贵州轮胎股份有限公司
2024 年半年度财务报告
2024 年 8 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
贵州轮胎股份有限公司
合并资产负债表
（金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,049,330,278.18 3,431,745,590.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,038,938,731.43 1,105,473,397.66
应收账款 2,193,061,382.63 1,608,047,309.95
应收款项融资 457,715,889.62 469,830,879.04
预付款项 155,345,152.62 73,613,083.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,433,480.60 11,325,294.09
其中：应收利息
应收股利 7,500,000.00
买入返售金融资产
存货 1,768,835,706.52 1,605,263,463.84
其中：数据资源
合同资产 43,167,567.31 25,088,784.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,499,799.40 64,590,079.15
流动资产合计 8,763,327,988.31 8,394,977,881.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 25,331,209.97 25,334,167.39
其他权益工具投资 502,338,333.23 505,773,633.23
其他非流动金融资产
投资性房地产 962,394.22 1,017,986.87
固定资产 6,495,879,110.37 6,195,184,844.01
在建工程 681,304,583.44 776,196,187.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 415,647,702.39 424,630,072.23
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 158,961,128.02 158,129,917.17
递延所得税资产 132,939,183.24 145,391,927.40
其他非流动资产 1,058,337,692.56 1,049,310,930.87
非流动资产合计 9,471,701,337.44 9,280,969,667.08
资产总计 18,235,029,325.75 17,675,947,549.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
合并资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 2,003,929,793.29 1,388,372,806.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,133,395,953.10 2,230,429,826.90
应付账款 2,103,926,392.52 2,000,641,723.00
预收款项
合同负债 291,206,627.12 274,505,332.62
应付职工薪酬 180,986,857.39 195,548,601.32
应交税费 28,754,984.44 172,878,904.51
其他应付款 95,876,885.57 102,092,745.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,726,711,388.89 1,497,741,878.73
其他流动负债 277,367,272.15 363,268,672.66
流动负债合计 8,842,156,154.47 8,225,480,491.73
非流动负债：
长期借款 624,800,000.00 719,600,000.00
应付债券 1,429,007,121.78
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 15,941,743.71 20,716,798.23
递延收益 94,466,092.93 98,346,088.03
递延所得税负债 36,698,143.90 38,088,667.15
其他非流动负债
非流动负债合计 771,905,980.54 2,305,758,675.19
负债合计 9,614,062,135.01 10,531,239,166.92
所有者权益：
股本 1,555,255,604.00 1,203,763,334.00
其他权益工具 183,976,670.70
其中：优先股
永续债
资本公积 3,984,482,698.13 2,697,402,893.79
减：库存股 98,416,969.40 79,076,838.04
其他综合收益 -110,685,079.81 -37,391,759.11
专项储备
盈余公积 443,389,799.59 443,389,799.59
一般风险准备
未分配利润 2,794,457,220.14 2,676,437,987.99
归属于母公司所有者权益合计 8,568,483,272.65 7,088,502,088.92
少数股东权益 52,483,918.09 56,206,293.21
所有者权益合计 8,620,967,190.74 7,144,708,382.13
负债和所有者权益总计 18,235,029,325.75 17,675,947,549.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
公司资产负债表
（金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,624,409,494.64 2,913,484,865.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,038,889,231.43 1,105,473,397.66
应收账款 1,564,557,108.99 1,180,449,158.94
应收款项融资 457,715,889.62 469,830,879.04
预付款项 133,980,439.73 44,185,637.93
其他应收款 18,152,933.57 10,390,081.90
其中：应收利息
应收股利 7,500,000.00
存货 1,401,750,797.71 1,320,088,769.24
其中：数据资源
合同资产 41,212,170.39 24,365,374.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,564,139.81 58,404,239.68
流动资产合计 7,306,232,205.89 7,126,672,403.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 968,532,743.15 1,031,046,059.68
长期股权投资 1,509,381,062.60 1,507,381,062.60
其他权益工具投资 502,338,333.23 505,773,633.23
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,752,021.88 11,943,423.23
固定资产 4,926,942,376.72 4,779,028,926.49
在建工程 492,126,518.56 470,406,793.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 311,603,574.82 316,806,642.55
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 140,400,958.97 137,144,095.41
递延所得税资产 103,186,644.48 118,345,354.19
其他非流动资产 1,053,064,812.74 1,047,105,447.51
非流动资产合计 10,019,329,047.15 9,924,981,438.60
资产总计 17,325,561,253.04 17,051,653,842.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
公司资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,903,843,682.18 1,288,298,918.07
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,136,284,432.45 2,236,191,744.96
应付账款 1,964,419,506.83 2,016,266,618.08
预收款项
合同负债 266,456,022.18 274,237,178.09
应付职工薪酬 173,032,201.66 186,125,605.97
应交税费 14,078,954.50 160,752,791.47
其他应付款 83,759,894.32 92,911,785.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,726,711,388.89 1,497,741,878.73
其他流动负债 273,623,222.89 363,138,545.48
流动负债合计 8,542,209,305.90 8,115,665,065.94
非流动负债：
长期借款 624,800,000.00 719,600,000.00
应付债券 1,429,007,121.78
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,775,054.52
递延收益 94,466,092.93 98,346,088.03
递延所得税负债 36,698,143.90 38,088,667.15
其他非流动负债
非流动负债合计 755,964,236.83 2,289,816,931.48
负债合计 9,298,173,542.73 10,405,481,997.42
所有者权益：
股本 1,555,255,604.00 1,203,763,334.00
其他权益工具 183,976,670.70
其中：优先股
永续债
资本公积 4,051,800,359.58 2,764,720,555.24
减：库存股 98,416,969.40 79,076,838.04
其他综合收益 -12,997,406.75 -10,077,401.75
专项储备
盈余公积 430,684,151.36 430,684,151.36
未分配利润 2,101,061,971.52 2,152,181,373.65
所有者权益合计 8,027,387,710.31 6,646,171,845.16
负债和所有者权益总计 17,325,561,253.04 17,051,653,842.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
合并利润表
（金额单位为人民币元）
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 5,174,434,236.21 4,441,335,962.65
其中：营业收入 5,174,434,236.21 4,441,335,962.65
二、营业总成本 4,722,147,650.99 4,051,056,651.37
其中：营业成本 4,157,766,466.52 3,516,989,920.81
税金及附加 21,952,051.69 22,051,332.76
销售费用 210,412,769.66 156,130,952.81
管理费用 160,566,827.18 180,066,218.08
研发费用 159,950,717.92 146,739,403.71
财务费用 11,498,818.02 29,078,823.20
其中：利息费用 65,482,462.49 77,052,905.03
利息收入 46,086,327.35 46,638,552.39
加：其他收益 6,824,483.93 4,886,166.92
投资收益（损失以“—”号填列） 9,872,142.58 12,304,860.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,957.42
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -11,540,486.80 -24,872,085.05
资产减值损失（损失以“—”号填列） -3,061,254.31 3,605,796.88
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 454,381,470.62 386,204,050.03
加：营业外收入 5,205,379.45 3,482,582.90
减：营业外支出 5,256,367.61 3,972,763.85
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 454,330,482.46 385,713,869.08
减：所得税费用 25,270,758.67 42,995,644.21
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 429,059,723.79 342,718,224.87
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 429,059,723.79 342,718,224.87
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） 426,702,098.91 339,549,833.46
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） 2,357,624.88 3,168,391.41
六、其他综合收益的税后净额 -73,293,320.70 -11,215,303.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -73,293,320.70 -11,215,303.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,920,005.00 -63,544,138.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,920,005.00 -63,544,138.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -70,373,315.70 52,328,834.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -70,373,315.70 52,328,834.57
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 355,766,403.09 331,502,920.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 353,408,778.21 328,334,529.53
归属于少数股东的综合收益总额 2,357,624.88 3,168,391.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.30
（二）稀释每股收益 0.28 0.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
公司利润表
（金额单位为人民币元）
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 4,200,903,848.62 3,919,671,322.56
减：营业成本 3,448,470,428.90 3,176,280,074.39
税金及附加 20,928,915.26 20,993,802.56
销售费用 177,175,209.45 135,006,074.79
管理费用 145,008,221.77 161,518,834.49
研发费用 153,662,080.64 146,208,693.89
财务费用 1,873,058.36 25,042,695.20
其中：利息费用 62,093,775.65 76,256,655.03
利息收入 45,015,330.91 45,090,557.30
加：其他收益 6,808,488.95 3,759,088.08
投资收益（损失以“—”号填列） 34,195,100.00 21,697,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -7,972,876.06 -17,789,017.73
资产减值损失（损失以“—”号填列） -3,281,881.22 3,605,768.65
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 283,534,765.91 265,893,986.24
加：营业外收入 4,632,388.02 3,345,300.01
减：营业外支出 4,847,459.16 3,910,866.77
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 283,319,694.77 265,328,419.48
减：所得税费用 25,756,230.14 26,629,545.31
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 257,563,464.63 238,698,874.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 257,563,464.63 238,698,874.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,920,005.00 -63,544,138.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,920,005.00 -63,544,138.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,920,005.00 -63,544,138.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 254,643,459.63 175,154,735.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.21
（二）稀释每股收益 0.17 0.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
合并流量表
（金额单位为人民币元）
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,958,817,919.83 4,498,250,963.51
收到的税费返还 846,055.37 31,835,211.88
收到其他与经营活动有关的现金 54,236,195.63 54,827,307.46
经营活动现金流入小计 5,013,900,170.83 4,584,913,482.85
购买商品、接受劳务支付的现金 4,224,604,753.56 3,615,573,845.83
支付给职工以及为职工支付的现金 474,236,816.03 413,117,242.89
支付的各项税费 205,903,746.25 66,378,144.55
支付其他与经营活动有关的现金 295,353,280.85 222,307,526.06
经营活动现金流出小计 5,200,098,596.69 4,317,376,759.33
经营活动产生的现金流量净额 -186,198,425.86 267,536,723.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,375,100.00 3,304,860.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,279,529.59 268,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,654,629.59 3,572,960.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 411,338,425.54 625,576,168.98
投资支付的现金 4,471,492.80 101,869,397.48
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 415,809,918.34 727,445,566.46
投资活动产生的现金流量净额 -395,155,288.75 -723,872,606.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 84,053,960.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,344,000,000.00 1,500,032,300.49
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,344,000,000.00 1,584,086,260.49
偿还债务支付的现金 674,000,000.00 1,125,384,860.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 341,521,781.74 293,864,165.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,080,000.00 2,560,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 33,708,910.23 68,176,212.05
筹资活动现金流出小计 1,049,230,691.97 1,487,425,237.32
筹资活动产生的现金流量净额 294,769,308.03 96,661,023.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,493,063.49 24,212,419.44
五、现金及现金等价物净增加额 -348,077,470.07 -335,462,440.33
加：期初现金及现金等价物余额 2,973,359,092.04 2,917,218,659.48
六、期末现金及现金等价物余额 2,625,281,621.97 2,581,756,219.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
公司流量表
（金额单位为人民币元）
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,119,954,654.41 3,997,159,289.08
