攀钢集团钒钛资源股份有限公司
对鞍钢集团财务有限责任公司的风险评估报告
一、鞍钢集团财务有限责任公司基本情况
鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称“鞍钢财务公司”）
于 1997 年 8 月 29 日经中国人民银行总行批准筹建（银复
[1997]345 号），于 1998 年 3 月 17 日正式成立（银复[1998]88 号）。
鞍钢财务公司最初成立时注册资本金为人民币 36,200 万元，由 5
家股东出资：鞍山钢铁集团公司出资 30,660 万元，持股比例
84.70%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 2,490 万元，持股比例
为 6.88%；鞍钢实业发展总公司出资 1,500 万元，持股比例 4.14%；
鞍钢附属企业公司出资 1,350 万元，持股比例 3.73%；鞍山银座
（集团）股份有限公司出资 200 万元，持股比例 0.55%。
1998 年 9 月 10 日，鞍钢财务公司股东会通过了“关于内部
转让股本的议案”，股东鞍钢附属企业公司、鞍山银座（集团）
股份有限公司将所持鞍钢财务公司股权转让给鞍山钢铁集团公
司，股东由五家变为三家：鞍山钢铁集团公司出资 32,210 万元，
持股比例 88.98%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 2,490 万元,
持股比例 6.88%；鞍钢实业发展总公司出资 1,500 万元,持股比例
4.14%。
2008 年 5 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局《关
于鞍钢集团财务有限责任公司增加注册资本金及变更股权、调整
股权结构的批复》（辽银监复〔2008〕143 号）批准，鞍钢财务
公司注册资本增加至 100,000 万元（含 500 万美元）。本次变更
事项经鞍山中科华会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 6
月 27 日出具鞍中科华验字［2008］第 128 号验资报告。本次增
资后，鞍钢财务公司的股权结构为：鞍山钢铁集团公司出资
74,035 万元，占注册资本的 74.04%；鞍钢股份有限公司出资
20,000 万元，占注册资本的 20.00%；鞍钢集团国际经济贸易公
司出资 3,723 万元，占注册资本的 3.72%；鞍钢实业集团有限公
司出资 2,242 万元，占注册资本的 2.24%。
2012 年 6 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局《辽
宁银监局关于鞍钢集团财务有限责任公司股权变更及章程修改
的批复》（辽银监复〔2012〕134 号）批准，鞍钢财务公司 74.04%
的股权由鞍山钢铁集团公司无偿划转至鞍钢集团公司（现已更名
为“鞍钢集团有限公司”，以下简称“鞍钢集团”）。本次股权转
换后，鞍钢财务公司的股权结构为：鞍钢集团出资 74,035 万元，
占注册资本的 74.04%；鞍钢股份有限公司出资 20,000 万元，占
注册资本的 20.00%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 3,723 万元，
占注册资本的 3.72%；鞍钢实业集团有限公司出资 2,242 万元，
占注册资本的 2.24%。
2014 年 4 月，《鞍钢集团财务有限责任公司关于股权变更、
注册资本增加及章程修改的请示》（钢集财[2014]4 号）获得辽银
监发[2014]25 号批复，注册资本金增加及股权变更的工作于 2014
年 5 月底结束。变更后注册资本为 20 亿元，其中鞍钢集团出资
人民币 14 亿元（其中含 500 万美元），占注册资本的 70%；鞍钢
股份有限公司出资人民币 4 亿元，占注册资本的 20%；攀钢集团
钒钛资源股份有限公司（以下简称“钒钛股份”）出资人民币 2
2
亿元，占注册资本的 10%。
2014 年 10 月，《鞍钢集团财务有限责任公司关于吸收合并
攀钢集团财务有限公司并设立四川分公司的请示》获得银监复
[2014]766 号批复。2014 年 12 月, 鞍钢财务公司四川分公司正式
挂牌营业。
2016 年 9 月,经辽宁省银监局核准，鞍钢财务公司注册资本
由 20 亿元增加至 40 亿元，其中：鞍钢集团出资 28 亿元，持股
比例 70%；鞍钢股份有限公司出资 8 亿元，持股比例 20%；钒钛
股份出资 4 亿元，持股比例 10%。
2022 年 11 月，经辽宁省银保监局核准，鞍钢财务公司注册
资本由 40 亿元增加至 50 亿元，其中：鞍钢集团出资 35 亿元，
持股比例 70%；鞍钢股份有限公司出资 10 亿元，持股比例 20%；
钒钛股份出资 5 亿元，持股比例 10%。
鞍钢财务公司法定代表人：谢峰；企业法人营业执照注册号：
91210300118885772F；住所：鞍山市铁东区胜利路 31 号。
经营范围：1.吸收成员单位存款；2.办理成员单位贷款；3.
