创元科技股份有限公司

关于 2023 年度年审会计师履职情况评估报告暨审计委员会对年

               审会计师履行监督职责情况报告



    根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事

务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——

主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，创元科技股份

有限公司（简称“公司”）董事会审计委员会对天衡会计师事务所（特

殊普通合伙）（简称“天衡所”）2023 年度审计过程中的履职情况

进行评估，并天衡所的审计工作履行了监督职责，现将相关情况汇报

如下：

    一、会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：天衡所前身为始建于 1985 年的江苏会计师事务所，

1999 年脱钩改制，2013 年 11 月 04 日转制为特殊普通合伙会计师事

务所。

    组织形式：特殊普通合伙企业

    注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室

    首席合伙人：郭澳




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    截至 2023 年 12 月 31 日，天衡所共有合伙人 85 人，注册会计师

419 人，注册会计师较上年增加 12 人。注册会计师中，超过 222 人

签署过证券服务业务审计报告。

    天衡所 2023 年度业务收入 61,472.84 万元，其中审计业务收入

55,444.33 万元、证券业务收入 16,062.01 万元。天衡所为 90 家上

市公司提供 2022 年报审计服务，收费总额 8,123.04 万元，主要行业

为制造业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，信息传输、软件

和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零

售业等，具有公司所在行业审计业务经验。

    二、聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 04 月 07 日召开了第十届董事会第四次会议，审

议通过了《关于续聘天衡所为公司 2023 年度审计机构的预案》，公

司拟续聘天衡所为公司提供 2023 年度财务报表与内部控制审计服务，

上述议案经公司 2022 年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述

议案发表了事前认可意见及同意的意见。

    三、2023 年度会计师事务所履职情况

    根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和

其他执业规范，结合公司 2023 年报工作安排，天衡所对公司 2023 年

度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行

了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行

核查并出具专项报告。

    在执行 2023 年度审计工作的过程中，天衡所就会计师事务所和


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相关审计人员的独立性、审计计划、特别风险判断、质量管理体系、

关键审计事项、重点审计事项及执行的主要审计程序、内部控制审计

情况等与公司治理层进行了沟通。

       经审计，天衡所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的

财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量；公司于

2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡所出具了标准无保

留意见的审计报告。

   四、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

       根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事

会审计委员会对会计师履行监督职责的情况如下：

       （一）2023 年 04 月 06 日，董事会审计委员会对天衡所的基本

信息、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信记录、独立性等方面进

行了充分了解，并对其业务资质进行了核查，认为其具备为公司提供

审计服务的经验和能力。董事会审计委员会同意聘任天衡所为公司

2023 年度会计报表审计及内控审计机构，并同意提交公司董事会审

议。

       （二）2024 年 01 月 12 日，董事会审计委员会以通讯表决方式

与天衡所负责公司年度审计的项目合伙人及注册会计师召开了 2023

年度审计进场前沟通，就 2023 年度审计范围、时间安排、审计策略

等事项内容进行了沟通，并对重要审计事项提出了建议。


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    （三）2024 年 04 月 02 日，董事会审计委员会与天衡所负责公

司年度审计的项目合伙人及注册会计师召开 2023 年度审计第二次沟

通会，对公司 2023 年度审计报告中的关键审计事项、其他重点审计

事项及执行的主要审计程序、公司财务状况、经营成果及内部控制审

计情况等进行了沟通，并对审计工作发表意见。同时，董事会审计委

员会对公司 2023 年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告、

变更会计政策、续聘会计师事务所等议案进行审议，并同意将相关议

案提交公司董事会审议。

    五、总体评价

    董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的监管

要求及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》的相关规定，充

分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力进行

了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，

督促会计师事务所及时、准确、公正地出具审计报告，切实履行了审

计委员会对会计师事务所的监督职责。

    董事会审计委员会认为，天衡所在为公司提供审计服务的过程中，

恪尽职守，遵守独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司

2023 年度财务、内部控制审计工作。



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                                            2024 年 04 月 03 日


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