收到的税费返还 31,811,894.86
收到其他与经营活动有关的现金 52,576,212.78 52,014,950.64
经营活动现金流入小计 4,172,530,867.19 4,080,986,134.58
购买商品、接受劳务支付的现金 3,547,263,772.63 3,188,374,640.77
支付给职工以及为职工支付的现金 413,523,388.46 368,436,106.65
支付的各项税费 186,723,168.85 40,667,022.88
支付其他与经营活动有关的现金 278,698,609.95 216,447,296.32
经营活动现金流出小计 4,426,208,939.89 3,813,925,066.62
经营活动产生的现金流量净额 -253,678,072.70 267,061,067.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,695,100.00 12,697,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,279,529.59 268,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,974,629.59 12,965,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 327,529,242.34 479,907,696.88
投资支付的现金 6,471,492.80 283,050,227.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 334,000,735.14 762,957,923.90
投资活动产生的现金流量净额 -289,026,105.55 -749,992,823.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 67,053,960.00
取得借款收到的现金 1,344,000,000.00 1,500,032,300.49
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,344,000,000.00 1,567,086,260.49
偿还债务支付的现金 674,000,000.00 1,125,384,860.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 362,899,058.45 290,507,915.27
支付其他与筹资活动有关的现金 33,708,910.23 68,176,212.05
筹资活动现金流出小计 1,070,607,968.68 1,484,068,987.32
筹资活动产生的现金流量净额 273,392,031.32 83,017,273.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,450,587.25 5,688,446.65
五、现金及现金等价物净增加额 -255,861,559.68 -394,226,036.12
加：期初现金及现金等价物余额 2,485,659,989.67 2,658,836,801.19
六、期末现金及现金等价物余额 2,229,798,429.99 2,264,610,765.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
合并所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 专项储 一般风险 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其他 备 准备 他
一、上年期末余额 1,203,763,334.00 股 债 183,976,670.70 2,697,402,893.79 79,076,838.04 -37,391,759.11 443,389,799.59 2,676,437,987.99 7,088,502,088.92 56,206,293.21 7,144,708,382.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,203,763,334.00 183,976,670.70 2,697,402,893.79 79,076,838.04 -37,391,759.11 443,389,799.59 2,676,437,987.99 7,088,502,088.92 56,206,293.21 7,144,708,382.13
三、本期增减变动 金额（减少 以“ —” 351,492,270.00 -183,976,670.70 1,287,079,804.34 19,340,131.36 -73,293,320.70 118,019,232.15 1,479,981,183.73 -3,722,375.12 1,476,258,808.61
号填列） -73,293,320.70 426,702,098.91 353,408,778.21 2,357,624.88 355,766,403.09
（二）所有者投入和减少资本 351,998,310.00 -183,976,670.70 1,287,079,804.34 1,455,101,443.64 1,455,101,443.64
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 351,998,310.00 -183,976,670.70 1,276,425,427.29 1,444,447,066.59 1,444,447,066.59
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,654,377.05 10,654,377.05 10,654,377.05
4．其他
（三）利润分配 -308,682,866.76 -308,682,866.76 -6,080,000.00 -314,762,866.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -308,682,866.76 -308,682,866.76 -6,080,000.00 -314,762,866.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -506,040.00 19,340,131.36 -19,846,171.36 -19,846,171.36
四、本期期末余额 1,555,255,604.00 0 3,984,482,698.13 98,416,969.40 -110,685,079.81 443,389,799.59 2,794,457,220.14 8,568,483,272.65 52,483,918.09 8,620,967,190.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
合并所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 其他综合收 专项储 一般风险准 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先 永续 其他 益 备 备 他
一、上年期末余额 1,147,507,235.0 股 债 213,533,132.5 2,533,418,628.1 81,190,113.1 120,609,516.1 391,169,748.9 2,125,028,848.1 6,450,076,995.7 31,697,590.7 6,481,774,586.4
加：会计政策变更 0 6 3 9 6 0 5 1 4 5
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,147,507,235.0 213,533,132.5 2,533,418,628.1 81,190,113.1 120,609,516.1 391,169,748.9 2,125,028,848.1 6,450,076,995.7 31,697,590.7 6,481,774,586.4
三、本期增减变动金 额（减少以“ —”号填列） -278,270.00 -45,627.10 -38,451,335.29 1,089,644.85 -11,215,303.9 0 110,528,612.08 59,448,430.91 17,608,391.4 77,056,822.32
（一）综合收益总额 -11,215,303.9 339,549,833.46 328,334,529.53 3,168,391.41 331,502,920.94
（二）所有者投入和减少资本 -38,791,992.39 3 -38,791,992.39 17,000,000.0 -21,791,992.39
1．所有者投入的普通股 17,000,000.0 17,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0
3．股份支付计入所有者权益的金额 -38,791,992.39 -38,791,992.39 -38,791,992.39
4．其他
（三）利润分配 -229,021,221.38 -229,021,221.38 -2,560,000.00 -231,581,221.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -229,021,221.38 -229,021,221.38 -2,560,000.00 -231,581,221.38
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -278,270.00 -45,627.10 340,657.10 1,089,644.85 -1,072,884.85 -1,072,884.85
四、本期期末余额 1,147,228,965.0 213,487,505.4 2,494,967,292.8 82,279,758.0 109,394,212.2 391,169,748.9 2,235,557,460.2 6,509,525,426.6 49,305,982.1 6,558,831,408.7
法定代表人： 0 6 主管会计工作负责人：
4 4 3 0 3 会计机构负责人：
2 5 7
贵州轮胎股份有限公司
公司所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
2024 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,203,763,334.00 183,976,670.70 2,764,720,555.24 79,076,838.04 -10,077,401.75 430,684,151.36 2,152,181,373.65 6,646,171,845.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,203,763,334.00 183,976,670.70 2,764,720,555.24 79,076,838.04 -10,077,401.75 430,684,151.36 2,152,181,373.65 6,646,171,845.16
三、本期增减变动金额（减少以“ —”号填列） 351,492,270.00 -183,976,670.70 1,287,079,804.34 19,340,131.36 -2,920,005.00 -51,119,402.13 1,381,215,865.15
（一）综合收益总额 -2,920,005.00 257,563,464.63 254,643,459.63
（二）所有者投入和减少资本 351,998,310.00 -183,976,670.70 1,287,079,804.34 1,455,101,443.64
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 351,998,310.00 -183,976,670.70 1,276,425,427.29 1,444,447,066.59
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,654,377.05 10,654,377.05
4．其他
（三）利润分配 -308,682,866.76 -308,682,866.76
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -308,682,866.76 -308,682,866.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -506,040.00 19,340,131.36 -19,846,171.36
四、本期期末余额 1,555,255,604.00 4,051,800,359.58 98,416,969.40 -12,997,406.75 430,684,151.36 2,101,061,971.52 8,027,387,710.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州轮胎股份有限公司
公司所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
2023 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,147,507,235.00 213,533,132.56 2,600,736,289.58 81,190,113.19 118,083,208.34 378,464,100.67 1,911,222,138.78 6,288,355,991.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,147,507,235.00 213,533,132.56 2,600,736,289.58 81,190,113.19 118,083,208.34 378,464,100.67 1,911,222,138.78 6,288,355,991.74
三、本期增减变动金额（减少以“ —”号填列） -278,270.00 -45,627.10 -38,451,335.29 1,089,644.85 -63,544,138.50 9,677,652.79 -93,731,362.95
（一）综合收益总额 -63,544,138.50 238,698,874.17 175,154,735.67
（二）所有者投入和减少资本 -38,791,992.39 -38,791,992.39
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -38,791,992.39 -38,791,992.39
4．其他
（三）利润分配 -229,021,221.38 -229,021,221.38
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -229,021,221.38 -229,021,221.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -278,270.00 -45,627.10 340,657.10 1,089,644.85 -1,072,884.85
四、本期期末余额 1,147,228,965.00 213,487,505.46 2,562,284,954.29 82,279,758.04 54,539,069.84 378,464,100.67 1,920,899,791.57 6,194,624,628.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
贵州轮胎股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148
号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的
股份有限公司。本公司于 1995 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85
号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股 4,000
万股，其中职工内部股 400 万股。本公司的股票于 1996 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌
上市交易，现持有统一社会信用代码为 915200002144305326 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2024 年 06 月 30 日，本
公司累计发行股本总数 1,555,255,604.00 股，注册资本为 1,555,255,604.00 元，注册地址：贵
州省贵阳市云岩区百花大道 41 号，总部地址：贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道，
母公司为贵阳市工业投资有限公司，集团最终实际控制人贵阳市人民政府国有资产监督管理
委员会。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业：橡胶制造业中的轮胎制造
本公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院
决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、
国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（轮胎制造和销售；轮胎翻
新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售；经营各
类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；
物流运输。
3、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 12 户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上年末相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见
附注九、合并范围的变更。
4、本财务报告经公司董事会 2024 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融资产的公允价值
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用相对可比法估值技术确定其公允价值。对于法
律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该
工具的特征进行调整。在估值时，本公司需要取可比企业相关数据，这些相关数据的变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）折旧与摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产和递延所得税负债
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及在中国境内以人民币为记账本位币。本集团在香港、美国、俄罗斯以及越南的子公
司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照
“十一.外币业务和外币报表折算”所述方法折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 100 万元
本期重要的应收款项核销 100 万元
重要在建工程 5000 万元
重要投资活动 5000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的；
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；
（6）投资方与其他方的关系。
2. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
3. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合
成本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。外
币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
1.1 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1.2 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长
期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌
入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
4.1 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
4.2 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6. 金融工具减值
6.1 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并
确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.2 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11.6.金融工
具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前
商业承兑汇票 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判
状况以及对未来经济状况的预期
组合 断及信用风险特征分析
计量坏账准备
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前
银行承兑汇票
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 状况以及对未来经济状况的预期
组合
金流量义务的能力很强 计量坏账准备
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11.6.金融工
具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
无风险组合 合并范围内关联方往来款等
经济状况的预期计量坏账准备
风险组合 以应收账款账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11.6.金融工
具减值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11.6.金融
工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据其他应收款单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
其他应收款账龄按先进先出法进行计算