办理成员单位票据贴现；4.办理成员单位资金结算与收付；5.提
供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信
用鉴证及咨询代理业务；6.从事同业拆借；7.办理成员单位票据
承兑；8.从事固定收益类有价证券投资；9.国家金融监督管理总
局批准的其他业务。
二、鞍钢财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
1.公司治理结构
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鞍钢财务公司建立以“党委核心领导、董事会战略决策、高
管层执行落实、监事会依法监督”的公司治理机制，构建起“决
策科学、执行有力、监督有效、运转规范”的法人治理结构，提
升“三会一层”履职的专业性和有效性。
鞍钢财务公司按照《公司章程》中的规定建立了股东会、董
事会、监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。鞍钢财务公
司制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规
则》《总经理议事规则》《高级管理人员履职评价办法》等制度，
建立了股东会、董事会、监事会和经理层之间权责法定、权责透
明、协调运转、有效制衡的公司治理结构。鞍钢财务公司制定了
《落实“三重一大”决策制度实施及监督办法》和《治理主体决
策事项清单》，对鞍钢财务公司重大事项、重大决策、重大人事
任免和大额资金支付明确了决策标准和决策程序。
鞍钢财务公司股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策
程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、
纪要和记录等档案资料。董事会下设风险管理委员会、审计委员
会（监督委员会）和战略发展委员会，董事会战略发展委员会组
织制定公司中长期发展战略规划，根据内外部发展状况予以调整
和完善；董事会风险管理委员会组织制定公司风险管理政策，根
据内外部因素予以调整和完善；董事会审计委员会（监督委员会）
负责内部审计重大事项的决策，公司审计稽核部直接向审计委员
会（监督委员会）负责。
鞍钢财务公司管理层建立了总经理办公会议制度及专业决
策机制，确保董事会授权范围内重大事项实行集体决策。鞍钢财
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务公司管理层下设合规委员会、全面预算管理委员会、贷款审查
委员会、投资决策委员会、绩效与薪酬管理委员会、数据治理委
员会和业务连续性管理委员会七个专业决策机构，党委下设保密
管理委员会、网络安全与信息化管理委员会两个专业决策机构，
高级管理人员之间职责划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎
原则。
2.机构设置与权责分配
鞍钢财务公司下设 1 个分公司（鞍钢集团财务有限责任公司
四川分公司），内设 8 个管理及业务部门，分别为党委工作部（综
合管理部）、财务管理部、风险控制部（法律合规部）、审计稽核
部（纪委、党政督查办）、金融科技部、金融市场部、公司业务
部、结算业务部，代管住房资金管理部。制定了《授权管理办法》
《规章制度管理办法》等，建立了覆盖主要业务领域和重大事项
的有效管理体系，制定了岗位授权、机构授权规定或相关的实施
规范。鞍钢财务公司审计稽核部相对独立于经营管理层，对鞍钢
财务公司的业务活动进行监督和稽核，直接向董事会负责，具有
较强的独立性。
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鞍钢财务公司组织结构如下图所示：
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3.人力资源
鞍钢财务公司不断完善人力资源管理相关制度，制定了员工
的引进录用、离职管理、劳动合同管理等相关办法，明确了关键
岗位和敏感岗位，并制定相关定期岗位轮换制度，对掌握重要机
密的员工离岗做出了限制性规定，对关键岗位人员按照《重要岗
位轮换和休假管理办法》定期进行轮岗和强制休假，建立了员工
绩效考核、晋升与奖惩管理体系。鞍钢财务公司注重员工的业务
培训和职业道德教育，关键岗位员工具备较强的胜任能力。
4.企业文化
鞍钢财务公司重视企业文化建设，制定了《企业文化手册》，
对员工行为规范进行规范，充分利用各种形式开展鞍钢财务公司
核心价值观和社会责任感的教育工作。鞍钢财务公司重视风险文
化建设，定期或不定期对员工开展风险管理培训，强化员工的风
险意识。
（二）风险评估
鞍钢财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风
险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互
监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
