值为基数，2022 年
自限制性股票完成 -2023 年两年平均营业收入增长率不低于 20%，且不低于同行
登记之日起 36 个月 业平均水平。
第二个 后的首个交易日起
（2）以 2018 年-2020 年三年扣非归母净利润平均值为基数，
解除限 至授予的限制性股 1/3
2022 年-2023 年两年平均扣非归母净利润增长率不低于 20%，
售期 票完成登记之日起
且不低于同行业平均水平。
48 个月内的最后一
个交易日当日止 （3）2023 年度现金分红比例不低于 2023 年合并报表中归属于
上市公司普通股股东净利润的 15%。
（1）以 2018 年-2020 年三年营业收入平均值为基数，2022 年
自限制性股票完成 -2024 年三年平均营业收入增长率不低于 25%，且不低于同行
登记之日起 48 个月 业平均水平。
第三个 后的首个交易日起
（2）以 2018 年-2020 年三年扣非归母净利润平均值为基数，
解除限 至授予的限制性股 1/3
2022 年-2024 年三年平均扣非归母净利润增长率不低于 25%，
售期 票完成登记之日起
且不低于同行业平均水平。
60 个月内的最后一
个交易日当日止 （3）2024 年度现金分红比例不低于 2024 年合并报表中归属于
上市公司普通股股东净利润的 15%。
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2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价与授予价格之间的差额
授予日权益工具公允价值计量的重要参数 授予日股票收盘价
对可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权激励对象人数变动情况进行统计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,389,364.39
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、本期股份支付费用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 5,540,994.32 -
合计 5,540,994.32 -
5、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2024 年 02 月 23 日，公司召开第十届董事会 2024 年第一次临时会议和第十届监事会 2024
年第一次临时会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限
售条件成就的议案》，2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，
符合可解除限售条件的激励对象人数为 57 人，可解除限售的限制性股票数量为 1,301,456
股，本次不存在未能解除限售的限制性股票。
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2、利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利 28,278,936.35
为了维护股东权益，促进公司可持续发展，2023 年度拟按 2023 年 12 月 31 日公司总股
本 403,984,805 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税），共计派发现金
红利 2,827.89 万元。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：
公司以经营分部为基础，并基于重要性原则确定报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息：
项目 洁净环保设备及工程 输配电高压绝缘子 精密轴承 测量仪器
主营业务收入 2,593,140,113.58 580,050,359.42 604,921,017.51 165,310,084.53
主营业务成本 2,164,332,047.62 418,462,043.46 374,135,359.75 126,684,252.09
资产总额 2,755,079,385.41 1,308,806,076.28 825,699,303.13 235,278,382.75
负债总额 1,730,636,515.62 500,648,308.72 115,604,255.50 70,771,085.95
（续）
项目 磨具磨料 贸易及服务 分部间抵销 合计
主营业务收入 150,006,383.50 144,666,403.88 -46,209,827.49 4,191,884,534.93
主营业务成本 130,415,076.78 137,424,085.76 -45,822,065.16 3,305,630,800.30
资产总额 299,369,186.51 1,970,295,389.63 -1,229,629,289.01 6,164,898,434.70
负债总额 40,234,959.40 384,560,016.40 -7,204,804.35 2,835,250,337.24
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
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1、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 2,892,159.50 1,712,099.88
1至2年 - 17,047.14
2至3年 - 160,739.46
3 年以上 - -
合计 2,892,159.50 1,889,886.48
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,892,159.50 100.00 144,607.98 5.00 2,747,551.52
其中：账龄组合 2,892,159.50 100.00 144,607.98 5.00 2,747,551.52
合计 2,892,159.50 100.00 144,607.98 5.00 2,747,551.52
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,889,886.48 100.00 135,531.54 7.17 1,754,354.94
其中：账龄组合 1,889,886.48 100.00 135,531.54 7.17 1,754,354.94
合计 1,889,886.48 100.00 135,531.54 7.17 1,754,354.94
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,892,159.50 144,607.98 5.00%
1至2年 - - 10.00%
2至3年 - - 30.00%
3 年以上 - - 100.00%
合计 2,892,159.50 144,607.98 5.00%
确定该组合依据的说明：公司管理层认为相同账龄的应收款项具有相同或类似的信用风
险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 - - - - - -
账龄组合 135,531.54 9,076.44 - - - 144,607.98
合计 135,531.54 9,076.44 - - - 144,607.98
（4）本期无核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,706,250.32 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 93.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 135,312.51 元。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 849,642.30 12,824,712.48
合计 849,642.30 12,824,712.48
其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 894,360.32 1,920,749.98
1至2年 - -
2至3年 - -
3 年以上 - 11,000,000.00
合计 894,360.32 12,920,749.98
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 6,900.00 30,426.24
应收出口退税 887,460.32 1,890,323.74
其他往来 - 11,000,000.00
合计 894,360.32 12,920,749.98
3）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 894,360.32 100.00 44,718.02 5.00 849,642.30
其中：账龄组合 894,360.32 100.00 44,718.02 5.00 849,642.30
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（%）
合计 894,360.32 100.00 44,718.02 5.00 849,642.30
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 12,920,749.98 100.00 96,037.50 0.74 12,824,712.48
其中：账龄组合 1,920,749.98 14.87 96,037.50 5.00 1,824,712.48
关联方组合 11,000,000.00 85.13 - - 11,000,000.00
合计 12,920,749.98 100.00 96,037.50 0.74 12,824,712.48
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 894,360.32 44,718.02 5.00%
1至2年 - - 10.00%
2至3年 - - 30.00%
3 年以上 - - 100.00%
合计 894,360.32 44,718.02 --