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11.6.金融工
具减值。
17、存货
1. 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
自制半成品、库存商品、发出商品、消耗性生物性资产等。
（2） 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销；
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
2. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资
产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应
明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面价
值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
4.1 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.2 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.3 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资
料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而 持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 按合同约定或预计使用年限平均摊销 - -
房屋建筑物 25-40 5.00 2.38-3.80
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 30 长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5.00 2.38-3.80
机器设备 年限平均法 14 5.00 6.79
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
详见本节“七、合并财务报表项目注释:21、固定资产 22、在建工程"
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10 合同约定或预计使用年限
土地使用权 40-50 土地使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产
（2） 使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（30）长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发
阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅
包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资
产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产
存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费
等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退
养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费
等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）轮胎销售
（2）胶料与其他
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
本公司从事橡胶轮胎的产品的制造，并根据自身产品特点、行业市场情况，采用直接销
售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品。本集团销售商品收入确认具体原则如下：
（1）境内销售
本公司与经销商和集团客户签署合同中通常约定产品控制权转移时点为产品发出并验
收，本公司将货物运达客户指定地点且签收的时点确定收入。
本公司与配套厂商客户签署的合同中通常约定产品控制权转移时点为产品上线安装，因
此本公司在客户领用时确定收入。
（2）境外销售
本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船
离港时，因此公司以提单时间确定收入。
3. 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按
照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。对于向客户提供了重大权利的额外
购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服
务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法
直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使
该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
38、合同成本
39、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得
税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或
是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1） 租赁负债的初始计量金额；
2） 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3） 本公司发生的初始直接费用；
4） 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注 30 长期资产减值。
（3） 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1） 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2） 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3） 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4） 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5） 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
执行财政部颁布的《企业会计准则解释
无影响
第 17 号》（财会〔2023〕21 号文件）
执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21
号，以下简称“解释 17 号”），解释 17 号“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商
融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起施行该事项相关的会计处理。
根据解释 17 号的相关规定，执行对“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融
资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”本期内财务报表相关项目无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00%、13.00%
城市维护建设税 按实缴流转税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 按实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 按实缴流转税税额 2.00%
房产税 房产原值 70%、租赁收入 1.20%、12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州轮胎股份有限公司 15.00%
贵州前进轮胎销售有限公司 25.00%
贵州大力士轮胎有限责任公司 25.00%
贵州前进新材料有限责任公司 25.00%
贵州轮胎进出口有限责任公司 25.00%
GTC NORTH AMERICA INC. 15.00-38.00%
NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE RESOURCE 15.00-38.00%
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. 20.00%
贵州前进轮胎投资有限责任公司 25.00%
ADVANCE TYRE(VIETNAM) COMPANY LIMITED 0.00%
前进控股（集团）国际有限公司 16.50%
贵州前进智悬科技有限责任公司 25.00%
贵州前进仓储物流有限责任公司 25.00%
2、税收优惠
贵州轮胎股份有限公司 2021 年 11 月 15 日获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、
国家税务总局贵州省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000185，
认定有效期为三年，目前正在重新认定，2024 年度企业所得税税率暂为 15.00%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,350.61 62,207.07
银行存款 2,625,178,271.36 2,973,296,884.97
其他货币资金 424,048,656.21 458,386,498.58
合计 3,049,330,278.18 3,431,745,590.62
其中：存放在境外的款项总额 352,665,637.42 427,850,646.11
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 766,859,519.98 702,252,681.93
商业承兑票据 272,079,211.45 403,220,715.73
合计 1,038,938,731.43 1,105,473,397.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准
1,049,433,062.05 100.00% 10,494,330.62 1.00% 1,038,938,731.43 1,116,690,764.05 100.00% 11,217,366.39 1.00% 1,105,473,397.66
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票 274,827,486.31 26.19% 2,748,274.86 1.00% 272,079,211.45 407,312,423.37 36.47% 4,091,707.64 1.00% 403,220,715.73
银行承兑汇票 774,605,575.74 73.81% 7,746,055.76 1.00% 766,859,519.98 709,378,340.68 63.53% 7,125,658.75 1.00% 702,252,681.93
合计 1,049,433,062.05 100.00% 10,494,330.62 1.00% 1,038,938,731.43 1,116,690,764.05 100.00% 11,217,366.39 1.00% 1,105,473,397.66
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 274,827,486.31 2,748,274.86 1.00%
银行承兑汇票 774,605,575.74 7,746,055.76 1.00%
合计 1,049,433,062.05 10,494,330.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 11,217,366.39 500.00 723,535.77 10,494,330.62
合计 11,217,366.39 500.00 723,535.77 10,494,330.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 330,324,800.21
合计 330,324,800.21
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 150,419,767.25
商业承兑票据 120,388,090.68
合计 270,807,857.93
（6） 本期实际核销的应收票据情况
本报告期没有核销应收票据的情况。
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,199,118,300.37 1,615,293,229.56
1至2年 26,509,543.66 17,789,646.83
2至3年 5,375,028.26 7,064,386.64
3 年以上 36,420,213.26 29,979,862.52
3至4年 7,051,777.25 10,497,696.60
4至5年 10,076,696.86 2,106,947.65
5 年以上 19,291,739.15 17,375,218.27
合计 2,267,423,085.55 1,670,127,125.55
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
38,255,923.76 1.69% 38,255,923.76 100.00% 38,694,759.93 2.32% 38,694,759.93 100.00%
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
2,229,167,161.79 98.31% 36,105,779.16 1.62% 2,193,061,382.63 1,631,432,365.62 97.68% 23,385,055.67 1.43% 1,608,047,309.95
准备的应收账款
其中：
风险组合 2,229,167,161.79 98.31% 36,105,779.16 1.62% 2,193,061,382.63 1,631,432,365.62 97.68% 23,385,055.67 1.43% 1,608,047,309.95
合计 2,267,423,085.55 100.00% 74,361,702.92 3.28% 2,193,061,382.63 1,670,127,125.55 100.00% 62,079,815.60 3.72% 1,608,047,309.95
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
M/S Malik Trading Co., 预计无法收
1,876,074.29 1,876,074.29 1,887,755.55 1,887,755.55 100.00%
巴基斯坦 回
预计无法收
PAPA 464,896.03 464,896.03 467,790.68 467,790.68 100.00%
回
预计无法收
印尼 SENTOSA JAYA 375,000.99 375,000.99 377,335.91 377,335.91 100.00%
回
预计无法收
COVA GOMME 意大利 239,819.18 239,819.18 244,606.06 244,606.06 100.00%
回
预计无法收
老挝 YHY 155,443.17 155,443.17 156,411.02 156,411.02 100.00%
回
上海鹰宏进出口有限公 预计无法收
116,504.11 116,504.11 117,229.52 117,229.52 100.00%
司 回
Wosong international trade 预计无法收
43,686.09 43,686.09 43,958.10 43,958.10 100.00%
co;Ltd 回
预计无法收
JIANGXI NONFERROUS 9,030.44 9,030.44 9,086.67 9,086.67 100.00%
回
BEIBEN MOTORS
预计无法收
DAVAO PHILIPPINES 7,125.20 7,125.20 7,169.56 7,169.56 100.00%
回
INC
云南神力橡胶制品有限 预计无法收
3,979,689.37 3,979,689.37 3,979,689.37 3,979,689.37 100.00%
公司 回
衡阳衡拖农机制造有限 预计无法收
2,779,916.21 2,779,916.21 2,738,316.21 2,738,316.21 100.00%
公司 回
北京万桥兴业机械有限 预计无法收
740,500.60 740,500.60 740,500.60 740,500.60 100.00%
公司通州分公司 回
成都宏方亚科贸有限公 预计无法收
17,978,772.07 17,978,772.07 17,557,772.33 17,557,772.33 100.00%
司 回
贵州梵净山实业有限公 预计无法收
5,379,539.62 5,379,539.62 5,379,539.62 5,379,539.62 100.00%
司 回
呼和浩特市回民区双正 预计无法收
3,050,103.92 3,050,103.92 3,050,103.92 3,050,103.92 100.00%
轮胎经销部 回
内蒙古丰誉贸易有限公 预计无法收
1,279,302.64 1,279,302.64 1,279,302.64 1,279,302.64 100.00%
司 回
北京万桥兴业机械有限 预计无法收
219,356.00 219,356.00 219,356.00 219,356.00 100.00%
公司 回
合计 38,694,759.93 38,694,759.93 38,255,923.76 38,255,923.76
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,199,094,536.80 21,990,943.43 1.00%
1至2年 26,458,723.99 11,112,664.09 42.00%
2至3年 2,912,996.99 2,301,267.63 79.00%
3至4年 260,178.77 260,178.77 100.00%
4至5年 437,898.24 437,898.24 100.00%
5 年以上 2,827.00 2,827.00 100.00%
合计 2,229,167,161.79 36,105,779.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 38,694,759.93 438,836.17 38,255,923.76
按组合计提坏账准备 23,385,055.67 12,704,012.25 -16,711.24 36,105,779.16
合计 62,079,815.60 12,704,012.25 438,836.17 -16,711.24 74,361,702.92
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期没有核销应收账款的情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合同 应收账款坏账准备
应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 资产期末余额合计 和合同资产减值准
产期末余额
数的比例 备期末余额
客户一 123,579,125.80 123,579,125.80 5.35% 1,235,791.25
客户二 112,124,991.37 2,000,000.00 114,124,991.37 4.94% 1,141,249.91
客户三 95,348,059.35 96,013,479.01 4.15% 960,134.79
客户四 81,373,117.20 2,000,000.00 83,373,117.20 3.61% 833,731.17
客户五 45,048,322.56 45,048,322.56 1.95% 450,483.23
合计 457,473,616.28 4,000,000.00 462,139,035.94 20.00% 4,621,390.35
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 43,603,603.34 436,036.03 43,167,567.31 25,576,411.81 487,627.56 25,088,784.25
合计 43,603,603.34 436,036.03 43,167,567.31 25,576,411.81 487,627.56 25,088,784.25
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
本报告期合同资产账面价值未发生重大变动。
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准
43,603,603.34 100.00% 436,036.03 1.00% 43,167,567.31 25,576,411.81 100.00% 487,627.56 1.91% 25,088,784.25
备
其中：
风险组合 43,603,603.34 100.00% 436,036.03 1.00% 43,167,567.31 25,576,411.81 100.00% 487,627.56 1.91% 25,088,784.25
合计 43,603,603.34 100.00% 436,036.03 1.00% 43,167,567.31 25,576,411.81 100.00% 487,627.56 1.91% 25,088,784.25
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,603,603.34 436,036.03 1.00%
合计 43,603,603.34 436,036.03
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
按组合计提坏账准备 169,035.38 220,626.91
合计 169,035.38 220,626.91
（5） 本期实际核销的合同资产情况
本报告期未发生合同资产核销的情况。
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 457,715,889.62 469,830,879.04
合计 457,715,889.62 469,830,879.04
（2） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 311,767,895.93
合计 311,767,895.93
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,334,139.61
