渤海水业股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

                     及履行监督职责情况报告
    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《公司章程》等有关
规定，渤海水业股份有限公司（以下简称“公司”）审计委员会本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
（以下简称“报告期”）履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本信息
    名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）
    成立日期：成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所。
    组织形式：特殊普通合伙
    注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206
    首席合伙人：谢泽敏
    人员信息：2022 年末合伙人 166 人，注册会计师 948 人，其中签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师超过 500 人。
    投资者保护能力：截止 2023 年 7 月 31 日，大信计提职业风险基金余额为
4,805.51 万元、购买的职业保险累计赔偿限额为 11 亿元，相关职业保险能够覆
盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    诚信记录：大信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督
管理措施 16 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 0 次，均已整改完毕。40 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 人次、监督管理措施 29
人次和自律监管措施 7 人次。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    2023 年 11 月，公司通过天津阳光采购平台招标方式开展 2023 年度审计机
构选聘工作。根据选聘结果，大信会计师事务所（特殊普通合伙）中标。公司于


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2023 年 12 月 1 日召开第八届董事会审计委员会第六次会议，认为大信会计师事
务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的资质与经验，具备足够的独立
性、专业胜任能力、投资者保护能力和良好的诚信状况，能够满足公司对于审计
机构的要求。公司第八届董事会第九次会议、2023 年第五次临时股东大会，审议
通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任大信作为公司 2023 年度审
计机构。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    （一）按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，大信对公司 2023 年度财务报告和内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况进行核查并出具了专项审计报告。经审计，大信认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公
司出具了标准无保留意见的审计报告。
    （二）在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独
立性、审计范围和时间安排、审计项目组的人员构成、审计计划、风险判断情况、
风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点及对于需要重点关注的事项的初
步判断、初审意见等与公司审计委员会及相关治理层人员进行了沟通。
    （三）大信具备相关业务的审计从业资格，坚持以公允、客观的态度进行独
立审计，按时完成了公司委托的审计工作。在审计工作中大信及其审计成员始终
保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    报告期内，审计委员会对大信履行监督职责的情况如下：
    （一）2023 年 12 月 1 日，公司召开第八届董事会审计委员会第六次会议，
审议《关于变更会计师事务所的议案》，审计委员会对会计师事务所的专业资质、
业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核
查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审
计工作的要求。会议同意公司拟变更大信为公司 2023 年度财务审计机构，并同
意提交公司董事会审议。


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    （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与审计机构负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年年度审计工作的审计方
案及初步预审情况，如审计范围、时间进度、人员安排、审计重点等相关事项进
行了沟通。审计委员会成员听取了会计师事务所关于公司审计内容相关事项、审
计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出
建议。审计委员会对审计师就财务报表审计的责任、独立性及关键审计事项表示
认同，并出具关于督促审计师在约定时间提交审计报告的函。
    （三）2024 年 4 月 22 日，公司第八届董事会审计委员会第七次会议审议通
过了《2023 年年度报告及报告摘要》、《2023 年度内部控制报告》、《大信会
计师事务所 2023 年度审计工作总结报告》等议案，并同意将相关议案提交董事
会审议。
    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会各位委员充分利用专业知识，主动、积极、
充分地发挥职能，对大信相关资质和执业能力等进行审查，督促其及时、准确、
客观、公正地出具审计报告，切实履行审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    审计委员会认为，大信具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满
足公司审计工作的要求，在对公司进行审计期间，勤勉尽责，遵循了独立、客观、
公正的职业准则，表现了良好的职业操守和业务素质，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、清晰、及时。
    未来，审计委员会将继续切实履行职责，强化对董事会相关事项的事前审核，
继续加强对公司的审计指导，促进公司不断完善内部控制体系，促进公司规范运
作、稳健发展，维护全体股东的合法权益。




                                            渤海水业股份有限公司董事会
                                                      审计委员会
                                                  2024 年 12 月 6 日




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