1.风险管理组织与政策
鞍钢财务公司风险管理组织机构由董事会、董事会下设的风
险管理委员会、高级管理层和风险控制部组成。其中：鞍钢财务
公司董事会对鞍钢财务公司风险管理负有最终责任；董事会下设
的风险管理委员会是鞍钢财务公司风险管理的决策机构；高级管
理层对全面风险管理工作的有效性向董事会负责，负责主持全面
风险管理的日常工作；风险控制部具体负责识别、监控、评估和
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报告各类业务风险并接受审计稽核部稽核岗的独立检查。
鞍钢财务公司制定了《全面风险与内部控制管理办法》《风
险预警管理办法》《突发事件应急预案》《合规管理办法》等一系
列风险管理制度，对目标设定、风险识别、风险分析、风险应对
等风险评估过程作出了明确规定，制定了《风险控制手册》，建
立健全了鞍钢财务公司全面风险管理体系。
2.风险评估
现阶段鞍钢财务公司面临的主要风险是市场风险、信用风险、
信息科技风险、操作风险、流动性风险等风险。鞍钢财务公司根
据自身条件和外部环境，围绕其发展战略，针对面临的主要风险
制定了相应的风险管理策略。
（1）操作风险管理策略包括：建立完善的内控手册和报告
报送机制，当操作风险事件发生后，当事人或知情人应向部门负
责人报告，部门负责人向分管经理报告；
（2）流动性风险管理策略包括：强化资金头寸管理，鞍钢
财务公司应收集各类资金流动性监测信息，预测未来短期内的资
金流动缺口，建立流动性风险指标预警机制。当流动性指标出现
异常情况时，鞍钢财务公司应根据相关管理制度及时采取应对措
施；
（3）信用风险管理策略包括：建立鞍钢财务公司客户的信
用评级指标体系，严格执行《企业信用等级评定办法》，提高信
用评级的准确性和可参考性，有效降低信用风险；
（4）信息科技风险管理策略包括：定期开展信息系统风险
评估，建立畅通的信息沟通与报告体系，鞍钢财务公司网络安全
和信息化管理委员会负责 IT 信息系统的风险管理。
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（三）控制活动
1.资金管理
鞍钢财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定和完善了《全面预算管理办法》《结算管理办法（本
外币）》《存款管理办法（本外币）》《存放同业账户管理办法》《存
款准备金管理办法》《资金管理办法》等业务管理办法。对大额
资金的筹措及使用由业务部门提出需求，鞍钢财务公司定期召开
资金调度会，讨论资金走向和用途，有效防范资金风险。
（1）在资金计划管理方面，鞍钢财务公司业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过制
定和实施资金管理、投资决策与风险控制管理等制度，保证鞍钢
财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，鞍钢财务公司严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
2.信贷业务控制
鞍钢财务公司制定了《信贷管理办法》《贷款担保管理办法》
《电子商业汇票管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产
贷款管理办法》等信贷业务管理制度，建立了审贷分离、分级审
批的贷款管理体系。同时，加强对企业信用信息数据的管理和贷
后跟踪管理，制定了《企业信用等级评定管理办法》《企业信用
信息基础数据库系统操作规程》等管理办法。
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
信贷客户经理负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准
的责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承担责任，并对
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签署的意见负责；贷后管理人员对检查失误、清收不力承担责任；
放款操作人员对操作性风险负责。鞍钢财务公司制订了《贷款审
查委员会议事规则》，对贷款审查委员会的人员构成、职责及议
事规则等做出明确规定，鞍钢财务公司所有信贷类业务须经贷款
审查委员会全体委员三分之二（含三分之二）以上表决通过后方
可执行。建立完整的信贷档案，包括贷款申请、贷款调查、贷款
审查委员会审批记录、贷款合同、保证合同等，并定期进行稽核
检查。
（2）贷后管理
鞍钢财务公司重视贷后管理，对贷出款项的贷后检查、贷款
本息回收、信贷风险监管与预警、不良贷款资产管理进行跟踪。
鞍钢财务公司严格执行信贷业务管理制度的规定，对借款人
建立贷后跟踪档案。对借款人合同执行情况、财务及经营状况等
相关信息进行跟踪，定期形成贷后跟踪报告，内容包括：借款人
简介、借款人经营状况、借款人财务状况及信贷客户经理意见等。