合计 100,334,139.61
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
本报告期未发生应收款项融资核销的情况
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 7,500,000.00
其他应收款 11,933,480.60 11,325,294.09
合计 19,433,480.60 11,325,294.09
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
贵州银行股份有限公司 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 30,134,005.08 30,013,106.19
往来款 6,866,921.89 31,406,725.03
备用金 1,882,120.96 867,387.02
暂付款 2,685,837.58 3,510,779.91
其他 722,964.59 2,595,769.68
坏账准备 -30,358,369.50 -57,068,473.74
合计 11,933,480.60 11,325,294.09
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,436,397.26 7,721,471.85
1至2年 5,190,844.20 3,353,732.11
2至3年 1,602,324.34 295,272.43
3 年以上 30,062,284.30 57,023,291.44
3至4年 295,675.93 26,923,237.20
4至5年 4,094,911.84 5,027,969.78
5 年以上 25,671,696.53 25,072,084.46
合计 42,291,850.10 68,393,767.83
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
25,581,288.69 60.49% 25,581,288.69 100.00% 52,722,977.21 77.09% 52,722,977.21 100.00%
账准备
其中：
按组合计提坏
16,710,561.41 39.51% 4,777,080.81 28.59% 11,933,480.60 15,670,790.62 22.91% 4,345,496.53 27.73% 11,325,294.09
账准备
其中：
风险组合 16,710,561.41 39.51% 4,777,080.81 28.59% 11,933,480.60 15,670,790.62 22.91% 4,345,496.53 27.73% 11,325,294.09
合计 42,291,850.10 100.00% 30,358,369.50 71.78% 11,933,480.60 68,393,767.83 100.00% 57,068,473.74 83.44% 11,325,294.09
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
FLEXSYS NV/SA 707,320.22 707,320.22 713,120.51 713,120.51 100.00% 预计无法收回
JETEE INT
322,971.12 322,971.12 324,982.08 324,982.08 100.00% 预计无法收回
TRADING.,LIMITED
PMB
INTERNATIONAL 26,708,139.85 26,708,139.85 100.00% 预计无法收回
TRADING LIMITED
北京燕山石化总公司
6,775.40 6,775.40 6,775.40 6,775.40 100.00% 预计无法收回
销售处
北京中亨科技有限公
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回
司
德州恒兴环球橡胶有
1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 100.00% 预计无法收回
限公司
贵阳华利美化工有限
210.00 210.00 210.00 210.00 100.00% 预计无法收回
责任公司
贵阳华南信息产业有
90.00 90.00 90.00 90.00 100.00% 预计无法收回
限公司
贵州大有风机实业有
13,948.72 13,948.72 13,947.80 13,947.80 100.00% 预计无法收回
限公司
贵州盛达包装有限公
1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 100.00% 预计无法收回
司
江苏常州首诺霞精细
430.20 430.20 430.20 430.20 100.00% 预计无法收回
化工公司
江苏鼎荣电气集团有 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
辽宁大连液压润滑件
3,132.00 3,132.00 3,132.00 3,132.00 100.00% 预计无法收回
厂
山东石化海益供应链
0.01 0.01 0.01 0.01 100.00% 预计无法收回
（深圳）有限公司
上海航福机场设备有
894.14 894.14 894.14 894.14 100.00% 预计无法收回
限公司
上海浩都机电设备有
6,596.00 6,596.00 6,596.00 6,596.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海晶洋电机有限公
51,590.00 51,590.00 51,590.00 51,590.00 100.00% 预计无法收回
司
上海六菱仪器厂 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00% 预计无法收回
上海施复自动化技术
500.00 500.00 500.00 500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
上海实干实业有限公
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 100.00% 预计无法收回
司
上海首立贸易有限公
129,000.00 129,000.00 129,000.00 129,000.00 100.00% 预计无法收回
司
上海思南橡胶机械有
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
无锡市科迪玻璃钢有
988.00 988.00 988.00 988.00 100.00% 预计无法收回
限公司
西门子工厂自动化工
7,028.01 7,028.01 2,282.01 2,282.01 100.00% 预计无法收回
程有限公司
修文县城市建设投资
24,526,000.00 24,526,000.00 24,089,387.00 24,089,387.00 100.00% 预计无法收回
开发有限责任公司
扬州市金刚机械厂 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 100.00% 预计无法收回
预付账款-其他 75,202.54 75,202.54 75,202.54 75,202.54 100.00% 预计无法收回
中橡集团曙光橡胶工
22,240.00 22,240.00 22,240.00 22,240.00 100.00% 预计无法收回
业研究设计院
重庆日嘉科技有限公
6,280.00 6,280.00 6,280.00 6,280.00 100.00% 预计无法收回
司
重庆升旭科技有限公
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 100.00% 预计无法收回
司
重庆泽吉科技有限公
19,921.00 19,921.00 19,921.00 19,921.00 100.00% 预计无法收回
司
合计 52,722,977.21 52,722,977.21 25,581,288.69 25,581,288.69
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,428,586.01 271,036.80 5.00%
1－2 年 5,167,643.61 516,764.37 10.00%
2－3 年 1,495,014.90 299,002.98 20.00%
3－4 年 220,473.39 110,236.70 50.00%
4－5 年 4,094,017.70 3,275,214.16 80.00%
5 年以上 304,825.80 304,825.80 100.00%
合计 16,710,561.41 4,777,080.81
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 4,345,496.53 52,722,977.21 57,068,473.74
2024 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 431,895.16 431,895.16
本期转回 433,548.67 433,548.67
本期核销 26,708,139.85 26,708,139.85
其他变动 -310.88 -310.88
2024 年 6 月 30 日余额 4,777,080.81 25,581,288.69 30,358,369.50
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 52,722,977.21 433,548.67 26,708,139.85 25,581,288.69
按组合计提坏账准备 4,345,496.53 431,895.16 310.88 4,777,080.81
合计 57,068,473.74 431,895.16 433,548.67 26,708,139.85 310.88 30,358,369.50
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED 26,708,139.85
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
PMB INTERNATIONAL 对方已破产，
26,708,139.85 否
TRADING LIMITED 无法收回
合计 26,708,139.85
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额
数的比例
客户一 往来 24,089,387.00 5 年以上 56.96% 24,089,387.00
客户二 保证金 5,679,096.09 1-2 年、4-5 年 13.43% 3,355,659.61
客户三 往来 1,600,807.96 1 年以内 3.79% 80,040.40
1 年以内、1-2
客户四 保证金 762,604.14 1.80% 48,296.03
年
客户五 往来 713,120.51 5 年以上 1.69% 713,120.51
合计 32,845,015.70 77.66% 28,286,503.55
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 153,078,830.33 98.54% 72,293,701.66 98.21%
1至2年 2,043,982.08 1.32% 1,177,789.28 1.60%
2至3年 222,340.21 0.14% 141,592.43 0.19%
合计 155,345,152.62 73,613,083.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比
单位名称 期末余额（元） 预付款时间 未结算原因
例(%)
供应商一 74,972,111.67 48.26% 1 年以内 货物尚未提供
供应商二 39,577,862.25 25.48% 1 年以内 货物尚未提供
供应商三 5,629,297.71 3.62% 1 年以内 货物尚未提供
供应商四 6,613,724.78 4.26% 1 年以内 货物尚未提供
供应商五 3,814,945.31 2.46% 1 年以内 货物尚未提供
合计 130,607,941.72 84.08%
10、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 324,526,186.59 666,090.73 323,860,095.86 315,565,795.83 1,101,872.56 314,463,923.27
在产品 28,243,548.48 28,243,548.48 23,319,895.51 23,319,895.51
库存商品 1,218,259,133.20 6,768,770.62 1,211,490,362.58 1,113,638,970.53 3,060,560.53 1,110,578,410.00
周转材料 807,741.64 807,741.64 592,177.71 592,177.71
消耗性生物资
383,197.00 383,197.00 383,197.00 383,197.00
产
发出商品 146,830,541.77 146,830,541.77 86,082,112.76 86,082,112.76
半制品 57,982,033.97 378,617.78 57,603,416.19 70,765,144.79 538,200.20 70,226,944.59
合计 1,777,032,382.65 8,196,676.13 1,768,835,706.52 1,610,347,294.13 5,083,830.29 1,605,263,463.84
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,101,872.56 435,781.83 666,090.73
库存商品 3,060,560.53 3,708,210.09 6,768,770.62
消耗性生物资产 383,197.00 383,197.00
半制品 538,200.20 159,582.42 378,617.78
合计 5,083,830.29 3,708,210.09 595,364.25 8,196,676.13
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本报告期不存在存货期末余额含有借款费用资本化的情况。
11、持有待售资产
其他说明：本报告期不存在持有待售资产。
12、一年内到期的非流动资产
本报告期不存在一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
多缴税费 1,950,865.60 1,792,976.01
待抵扣进项税 35,159,303.07 62,407,472.41
其他 389,630.73 389,630.73
合计 37,499,799.40 64,590,079.15
其他说明：
14、债权投资
其他说明：本报告期未发生债权投资。
15、其他债权投资
其他说明：本报告期未发生其他债权投资。
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以公
本期末累计 本期末累计
本期计入其 本期计入其 允价值计量
计入其他综 计入其他综 本期确认的
项目名称 期初余额 他综合收益 他综合收益 期末余额 且其变动计
合收益的利 合收益的损 股利收入
的利得 的损失 入其他综合
得 失
收益的原因
贵阳银行股 不以出售为
42,096,600.00 1,064,700.00 36,461,300.00 2,375,100.00 43,161,300.00
份有限公司 目的
贵州银行股 不以出售为
216,000,000.00 4,500,000.00 9,000,000.00 7,500,000.00 211,500,000.00
份有限公司 目的
贵阳农村商
不以出售为
业银行股份 247,677,033.23 42,752,366.77 247,677,033.23
目的
有限公司
合计 505,773,633.23 1,064,700.00 4,500,000.00 36,461,300.00 51,752,366.77 9,875,100.00 502,338,333.23
17、长期应收款
其他说明：本报告期不存在长期应收款。
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准 减值准
期初余额（账面 其他综 宣告发放 期末余额（账面
被投资单位 备期初 备期末
追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减 其
价值） 合收益 现金股利 价值）
余额 投资 投资 的投资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛共赢股权投
资合伙企业(有限 25,334,167.39 -2,957.42 25,331,209.97
合伙)
小计 25,334,167.39 -2,957.42 25,331,209.97
合计 25,334,167.39 -2,957.42 25,331,209.97
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
19、其他非流动金融资产
其他说明：本报告期不存在其他非流动金融资产。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,925,929.00 2,925,929.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,925,929.00 2,925,929.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,907,942.13 1,907,942.13
2.本期增加金额 55,592.65 55,592.65
（1）计提或摊销 55,592.65 55,592.65
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,963,534.78 1,963,534.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 962,394.22 962,394.22
2.期初账面价值 1,017,986.87 1,017,986.87
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 6,495,879,110.37 6,195,184,844.01
合计 6,495,879,110.37 6,195,184,844.01
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,022,276,714.73 5,938,681,600.36 170,064,113.81 108,348,897.61 9,239,371,326.51
2.本期增加金额 98,247,029.69 402,370,944.40 27,183,354.36 3,303,873.51 531,105,201.96
（1）购置 10,354,896.72 2,964,467.93 1,812,001.41 356,200.63 15,487,566.69
（2）在建工程转入 87,971,442.19 436,682,187.70 24,455,093.35 2,948,050.88 552,056,774.12
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额 -79,309.22 -37,275,711.23 916,259.60 -378 -36,439,138.85
3.本期减少金额 20,453,449.39 4,168,892.96 1,589,586.41 26,211,928.76
（1）处置或报废 20,453,449.39 4,168,892.96 1,589,586.41 26,211,928.76
4.期末余额 3,120,523,744.42 6,320,599,095.37 193,078,575.21 110,063,184.71 9,744,264,599.71
二、累计折旧
1.期初余额 391,791,853.73 2,534,931,269.84 45,986,691.49 68,461,196.54 3,041,171,011.60
2.本期增加金额 40,160,268.65 174,931,819.29 7,904,507.10 3,132,856.04 226,129,451.08
（1）计提 40,754,844.51 178,174,930.12 8,022,853.79 3,168,110.03 230,120,738.45
（2）外币报表折算差额 -594,575.86 -3,243,110.83 -118,346.69 -35,253.99 -3,991,287.37
3.本期减少金额 17,331,654.99 3,215,364.48 1,383,424.77 21,930,444.24
（1）处置或报废 17,331,654.99 3,215,364.48 1,383,424.77 21,930,444.24
4.期末余额 431,952,122.38 2,692,531,434.14 50,675,834.11 70,210,627.81 3,245,370,018.44
三、减值准备
1.期初余额 2,144,350.15 8,959.58 862,161.17 3,015,470.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,144,350.15 8,959.58 862,161.17 3,015,470.90
四、账面价值
1.期末账面价值 2,688,571,622.04 3,625,923,311.08 142,393,781.52 38,990,395.73 6,495,879,110.37
2.期初账面价值 2,630,484,861.00 3,401,605,980.37 124,068,462.74 39,025,539.90 6,195,184,844.01
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 282,067,619.09 正在办理
其他说明
未办妥产权证书的固定资产主要为扎佐厂区新建厂房。
2、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 681,304,583.44 776,196,187.91
合计 681,304,583.44 776,196,187.91
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 38 万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目 262,211,079.40 262,211,079.40 363,293,987.99 363,293,987.99
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目 36,744,377.09 36,744,377.09 13,980,408.38 13,980,408.38
越南年产 95 万条全钢子午线轮胎项目 194,772,020.56 194,772,020.56 283,338,400.53 283,338,400.53