确定该组合依据的说明：公司管理层认为相同账龄的其他应收款具有相同或类似的信用
风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 96,037.50 - - 96,037.50
期初其他应收款账面余
- - - -
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -51,319.48 - - -51,319.48
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
其他变动 - - - -
期末余额 44,718.02 - - 44,718.02
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见附注三、12。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 96,037.50 -51,319.48 - - - 44,718.02
应收关联方组合 - - - - - -
合计 96,037.50 -51,319.48 - - - 44,718.02
5）本期无核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额
(%)
出口退税 应收出口退税 887,460.32 1 年以内 99.23 44,373.02
李先、姚剑锋 押金 6,900.00 1 年以内 0.77 345.00
合计 -- 894,360.32 -- 100.00 44,718.02
7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,117,355,556.63 16,969,805.11 1,100,385,751.52 1,113,422,620.07 - 1,113,422,620.07
对联营、合营企
23,923,970.97 - 23,923,970.97 38,956,156.28 - 38,956,156.28
业投资
合计 1,141,279,527.60 16,969,805.11 1,124,309,722.49 1,152,378,776.35 - 1,152,378,776.35
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
远东砂轮 132,056,015.80 475,420.83 - 132,531,436.63 - -
江苏苏净 88,589,271.55 518,563.52 - 89,107,835.07 - -
苏州一光 39,402,968.46 561,848.08 - 39,964,816.54 - -
苏州电梯 100,132,443.18 - - 100,132,443.18 - -
苏州电瓷 312,899,704.70 648,275.32 - 313,547,980.02 - -
高科电瓷 346,570,969.40 388,993.60 - 346,959,963.00 - -
苏州轴承 10,889,629.91 777,987.17 - 11,667,617.08 - -
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创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
上海北分 82,881,617.07 561,848.04 - 83,443,465.11 16,969,805.11 16,969,805.11
1,117,355,556.6
合 计 1,113,422,620.07 3,932,936.56 - 16,969,805.11 16,969,805.11
3
（2）对合营、联营企业投资
期初余额 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
（账面价值） 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业 - - - - - -
二、联营企业
金龙汽销 17,279,727.17 - 16,971,764.57 -307,962.60 - -
创元数码 21,676,429.11 - - 4,073,541.86 - -
小计 38,956,156.28 - 16,971,764.57 3,765,579.26 - -
合计 38,956,156.28 - 16,971,764.57 3,765,579.26 - -
（续）
本期增减变动
期末余额 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利
计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
或利润
一、合营企业 - - - - -
二、联营企业
金龙汽销 - - - - -
创元数码 1,826,000.00 - - 23,923,970.97 -
小计 1,826,000.00 - - 23,923,970.97 -
合计 1,826,000.00 - - 23,923,970.97 -
（3）长期股权投资的减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 账面价值 可收回金额（注） 减值金额 预测期的年限
2024年-2028年
上海北分 83,443,465.11 66,473,660.00 16,969,805.11
（后续为稳定期）
注：系根据持股比例计算的归属于母公司的可收回金额。
预测期内的参数的确 稳定期的关键参数的
项目 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
定依据 确定依据
预测期收入增长率为
结合历史数据、市 稳定期收入增长率为0 ， 收入预测增长率为0 ，
4.54%-16.91%，净利润
上海北分 场情况、发展规划 净利润率为10.78% ，折现 折现率与预测期最后
率为6.84%-12.57% ，折
的管理层盈利预测 率为10.34% 一年一致
现率为10.34%
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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创元科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务 144,666,403.88 137,424,085.76 181,375,963.50 177,241,451.27
其他业务 24,199,895.40 4,989,678.31 20,246,469.84 5,515,227.55
合计 168,866,299.28 142,413,764.07 201,622,433.34 182,756,678.82
报告期内确认收入金额前五的客户信息：
序号 项目名称 收入金额
1 客户 1 27,378,880.90
2 客户 2 25,518,253.65
3 客户 3 19,788,118.19
4 客户 4 14,826,993.13
5 客户 5 13,747,572.81
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,743,001.36 33,883,551.43
权益法核算的长期股权投资收益 3,765,579.26 3,756,362.00
处置长期股权投资产生的投 资收益 394,756.93 1,101,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 23,176,969.98 22,120,339.91
大额存单利息收益 365,555.56 -
合计 64,445,863.09 60,861,253.34
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
详见资产处置收益、
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 105,776.82
营业外支出有关附注
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续 38,503,142.77 详见其他收益附注
影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处 -
置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
委托他人投资或管理资产的损益 455,610.35 详见投资收益附注
对外委托贷款取得的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,809,824.46 详见应收账款相关附注
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-
益
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项目 金额 说明
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职 详见应付职工薪酬相关
9,913,607.42
工的支出等 附注
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
-
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入 -
详见营业外收入、营业
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,581,477.02
外支出相关附注
其他符合非经常性损益定义的损益项目 144,222.64
少数股东权益影响额 -16,191,450.69
所得税影响额 -6,572,562.94
合计 29,749,647.85
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.71 0.3844 0.3833
扣除非经常性损益后归属于公司
5.42 0.3108 0.3098
普通股股东的净利润
创元科技股份有限公司
2024 年 4 月 3 日
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