其他 187,577,106.39 187,577,106.39 115,583,391.01 115,583,391.01
合计 681,304,583.44 681,304,583.44 776,196,187.91 776,196,187.91
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计投
本期转入固定资 工程进 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比
产金额 度 计金额 本化金额 资本化率 来源
金额 例
年产 38 万条全钢
募集
工程子午线轮胎 1,940,347,900.00 363,293,987.99 215,640,771.72 316,723,680.31 262,211,079.40 66.57% 66.57% 18,417,788.61 3,633,699.84 1.69%
资金
智能制造项目
绿色轮胎工程技
术中心及总部建 210,000,000.00 13,980,408.38 22,763,968.71 36,744,377.09 17.50% 17.50% 其他
设项目
越南年产 95 万条
全钢子午线轮胎 1,175,509,300.00 283,338,400.53 82,202,323.29 170,768,703.26 194,772,020.56 61.44% 90.00% 其他
项目
合计 3,325,857,200.00 660,612,796.90 320,607,063.72 487,492,383.57 0.00 493,727,477.05 18,417,788.61 3,633,699.84 1.69%
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
其他说明：报告期不存在使用权资产
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 423,037,263.77 95,710,314.96 518,747,578.73
2.本期增加金额 2,770,891.39 2,770,891.39
（1）购置 480,505.93 480,505.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 2,290,385.46 2,290,385.46
3.本期减少金额 2,888,450.71 28,428.95 2,916,879.66
（1）处置
（2）其他 2,888,450.71 28,428.95 2,916,879.66
4.期末余额 420,148,813.06 98,452,777.40 518,601,590.46
二、累计摊销
1.期初余额 63,813,165.88 30,304,340.62 94,117,506.50
2.本期增加金额 4,529,786.60 4,668,858.91 9,198,645.51
（1）计提 4,529,786.60 4,668,858.91 9,198,645.51
3.本期减少金额 359,522.57 2,741.37 362,263.94
（1）处置
（2）其他 359,522.57 2,741.37 362,263.94
4.期末余额 67,983,429.91 34,970,458.16 102,953,888.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 352,165,383.15 63,482,319.24 415,647,702.39
2.期初账面价值 359,224,097.89 65,405,974.34 424,630,072.23
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
27、商誉
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 150,479,917.17 35,109,939.82 34,166,228.97 151,423,628.02
消防设施 7,650,000.00 112,500.00 7,537,500.00
合计 158,129,917.17 35,109,939.82 34,278,728.97 158,961,128.02
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 119,901,382.16 21,480,852.94 134,110,842.04 26,158,563.67
可抵扣亏损 79,613,846.24 19,953,031.28 45,971,236.04 11,492,809.02
预提项目 467,381,161.81 70,837,319.20 482,454,539.08 72,513,250.30
股份支付 27,927,212.00 4,162,208.35 69,724,714.85 10,476,622.86
递延收益 94,466,092.93 14,169,913.94 98,346,088.03 14,751,913.20
应付债券利息 54,526,301.19 8,178,945.18
按权益法确定的投资收益 168,790.04 42,197.51 165,832.61 41,458.15
其他权益工具投资公允价值变动 15,291,066.80 2,293,660.02 11,855,766.77 1,778,365.02
合计 804,749,551.98 132,939,183.24 897,155,320.61 145,391,927.40
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税会差 244,654,292.67 36,698,143.90 253,924,447.67 38,088,667.15
合计 244,654,292.67 36,698,143.90 253,924,447.67 38,088,667.15
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 132,939,183.24 145,391,927.40
递延所得税负债 36,698,143.90 38,088,667.15
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 44,898,642.93 44,898,642.93 42,666,341.34 42,666,341.34
定期存款 621,641,283.36 621,641,283.36 614,857,705.56 614,857,705.56
拆迁补偿 391,797,766.27 391,797,766.27 391,786,883.97 391,786,883.97
合计 1,058,337,692.56 1,058,337,692.56 1,049,310,930.87 1,049,310,930.87
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限类
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
型 型
货币资金 424,048,656.21 424,048,656.21 保证金 458,386,498.58 458,386,498.58 保证金
应收票据 330,324,800.21 330,324,800.21 质押借款 412,488,303.14 412,488,303.14 质押借款
固定资产 1,085,001,234.66 1,085,001,234.66 抵押借款 1,151,483,992.65 1,151,483,992.65 抵押借款
应收账款融
311,767,895.93 311,767,895.93 质押借款 275,211,865.60 275,211,865.60 质押借款
资
其他非流动
621,641,283.36 621,641,283.36 定期存款 614,857,705.56 614,857,705.56 定期存款
资产
贴现与背书 贴现与背书
应收票据 270,807,857.93 270,807,857.93 274,159,431.45 274,159,431.45
票据 票据
合计 3,043,591,728.30 3,043,591,728.30 3,186,587,796.98 3,186,587,796.98
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 500,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 1,409,000,000.00 1,339,000,000.00
未到期应付利息 1,451,416.68 1,058,422.21
承兑汇票贴现 93,478,376.61 8,314,384.75
合计 2,003,929,793.29 1,388,372,806.96
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
33、交易性金融负债
其他说明：
34、衍生金融负债
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,280,544.07 19,464,005.26
银行承兑汇票 2,122,115,409.03 2,210,965,821.64
合计 2,133,395,953.10 2,230,429,826.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,255,278,003.84 1,296,119,502.99
应付仓储运输费 91,256,903.67 48,643,586.91
应付工程设备款 637,911,769.27 555,466,856.90
预提费用 119,479,715.74 100,411,776.20
合计 2,103,926,392.52 2,000,641,723.00
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 95,876,885.57 102,092,745.03
合计 95,876,885.57 102,092,745.03
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
垫付款 25,550.59 687,057.96
押金和保证金 8,326,650.00 9,180,175.57
预提费用 1,807,749.89 574,994.85
暂收款 4,182,206.07 3,519,567.68
限制性股票回购义务 67,053,960.00 78,755,220.00
其他 14,480,769.02 9,375,728.97
合计 95,876,885.57 102,092,745.03
38、预收款项
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 223,371,301.98 246,111,142.09
1－2 年 51,539,845.51 13,428,801.16
2－3 年 8,298,080.30 4,495,569.61
3 年以上 7,997,399.33 10,469,819.76
合计 291,206,627.12 274,505,332.62
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 94,202,003.46 411,595,770.11 391,533,916.63 114,263,856.94
二、离职后福利-设定提存计划 25,180,800.00 53,488,023.30 78,175,223.30 493,600.00
三、辞退福利 76,165,797.86 11,648.00 9,948,045.41 66,229,400.45
合计 195,548,601.32 465,095,441.41 479,657,185.34 180,986,857.39
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 94,196,128.80 326,898,579.25 306,830,851.11 114,263,856.94
2、职工福利费 30,370,988.44 30,370,988.44
3、社会保险费 24,799,729.14 24,799,729.14
其中：医疗保险费 22,291,524.84 22,291,524.84
工伤保险费 2,508,204.30 2,508,204.30
4、住房公积金 22,472,088.00 22,472,088.00
5、工会经费和职工教育经费 5,874.66 7,054,385.28 7,060,259.94
合计 94,202,003.46 411,595,770.11 391,533,916.63 114,263,856.94
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,211,512.67 42,211,512.67
2、失业保险费 1,820,510.63 1,820,510.63
3、企业年金缴费 25,180,800.00 9,456,000.00 34,143,200.00 493,600.00
合计 25,180,800.00 53,488,023.30 78,175,223.30 493,600.00
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 324,450.33 842,170.32
消费税 4,085,214.90 6,397,237.09
企业所得税 4,000,065.26 150,049,839.28
个人所得税 181,236.56 6,161,103.93
城市维护建设税 1,731,219.68 694,782.44
关税 3,635,951.36
教育费附加及地方教育费附加 3,735,961.07 2,682,088.64
车船使用税 4,138.00 4,138.00
印花税 1,679,869.10 2,073,707.24
其他 13,012,829.54 337,886.21
合计 28,754,984.44 172,878,904.51
其他说明
42、持有待售负债
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,726,711,388.89 1,492,221,008.34
一年内到期的应付债券 5,520,870.39
合计 1,726,711,388.89 1,497,741,878.73
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已收取的拆迁补偿款 9,841,858.41 9,841,858.41
预计三包损失 57,120,243.21 57,120,243.21
合同负债税款 33,075,689.21 30,461,524.34
附追索权的票据背书 177,329,481.32 265,845,046.70
合计 277,367,272.15 363,268,672.66
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 425,000,000.00 270,000,000.00
信用借款 199,800,000.00 449,600,000.00
合计 624,800,000.00 719,600,000.00
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,429,007,121.78
合计 1,429,007,121.78
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
票面 债券 本期 按面值计提利 溢折价摊 本期偿 期末余 是否违
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期回购 本期转股
利率 期限 发行 息 销 还 额 约
贵轮转债 100.00 2022 年 04 月 21 日 6年 1,800,000,000.00 1,429,007,121.78 10,291,060.40 1,985,997.02 1,437,312,185.16 否
合计 1,800,000,000.00 1,429,007,121.78 10,291,060.40 1,985,997.02 1,437,312,185.16
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券
的批复》（证监许可[2022]665 号）核准，公司向社会公开发行面值总额 18 亿元可转换公司
债券，每张面值为人民币 100.00 元，发行数量 18,000,000.00 张。可转换公司债券中文简称“贵
轮转债”，债券代码“127063”。
发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即 2022 年 4 月 22 日至 2028 年 4
月 21 日。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年 0.30%，第二年 0.50%，第三年
1.00%，第四年 1.50%，第五年 1.80%，第六年 2.00%。本次发行的可转债采用每年付息一
次的付息方式，到期归还所有未转换成公司股票的可转债本金和最后一年利息。在本次发行
的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 110%（含最后一期利息）的
价格赎回未转股的可转换公司债券。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个
交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的可转债的初始转股价格为 4.60 元/股。因
公司实施 2022 年度权益分派，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），“贵轮转
债”的转股价格相应由 4.60 元/股调整为 4.40 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 6 月 8 日（除
权除息日）起生效。具体详见公司 2023 年 6 月 3 日披露的《关于 2022 年度权益分派调整转
股价格的公告》。
“贵轮转债”于 2024 年 4 月 1 日触发有条件赎回条款，公司于当日召开董事会会议审议
通过了《关于提前赎回“贵轮转债”的议案》。2024 年 4 月 19 日为“贵轮转债”最后一个交易
日，2024 年 4 月 24 日为“贵轮转债”最后一个转股日，自 2024 年 4 月 25 日起“贵轮转债”停
止转股。公司已全额赎回截至赎回登记日（2024 年 4 月 24 日）收市后在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司（以下简称“中登公司”）登记在册的“贵轮转债”。根据中登公司提
供的数据，截至 2024 年 4 月 24 日收市后，“贵轮转债”尚有 19,708 张未转股，本次赎回数
量为 19,708 张，赎回价格为 100.01 元/张（含当期应计利息，当期年利率为 1.00%,且当期利
息含税）。自 2024 年 5 月 8 日起，公司发行的“贵轮转债”(债券代码：127063)在深圳证券交
易所摘牌。具体详见公司披露的《关于“贵轮转债”赎回结果的公告》 《关于贵轮转债摘牌
的公告》等相关公告。 转股期间（2022 年 10 月 28 日至 2024 年 4 月 24 日），“贵轮转债”
累计转股 408,633,930 股，公司总股本因“贵轮转债”转股累计增加 408,633,930 股。其中，报
告期内，“贵轮转债”转股增加 351,998,310 股。
47、租赁负债
其他说明：
48、长期应付款
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 4,775,054.52 产品质量问题
关税保证金 15,941,743.71 15,941,743.71 关税保证金无法收回
合计 15,941,743.71 20,716,798.23
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,346,088.03 3,879,995.10 94,466,092.93 政府补助
合计 98,346,088.03 3,879,995.10 94,466,092.93
其他说明：
52、其他非流动负债
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,203,763,334.00 351,492,270.00 351,492,270.00 1,555,255,604.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的
金额为 1,573,760,909.57 元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为
213,543,335.19 元，计入其他权益工具。2022 年度累计共有面值 86,000.00 元“贵轮转债”转换成 18,681 股公
司股票，转股确认资本公积 77,521.63 元并对应结转其他权益工具金额 10,202.63 元。截止 2022 年 12 月 31
日 扣 除 转 股 对 应 的 其 他 权 益 工 具 金 额 后 的 余 额 为 213,533,132.56 元 。 2023 年 度 累 计 共 有 面 值
249,130,400.00“贵轮转债”转换成 56,616,939.00 股公司股票，转股确认的资本公积 196,678,405.07 元并对应
结转其他权益工具金额 29,555,631.41 元，2023 年度公司回购债券面值 7,000.00 元，回购确定的资本公积
111.80 元对应结转其他权益工具金额 830.45 元，截止 2023 年 12 月 31 日扣除转股对应的其他权益工具金
额 后 的 余 额 为 183,976,670.70 元 。 2024 年 度 累 计 共 有 面 值 1,548,805,800.00 元 “贵 轮 转 债 ” 转 换 成
351,998,310.00 股 公 司 股 票 ， 转 股 确 认资 本 公 积 1,269,290,545.86 元 并 对 应 结 转 其 他 权 益 工 具金 额
183,976,670.70 元。截止 2024 年 06 月 30 日扣除转股对应的其他权益工具后的余额为 0 元。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工
具 数 账面价 数 账面价
数量 账面价值 数量 账面价值
量 值 量 值
贵轮转债 15,507,766.00 183,976,670.70 15,507,766.00 183,976,670.70
合计 15,507,766.00 183,976,670.70 15,507,766.00 183,976,670.70
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,516,277,260.81 1,052,126,284.21 190,383.24 3,568,213,161.78
其他资本公积 181,125,632.98 346,430,903.47 111,287,000.10 416,269,536.35
合计 2,697,402,893.79 1,398,557,187.68 111,477,383.34 3,984,482,698.13
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 79,076,838.04 31,041,391.36 11,701,260.00 98,416,969.40
合计 79,076,838.04 31,041,391.36 11,701,260.00 98,416,969.40
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 税后归属 期末余额
本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公
于少数股
生额 用 司
东
一、不能重
分类进损益
-10,077,401.75 -3,435,300.00 -515,295.00 -2,920,005.00 -12,997,406.75
的其他综合
收益
其他权益工
具投资公允 -10,077,401.75 -3,435,300.00 -515,295.00 -2,920,005.00 -12,997,406.75
价值变动
二、将重分
类进损益的
-27,314,357.36 -70,373,315.70 -70,373,315.70 -97,687,673.06
其他综合收
益
外币财务报
-27,314,357.36 -70,373,315.70 -70,373,315.70 -97,687,673.06
表折算差额
其他综合收
-37,391,759.11 -73,808,615.70 -515,295.00 -73,293,320.70 -110,685,079.81
益合计
58、专项储备
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
公司是橡胶制造业，不适用。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 443,389,799.59 443,389,799.59
合计 443,389,799.59 443,389,799.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,676,437,987.99 2,125,028,848.15
调整后期初未分配利润 2,676,437,987.99 2,125,028,848.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 426,702,098.91 832,650,411.91
减：提取法定盈余公积 52,220,050.69
应付普通股股利 308,682,866.76 229,021,221.38
期末未分配利润 2,794,457,220.14 2,676,437,987.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,142,246,973.80 4,154,768,931.37 4,422,019,630.47 3,510,951,286.84
其他业务 32,187,262.41 2,997,535.15 19,316,332.18 6,038,633.97
合计 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52 4,441,335,962.65 3,516,989,920.81
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52
其中：
轮胎销售业务 5,122,975,130.49 4,137,757,437.17 5,122,975,130.49 4,137,757,437.17
混炼胶及其他 19,271,843.31 17,011,494.20 19,271,843.31 17,011,494.20
其他业务 32,187,262.41 2,997,535.15 32,187,262.41 2,997,535.15
按经营地区分类
其中：
国内地区 3,063,448,172.39 2,554,143,661.65 3,063,448,172.39 2,554,143,661.65
国外地区 2,110,986,063.82 1,603,622,804.87 2,110,986,063.82 1,603,622,804.87
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52
按销售渠道分类
其中：
配套 1,107,703,149.66 886,026,892.07 1,107,703,149.66 886,026,892.07
其他 4,066,731,086.55 3,271,739,574.45 4,066,731,086.55 3,271,739,574.45
合计 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52 5,174,434,236.21 4,157,766,466.52
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 948,534,354.56 元，
其中，948,534,354.56 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,612,323.84 3,649,552.54
教育费附加 2,542,079.17 3,565,236.12
房产税 11,393,710.01 9,683,577.94
土地使用税 2,333,608.80 2,334,227.71
车船使用税 3,331.20 7,995.70
印花税 2,953,298.67 2,735,601.92
环境保护税 113,700.00 75,140.83
合计 21,952,051.69 22,051,332.76
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,424,521.77 84,652,241.84
固定资产折旧 10,943,874.92 10,453,289.32
无形资产摊销 8,981,899.64 7,116,909.37
办公费 1,255,098.86 1,705,176.30
差旅费 1,665,401.76 890,109.20
业务招待费 372,842.26 223,271.46
交通费 1,454,537.10 1,135,252.42
安保费 6,306,670.77 1,222,002.86
物业水电费 551,132.49
汽车费/小车费 108,250.59 204,430.47
维修费/修理费 20,121,787.28 33,904,342.39
广告费/宣传费 4,156,434.94 2,794,473.89
会务费/会议费 1,036,694.97 74,965.19
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费 5,535,396.23 6,004,815.84
劳动保护费 134,687.46 184,421.34
财产保险费 4,164,192.01 2,108,076.12
环保费用 5,778,597.64 2,816,886.00
其他 23,574,806.49 24,575,554.07
合计 160,566,827.18 180,066,218.08
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,997,931.83 51,089,771.92
固定资产折旧 10,452,664.94 9,247,820.80
差旅费 15,296,539.80 8,628,849.97
运输费 16,797,289.51 10,495,020.14
租赁费 5,577,312.25 4,657,351.35
广告费/宣传费 8,674,981.12 3,289,105.44
会务费/会议费 4,238,515.02 2,367,679.91
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费 3,208,836.49 129,444.12
保险费 5,088,979.01 3,537,471.96
包装物 2,352,326.71 2,853,450.72
服务费 51,393,574.24 37,688,310.56
展览费 2,250,000.00 4,520,000.00
口岸费 22,144,318.55 14,015,797.71
其他 3,939,500.19 3,610,878.21
合计 210,412,769.66 156,130,952.81
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,757,419.96 33,603,083.12
直接投入 92,601,783.97 69,469,206.26
折旧费 3,659,521.82 6,740,014.04
其他 32,931,992.17 36,927,100.29
合计 159,950,717.92 146,739,403.71
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 65,482,462.49 76,758,246.96
减：利息收入 46,086,327.35 46,638,552.39
利息净支出 19,396,135.14 30,119,694.57
汇兑损失 29,053,614.45 3,847,233.05
减：汇兑收益 37,804,926.11 5,112,298.03
汇兑净损失 -8,751,311.66 -1,265,064.98
贴现利息 463,209.74 294,658.07
现金折扣 -1,811,181.92 -2,400,213.39
手续费及其他 2,201,966.72 2,329,748.93
合计 11,498,818.02 29,078,823.20
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 5,012,945.10 4,597,097.10
代扣代缴个人所得税手续费 1,811,538.83 289,069.82
68、净敞口套期收益
其他说明
69、公允价值变动收益
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,957.42 847,860.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 9,875,100.00 11,457,000.00
合计 9,872,142.58 12,304,860.00
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 723,035.77 1,003,179.56
应收账款坏账损失 -12,265,176.08 -25,700,800.80
其他应收款坏账损失 1,653.51 -174,463.81
合计 -11,540,486.80 -24,872,085.05
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,112,845.84 3,620,475.58
十一、合同资产减值损失 51,591.53 -14,678.70
合计 -3,061,254.31 3,605,796.88
73、资产处置收益
本报告期未发生资产处置
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收入 3,951,269.03 2,974,648.96 3,951,269.03
罚款收入 666,487.00 425,650.00 666,487.00
其他收入 587,623.42 82,283.94 587,623.42
合计 5,205,379.45 3,482,582.90 5,205,379.45
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 172,949.25 48,407.00 172,949.25
非流动资产处置损失 4,022,236.91 3,398,780.57 4,022,236.91
罚款支出（含赔款损失） 652,309.03 481,395.35 652,309.03
其他支出 408,872.42 44,180.93 408,872.42
合计 5,256,367.61 3,972,763.85 5,256,367.61
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,135,718.03 11,775,087.81
递延所得税费用 12,135,040.64 31,220,556.40
合计 25,270,758.67 42,995,644.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 454,330,482.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,149,572.36
子公司适用不同税率的影响 -26,149,875.85
非应税收入的影响 -5,129,265.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 735,444.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,786.24
税法规定的额外可扣除费用 -12,347,903.59
所得税费用 25,270,758.67
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,944,488.83 4,706,171.82
利息收入 46,086,327.35 46,638,552.74
其他 5,205,379.45 3,482,582.90
合计 54,236,195.63 54,827,307.46
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 79,226,452.86 50,231,985.46
支付的管理费用 73,690,824.12 62,655,356.02
支付的研发费用 125,533,776.14 106,417,783.64
手续费 2,393,933.74 2,329,748.93
支付的其他 14,508,293.99 672,652.01
合计 295,353,280.85 222,307,526.06
（2） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购 31,724,545.36 68,169,194.55
可转债回购 1,984,364.87 7,017.50
合计 33,708,910.23 68,176,212.05
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,388,372,806.96 944,000,000.00 85,556,986.33 414,000,000.00 2,003,929,793.29
1 年到期的非
1,497,741,878.73 228,969,510.16 1,726,711,388.89
流动负债
长期借款 719,600,000.00 400,000,000.00 260,000,000.00 234,800,000.00 624,800,000.00
应付债券 1,429,007,121.78 9,412,570.37 1,419,594,551.41 0.00
合计 5,034,721,807.47 1,344,000,000.00 314,526,496.49 683,412,570.37 1,654,394,551.41 4,355,441,182.18
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 429,059,723.79 342,718,224.87
加：资产减值准备 14,601,741.11 21,266,288.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 230,120,738.45 202,515,111.78
使用权资产折旧
无形资产摊销 9,198,645.51 8,686,460.30
长期待摊费用摊销 34,278,728.97 19,754,971.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,130,245.51 2,594,040.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,001,345.79 75,787,840.40
投资损失（收益以“－”号填列） -9,872,142.58 -12,304,860.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,535,847.55 27,625,398.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,390,523.25 -1,390,523.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -166,685,088.52 -21,450,065.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -643,728,557.70 -415,305,891.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -153,556,318.38 17,039,727.53
其他 107,187.89
经营活动产生的现金流量净额 -186,198,425.86 267,536,723.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,625,281,621.97 2,581,756,219.15
减：现金的期初余额 2,973,359,092.04 2,917,218,659.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -348,077,470.07 -335,462,440.33
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,625,281,621.97 2,973,359,092.04
其中：库存现金 103,350.61 62,207.07
可随时用于支付的银行存款 2,625,178,271.36 2,973,296,884.97
三、期末现金及现金等价物余额 2,625,281,621.97 2,973,359,092.04
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
本报告期不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金 424,048,656.21 458,386,498.58 保证金
合计 424,048,656.21 458,386,498.58
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 391,407,318.76
其中：美元 48,772,123.43 7.13460 347,969,591.82
欧元 1,037,799.53 7.7439 8,036,615.78
港币 1,076,865.50 0.9127 982,833.60
卢布 1,487,235.95 0.09 135,684.53
越南盾 119,869,206,376.00 0.000286 34,282,593.03
应收账款 876,706,059.90
其中：美元 122,729,364.64 7.13460 875,624,924.98
欧元 123,730.28 7.74390 958,154.92
港币 430,000,000.00 0.000286 122,980.00
越南盾
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 23,302.44 7.1346000 166,253.56
越南盾 663,084,759.00 0.0002860 189,642.24
应付账款
其中：美元 76,972,839.02 7.1346000 549,170,417.27
越南盾 62,976,526,856.00 0.0002860 18,011,286.68
其他应付款
其中：美元 1,056,210.29 7.13 7,535,637.95
越南盾 6,411,986,737.00 0.0002860 1,833,828.21
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外主要 记账本位
境外经营实体 选择依据
经营地 币
GTC NORTH AMERICA INC. 美国 美元 经营当地流通货币
NORTH AMERICA COMMERIAL TIRE RESOURCES INC. 美国 美元 经营当地流通货币
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.
俄罗斯 卢布 经营当地流通货币
LTD.
Advance Tyre (Vietnam) Co.,Ltd. 越南 越南盾 经营当地流通货币
前进控股（集团）国际有限公司 香港 港币 经营当地流通货币
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋出租 158,644.57
合计 158,644.57
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
轮胎结构、配方研发等 159,950,717.92 146,739,403.71
合计 159,950,717.92 146,739,403.71
其中：费用化研发支出 159,950,717.92 146,739,403.71
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
其他说明：本期未发生非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
其他说明：本期未发生同一控制下企业合并
3、反向购买
本期未发生反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期投资新设子公司“ 贵州前进仓储物流有限责任公司”
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例 取
得
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方
式
贵州轮胎进出口有 设
20,000,000.00 贵阳市 贵阳市 进出口代理 100.00%
限责任公司 立
GTC NORTH 设
679,090.00 美国 美国 轮胎销售 100.00%
AMERICA INC. 立
NORTH
AMERICA 设
美国 美国 轮胎销售 100.00%
OMMERCIAL 立
TIRE RESOURCE
BRANCH OF
GUIZHOU TYRE 设
653,420.00 莫斯科 莫斯科 轮胎销售 100.00%
IMPORT/EXPORT 立
CO.LTD.
前进控股（集团） 轮胎、空气 设
1,945,620.00 香港 香港 100.00%
国际有限公司 弹簧的销售 立
贵州前进轮胎投资 1,100,000,000.0 设
贵阳市 贵阳市 投资管理 100.00%
有限责任公司 0 立
ADVANCE
TYRE(VIETNAM) 设
956,192,554.77 越南 越南 轮胎销售 100.00%
COMPANY 立
LIMITED
贵州前进新材料有 化学试剂和 设
160,000,000.00 贵阳市 贵阳市 70.00%
限责任公司 助剂制造 立
贵州前进轮胎销售 设
20,000,000.00 贵阳市 贵阳市 轮胎销售 100.00%
有限公司 立
贵州大力士轮胎有 设
240,000,000.00 贵阳市 贵阳市 停业 100.00%
限责任公司 立
贵州前进智悬科技 设
10,000,000.00 贵阳市 贵阳市 橡胶制品 90.00%
有限责任公司 立
贵州前进仓储物流 设
5,000,000.00 贵阳市 贵阳市 物流服务 100.00%
有限责任公司 立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本报告期不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的情况
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本报告期不存在纳入合并范围的结构化主体的情况
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
贵州前进新材料有限责任公司 30.00% 6,868,727.22 6,080,000.00 55,206,317.96
贵州前进智悬科技有限责任公司 10.00% -24.75 0.00 999,975.25
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
贵州前进新材料有限责任公司 194,746,099.12 153,050,999.84 347,797,098.96 167,626,741.77 6,630,531.80 174,257,273.57 218,757,442.18 114,857,662.47 333,615,104.65 132,244,013.63 5,339,502.44 137,583,516.07
贵州前进智悬科技有限责任公司 8,630,653.79 1,223,491.66 9,854,145.45 2,854.62 0.00 2,854.62 9,999,670.00 82.50 9,999,752.50 0.00 0.00 0.00
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
贵州前进新材料有限责任公司 188,517,158.29 7,908,236.81 7,908,236.81 15,384,842.99 421,797,978.79 34,343,634.87 34,343,634.87 -38,587,315.65
贵州前进智悬科技有限责任公司 0.00 -148,461.67 -148,461.67 -229,163.11 0.00 -247.50 -247.50 -330.00
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
其他说明：本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易的情况
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 25,331,209.97 25,334,167.39
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,957.42
--综合收益总额 -2,957.42
（2） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况
4、重要的共同经营
其他说明：本报告期不存在共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：本报告期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主
体的情况
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入
本期新增 营业外收 本期转入其 本期其 与资产/收
会计科目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 他变动 益相关
入金额
与资产相
递延收益 98,346,088.03 3,879,995.10 94,466,092.93
关
合计 98,346,088.03 3,879,995.10 94,466,092.93
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 5,012,945.10 4,597,097.10
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应
收款、合同资产、其他权益投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，
各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目
各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险
对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存
款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公
司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票
人履约担保，见担保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情
形。故风险较小。
此外，对于应收账款、合同资产、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户
的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一
步损失。
截止 2024 年 6 月 30 日，已发生单项减值的金融资产明细：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收账款 38,255,923.76 38,255,923.76
其他应收款 25,581,288.69 25,581,288.69
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本
公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 2,003,929,793.29 2,003,929,793.29
长期借款 1,726,711,388.89 199,800,000.00 225,000,000.00 200,000,000.00 2,351,511,388.89
合计 3,730,641,182.18 199,800,000.00 225,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 4,355,441,182.18
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（3）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 越南盾项目
外币金融资产：
货币资金 347,969,591.82 8,036,615.78 982,833.60 34,282,593.03
应收账款 875,624,924.98 958,154.92 122,980.00
其他应收款 166,253.56 189,642.24
小计 1,223,760,770.36 8,994,770.70 1,105,813.60 34,472,235.27
外币金融负债：
应付账款 549,170,417.27 18,011,286.68
其他应付款 7,535,637.95 1,833,828.21
小计 556,706,055.22 - - 19,845,114.89
3）敏感性分析：
截止 2024 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬
值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 6,670.55 万元。
截止 2024 年 6 月 30 日，对于本公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬
值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 89.95 万元。
截止 2024 年 6 月 30 日，对于本公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬
值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 11.06 万元。
截止 2024 年 6 月 30 日，对于本公司各类越南盾金融资产和越南盾金融负债，如果人民币对越南盾升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约 146.27 万元。
（4）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
1）截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的有息负债金额列示如下
单位：元
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 2,003,929,793.29 2,003,929,793.29
长期借款 1,726,711,388.89 199,800,000.00 225,000,000.00 200,000,000.00 2,351,511,388.89
合计 3,730,641,182.18 199,800,000.00 225,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 4,355,441,182.18
2）敏感性分析
截止 2024 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，
本公司的利润总额会减少或增加约 2,177.72 万元。
（5）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市
场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
与被套期项目以及 已确认的被套期项
套期有效性和套期 套期会计对公司的
项目 套期工具相关账面 目账面价值中所包
无效部分来源 财务报表相关影响
价值 含的被套期项目累
计公允价值套期调
整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（三）其他权益工
258,096,600.00 244,241,733.23 502,338,333.23
具投资
（六）应收款项融
457,715,889.62 457,715,889.62
资
持续以公允价值计
258,096,600.00 701,957,622.85 960,054,222.85
量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1、对被投资企业贵阳银行股份有限公司是主板上市公司，其公允价值公司采取资产负债表日收盘
价格计算其公允价值。
2、对被投资企业贵州银行股份有限公司是香港上市公司，其公允价值公司采取资产负债表日收盘
价格计算其公允价值，再将其折算成人民币。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
1、对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2、对被投资企业贵阳农村商业银行股份有限公司，公司利用相对价值法计算其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
贵阳市工业投
贵阳市 投资 100,000.00 万元 20.48% 20.48%
资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司情况的说明：贵阳市工业投资有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有
独资公司，经营范围为产业投融资、发起设立基金、资本运营、资产经营及股权管理，企业
兼并重组，资产管理，土地一级开发，工业地产开发，房屋租赁，物业管理，国内国际商贸
服务，咨询服务等。
本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州前进橡塑科技有限公司 控股股东所属子公司
贵阳险峰物流有限公司 控股股东所属子公司
贵阳永青智控科技股份有限公司 控股股东所属子公司
贵州燃气集团修文县燃气有限公司 控股股东监事(已离任）担任董事的公司
贵州詹阳动力重工有限公司 控股股东持有其 100.00%股份
贵阳银行股份有限公司 公司监事会主席、控股股东副总经理担任董事的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
贵州前进橡塑科技有限公
原材料与服务 34,873,562.11 否 40,671,388.62
司
贵阳险峰物流有限公司 运输费 1,304,178.71 否 2,019,925.66
贵阳永青智控科技股份有
设备 1,584,700.42 否 13,301,470.96
限公司
贵州燃气集团修文县燃气
燃气 20,910,609.23 否 5,552,491.01
有限公司
贵阳银行股份有限公司 手续费 393,939.97 否 512,945.36
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州前进橡塑科技有限公司 出售商品 18,390,093.81 16,729,739.99
贵州詹阳动力重工有限公司 出售商品 452,230.09 5,552,491.01
贵阳银行股份有限公司 利息收入 19,589,836.61 20,158,717.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明：本报告期不存在关联受托管理/承包情况
关联管理/出包情况说明：本报告期不存在委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
关联租赁情况说明：本报告期不存在关联租赁情况
（4） 关联担保情况
关联担保情况说明：本报告期不存在关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,517,990.00 5,626,425.24
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 贵阳险峰物流有限公司 818,274.50 1,044,532.19
应付账款 贵州前进橡塑科技有限公司 12,781,271.46 15,265,881.95
应付账款 贵阳永青智控科技股份有限公司 3,106,251.44 7,165,957.54
应付账款 贵州燃气集团修文县燃气有限公司 4,576,179.76
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
高管与核心员工 8,161,560.00 19,914,206.40 506,040 1,234,737.60
合计 8,161,560.00 19,914,206.40 506,040 1,234,737.60
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明
1、根据贵州轮胎 2023 年 2 月 17 日第八届董事会第十二次会议通过了《关于调整公司
2022 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的议案》《关于向 2022 年限制
性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以 2023 年 2 月 17 日为授予日，向
538 名符合授予条件的激励对象授予 2,388 万股限制性股票，授予价格为 2.82 元/股。公司
在确定授予日后的缴款过程中，3 名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股
票; 1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票,共计 10.20 万股，公司授
予的激励对象实际为 535 名，授予的限制性股票实际为 2,377.80 万股。公司以授予日收盘价
作为限制性股票的公允价值，授予的 2,377.80 万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票
公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。
2、根据贵州轮胎 2020 年 1 月 16 日第七届董事会第十次会议通过的《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》，同意以 2020 年 1 月 16 日为授予日，向 448 名符合授予条件的激
励对象授予 2,242.20 万股限制性股票，授予价格为 2.15 元/股。公司在确定授予日后的缴款
过程中，4 名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票 23.40 万股; 2 名激励
对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票 6.30 万股,共计 29.70 万股，公司授予
的激励对象实际为 444 名，授予的限制性股票实际为 2,212.50 万股。公司以授予日收盘价作
为限制性股票的公允价值，授予的 2,212.50 万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公
允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。
2024 年 1 月 30 日，贵州轮胎召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于 2019
年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司 2019 年限
制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励
对象共计 427 人，可解除限售的限制性股票数量为 816.1560 万股，对 93 名激励对象不满足
限制性股票解锁条件的，给予回购共计 50.604 万股。
3、以上激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予完成登记之日起 24 个月、36
个月、48 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于
担保或偿还债务。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 市场法
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日公司收盘价格
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的限售
可行权权益工具数量的确定依据 期职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正限
售期权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 79,723,065.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,831,491.05
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
高管与核心员工 10,831,491.05
合计 10,831,491.05
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本报告期不存在前期会计差错更正情况
2、债务重组
本报告期不存在债务重组情况
3、资产置换
本报告期不存在资产置换情况
4、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位凝
聚力，促进单位健康持续发展，根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第 36 号）、《企业年金
基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）等政策规定，公司决定建立企业年金，制定了公司企
业年金方案，从 2023 年 1 月 1 号开始执行。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,569,020,028.15 1,149,591,190.06
1至2年 15,171,228.53 44,145,461.95
2至3年 2,603,225.98 283,514.94
3 年以上 10,418,804.48 10,338,325.70
3至4年 270,905.55 437,898.24
4至5年 437,898.24 1,695,353.33
5 年以上 9,710,000.69 8,205,074.13
合计 1,597,213,287.14 1,204,358,492.65
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
10,059,446.25 0.63% 10,059,446.25 100.00% 10,077,282.68 0.84% 10,077,282.68 100.00%
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1,587,153,840.89 99.37% 22,596,731.90 1.42% 1,564,557,108.99 1,194,281,209.97 99.16% 13,832,051.03 1.16% 1,180,449,158.94
准备的应收账款
其中：
无风险组合 199,026,066.40 12.46% 0.00% 199,026,066.40 137,820,221.06 11.44% 137,820,221.06
风险组合 1,388,127,774.49 86.91% 22,596,731.90 1.63% 1,365,531,042.59 1,056,460,988.91 87.72% 13,832,051.03 1.31% 1,042,628,937.88
合计 1,597,213,287.14 100.00% 32,656,178.15 2.04% 1,564,557,108.99 1,204,358,492.65 100.00% 23,909,333.71 1.99% 1,180,449,158.94
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BEIBEN
MOTORS
DAVAO 7,125.20 7,125.20 7,169.56 7,169.56 100.00% 预计无法收回
PHILIPPINES
INC
COVA
GOMME 意大 239,819.18 239,819.18 244,606.06 244,606.06 100.00% 预计无法收回
利
JIANGXI
9,030.44 9,030.44 9,086.67 9,086.67 100.00% 预计无法收回
NONFERROUS
M/S
Malik Trading 1,876,074.29 1,876,074.29 1,887,755.55 1,887,755.55 100.00% 预计无法收回
Co., 巴基斯坦
PAPA 464,896.03 464,896.03 467,790.68 467,790.68 100.00% 预计无法收回
Wosong
international 43,686.09 43,686.09 43,958.10 43,958.10 100.00% 预计无法收回
trade co;Ltd
成都宏方亚科
30,097.60 30,097.60 30,097.60 30,097.60 100.00% 预计无法收回
贸有限公司
衡阳衡拖农机
2,779,916.21 2,779,916.21 2,738,316.21 2,738,316.21 100.00% 预计无法收回
制造有限公司
老挝 YHY 155,443.17 155,443.17 156,411.02 156,411.02 100.00% 预计无法收回
上海鹰宏进出
116,504.11 116,504.11 117,229.52 117,229.52 100.00% 预计无法收回
口有限公司
印尼
SENTOSA 375,000.99 375,000.99 377,335.91 377,335.91 100.00% 预计无法收回
JAYA
云南神力橡胶
3,979,689.37 3,979,689.37 3,979,689.37 3,979,689.37 100.00% 预计无法收回
制品有限公司
合计 10,077,282.68 10,077,282.68 10,059,446.25 10,059,446.25
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,369,970,198.18 13,699,701.89 1.00%
1至2年 15,120,408.86 6,350,571.74 42.00%
2至3年 2,336,710.44 1,846,001.26 79.00%
3至4年 259,731.77 259,731.77 100.00%
4至5年 437,898.24 437,898.24 100.00%
5 年以上 2,827.00 2,827.00 100.00%
合计 1,388,127,774.49 22,596,731.90
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 199,026,066.40 0.00 0.00%
合计 199,026,066.40 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 10,077,282.68 17,836.43 10,059,446.25
应收账款坏账准备 13,832,051.03 8,764,680.87 22,596,731.90
合计 23,909,333.71 8,764,680.87 17,836.43 32,656,178.15
（4） 本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本报告期未发生应收账款核销
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 应收账款和合同资 占应收账款和合同 应收账款坏账准备
产期末余额 资产期末余额合计 和合同资产减值准
数的比例 备期末余额
客户一 112,124,991.37 2,000,000.00 114,124,991.37 6.96% 1,141,249.91
客户二 97,374,006.19 97,374,006.19 5.94% 0.00
客户三 95,348,059.35 95,348,059.35 5.82% 953,480.59
客户四 91,187,144.56 91,187,144.56 5.56% 0.00
客户五 81,373,117.20 2,000,000.00 83,373,117.20 5.09% 833,731.17
合计 477,407,318.67 4,000,000.00 481,407,318.67 29.37% 2,928,461.67
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 7,500,000.00
其他应收款 10,652,933.57 10,390,081.90
合计 18,152,933.57 10,390,081.90
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州银行股份有限公司 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 29,972,581.89 29,773,038.76
往来款 6,866,921.89 7,228,054.61
备用金 1,368,465.59 643,489.07
暂付款 2,056,979.78 541,404.48
其他 556,312.61 2,422,855.78
坏账准备 -30,168,328.19 -30,218,760.80
合计 10,652,933.57 10,390,081.90
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,553,591.31 6,924,349.68
1至2年 4,853,909.95 3,157,676.83
2至3年 1,434,240.24 212,911.89
3 年以上 29,979,520.26 30,313,904.30
3至4年 212,911.89 214,693.85
4至5年 4,094,911.84 5,027,969.78
5 年以上 25,671,696.53 25,071,240.67
合计 40,821,261.76 40,608,842.70
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
25,506,086.15 62.48% 25,506,086.15 100.00% 25,939,634.82 63.88% 25,939,634.82 100.00%
准备
其中：
按组合计提坏账
15,315,175.61 37.52% 4,662,242.04 30.44% 10,652,933.57 14,669,207.88 36.12% 4,279,125.98 29.17% 10,390,081.90
准备
其中：
风险组合 15,315,175.61 37.52% 4,662,242.04 30.44% 10,652,933.57 14,669,207.88 36.12% 4,279,125.98 29.17% 10,390,081.90
合计 40,821,261.76 100.00% 30,168,328.19 73.90% 10,652,933.57 40,608,842.70 100.00% 30,218,760.80 74.41% 10,390,081.90
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
FLEXSYS NV/SA 707,320.22 707,320.22 713,120.51 713,120.51 100.00% 预计无法收回
JETEE INT
322,971.12 322,971.12 324,982.08 324,982.08 100.00% 预计无法收回
TRADING.,LIMITED
北京燕山石化总公司
6,775.40 6,775.40 6,775.40 6,775.40 100.00% 预计无法收回
销售处
北京中亨科技有限公
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回
司
德州恒兴环球橡胶有
1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 100.00% 预计无法收回
限公司
贵阳华利美化工有限
210.00 210.00 210.00 210.00 100.00% 预计无法收回
责任公司
贵阳华南信息产业有
90.00 90.00 90.00 90.00 100.00% 预计无法收回
限公司
贵州大有风机实业有
13,948.72 13,948.72 13,947.80 13,947.80 100.00% 预计无法收回
限公司
贵州盛达包装有限公
1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 100.00% 预计无法收回
司
江苏常州首诺霞精细
430.20 430.20 430.20 430.20 100.00% 预计无法收回
化工公司
江苏鼎荣电气集团有
47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
辽宁大连液压润滑件
3,132.00 3,132.00 3,132.00 3,132.00 100.00% 预计无法收回
厂
山东石化海益供应链
0.01 0.01 0.01 0.01 100.00% 预计无法收回
（深圳）有限公司
上海航福机场设备有
894.14 894.14 894.14 894.14 100.00% 预计无法收回
限公司
上海浩都机电设备有
6,596.00 6,596.00 6,596.00 6,596.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海晶洋电机有限公
51,590.00 51,590.00 51,590.00 51,590.00 100.00% 预计无法收回
司
上海六菱仪器厂 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00% 预计无法收回
上海施复自动化技术
500.00 500.00 500.00 500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
上海实干实业有限公
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 100.00% 预计无法收回
司
上海首立贸易有限公
129,000.00 129,000.00 129,000.00 129,000.00 100.00% 预计无法收回
司
上海思南橡胶机械有
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
无锡市科迪玻璃钢有
988.00 988.00 988.00 988.00 100.00% 预计无法收回
限公司
西门子工厂自动化工
7,028.01 7,028.01 2,282.01 2,282.01 100.00% 预计无法收回
程有限公司
修文县城市建设投资
24,526,000.00 24,526,000.00 24,089,387.00 24,089,387.00 100.00% 预计无法收回
开发有限责任公司
扬州市金刚机械厂 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 100.00% 预计无法收回
中橡集团曙光橡胶工
22,240.00 22,240.00 22,240.00 22,240.00 100.00% 预计无法收回
业研究设计院
重庆日嘉科技有限公
6,280.00 6,280.00 6,280.00 6,280.00 100.00% 预计无法收回
司
重庆升旭科技有限公
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 100.00% 预计无法收回
司
重庆泽吉科技有限公
19,921.00 19,921.00 19,921.00 19,921.00 100.00% 预计无法收回
司
合计 25,939,634.82 25,939,634.82 25,506,086.15 25,506,086.15
按组合计提坏账准备类别名称：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,545,780.06 227,289.02 5.00%
1至2年 4,830,709.36 483,070.95 10.00%
2至3年 1,326,930.80 265,386.16 20.00%
3至4年 212,911.89 106,455.95 50.00%
4至5年 4,094,017.70 3,275,214.16 80.00%
5 年以上 304,825.80 304,825.80 100.00%
合计 15,315,175.61 4,662,242.04
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失（未发生信 用损失（已发生信
用损失
用减值） 用减值）
2024 年 1 月 1 日余 4,279,125.98 25,939,634.82 30,218,760.80
额
2024 年 1 月 1 日余
额在本期
本期计提 383,116.06 383,116.06
本期转回 433,548.67 433,548.67
2024 年 6 月 30 日余
4,662,242.04 25,506,086.15 30,168,328.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提
25,939,634.82 433,548.67 25,506,086.15
坏账准备
按组合计提
4,279,125.98 383,116.06 4,662,242.04
坏账准备
合计 30,218,760.80 383,116.06 433,548.67 30,168,328.19
5） 本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：本报告期未发生其他应收款核销
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 往来 24,089,387.00 5 年以上 59.01% 24,089,387.00
客户二 保证金 5,679,096.09 1-2 年、4-5 年 13.91% 3,355,659.61
客户三 往来 1,600,807.96 1 年以内 3.92% 80,040.40
客户四 保证金 762,604.14 1 年以内、1-2 年 1.87% 48,296.03
客户五 往来 713,120.51 5 年以上 1.75% 713,120.51
合计 32,845,015.70 80.46% 28,286,503.55
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,509,381,062.60 1,509,381,062.60 1,507,381,062.60 1,507,381,062.60
合计 1,509,381,062.60 1,509,381,062.60 1,507,381,062.60 1,507,381,062.60
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 减少 计提减
价值） 期初余额 追加投资 其他 价值） 期末余额
投资 值准备
贵州轮胎进出口
20,000,000.00 20,000,000.00
有限责任公司
贵州前进轮胎销
20,000,000.00 20,000,000.00
售有限公司
贵州大力士轮胎
250,800,000.00 250,800,000.00
有限责任公司
贵州前进轮胎投
1,085,049,769.37 1,085,049,769.37
资有限责任公司
贵州前进新材料
122,531,293.23 122,531,293.23
有限责任公司
贵州前进智悬科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限责任公司
贵州前进仓储物
2,000,000.00 2,000,000.00
流有限责任公司
合计 1,507,381,062.60 2,000,000.00 1,509,381,062.60
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,084,008,582.34 3,358,577,049.56 3,859,578,242.81 3,146,235,892.18
其他业务 116,895,266.28 89,893,379.34 60,093,079.75 30,044,182.21
合计 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90 3,919,671,322.56 3,176,280,074.39
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90
其中：
轮胎销售业务 4,064,736,739.03 3,341,799,844.83 4,064,736,739.03 3,341,799,844.83
混炼胶及其他 19,271,843.31 16,777,204.73 19,271,843.31 16,777,204.73
其他业务 116,895,266.28 89,893,379.34 116,895,266.28 89,893,379.34
按经营地区分类
其中：
国内销售 3,149,528,468.11 2,649,618,723.33 3,149,528,468.11 2,649,618,723.33
国外销售 1,051,375,380.51 798,851,705.57 1,051,375,380.51 798,851,705.57
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
配套 1,063,488,427.46 846,860,115.49 1,063,488,427.46 846,860,115.49
其他 3,137,415,421.16 2,601,610,313.41 3,137,415,421.16 2,601,610,313.41
合计 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90 4,200,903,848.62 3,448,470,428.90
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 456,535,891.22 元，
其中，456,535,891.22 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 24,320,000.00 10,240,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 9,875,100.00 11,457,000.00
合计 34,195,100.00 21,697,000.00
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -70,967.88
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 6,824,483.93
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,979.72
减：所得税影响额 1,034,032.16
少数股东权益影响额（税后） 4,770.92
合计 5,734,692.69 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东
5.50% 0.33 0.28
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 5.43% 0.32 0.28
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他