对于中长期贷款还根据对应项目的建设、生产情况，对中长期贷
款风险分类情况实施动态调整。
3.投资业务控制
鞍钢财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》谨慎
开展投资业务，建立健全了投资业务各类管理制度，制定了《投
资决策委员会议事规则》《金融产品投资管理办法》《金融产品投
资操作规程》《金融产品投资风险控制管理办法》等业务管理制
度并严格执行，鞍钢财务公司重大有价证券投资事项需经投资决
策委员会全体委员三分之二（含三分之二）通过方可执行，做到
决策审批与投资执行相分离，前台交易与后台结算相分离。
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4.内部稽核控制
鞍钢财务公司实行内部审计制度，设立审计稽核部，与纪委、
党政督查办合署办公，以提高内部监督成效。内部审计工作在鞍
钢财务公司审计委员会（监督委员会）领导下，独立行使内部监
督职能，直接对鞍钢财务公司董事会负责。
审计稽核部对鞍钢财务公司全部经营管理及其有关人员的
经营管理行为，实施审计监督、揭露和纠正，促进提高经营管理
水平、资产质量和经济效益，保障鞍钢财务公司依法、稳健经营。
内审人员在每年初订立全年的内部审计工作计划，确定内部审计
目标及本年度的审计工作重点，并报董事会批准。年度终了，对
全年的内部审计工作进行总结。在内部审计过程中，根据审计项
目、内容开展业务条线审计或专项审计等，对发生违反有关法律、
法规、规章的问题及时向审计委员会（监督委员会）汇报，对责
任人员按《鞍钢集团财务有限责任公司职工罚则（试行）》做出
处理或处罚。
5.信息系统控制
鞍钢财务公司目前采用交通银行开发的新一代财资管理系
统，该系统能够满足鞍钢财务公司业务经营、风险管理的需要。
鞍钢财务公司网络安全和信息化管理委员会负责对信息系统进
行监督及落实相关制度的执行；鞍钢财务公司金融科技部具体负
责信息系统的运行与维护工作，并制定了《网络和信息系统安全、
保密管理办法》《信息系统应急管理办法》《信息系统运维管理办
法》等管理制度；各业务部门负责使用该系统，对系统中出现的
问题及时反馈到金融科技部，金融科技部负责监控系统运行情况，
实现不断提高鞍钢财务公司业务管理水平，有效防范信息系统风险。
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（四）内部控制总体评价
鞍钢财务公司治理结构规范，内控机制与风险管理体制完善，
建立健全了各项内部控制制度并得到贯彻执行，能够有效控制和
防范风险。在资金管理方面，鞍钢财务公司较好地控制了资金安
全风险；在信贷业务方面，鞍钢财务公司建立了相应的信贷业务
风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；在投资方面，鞍
钢财务公司制定了相应的投资决策内部控制制度，谨慎开展投资
业务，能够较好地控制投资风险。在信息系统控制方面, 鞍钢财
务公司不断加强信息化建设，提高对业务和管理活动的自动控制
水平。鞍钢财务公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、鞍钢财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
2024 年上半年，鞍钢财务公司紧紧围绕董事会确定的经营
目标，坚持“依托集团、服务客户、控制风险、科学发展”的经
营理念，以集团资金集中管理为中心开展工作，充分发挥金融职
能，完善公司各项管理制度，为鞍钢财务公司良性、持续地发展
奠定了较为坚实的基础。
截至 2024 年 6 月 30 日，鞍钢财务公司资产总额 348.84 亿
元，其中：存放同业款项 108.12 亿元，存放中央银行款项 15.05
亿元，发放贷款和垫款 213.62 亿元；负债总额 265.69 亿元，其
中：吸收存款 260.97 亿元；所有者权益 83.15 亿元。2024 年上
半年，鞍钢财务公司实现营业收入 4.82 亿元，利润总额 3.11 亿
元，税后净利润 2.37 亿元。（以上数据未经审计）
2024 年上半年，鞍钢财务公司积极面对金融市场的形势变
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化，不断优化调整传统业务，取得了良好的经营业绩。
（二）管理情况
鞍钢财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规、条例以及公司章程的规定，按照审慎经营的原则，
制定各项业务规则和程序，建立、健全内部控制制度，规范经营
行为，加强内部管理。鞍钢财务公司从未发生过挤兑事件、到期
债务不能支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫
或诈骗、董事或高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及严
重违纪、刑事案件等重大事项，对上市公司存放资金也未带来过
任何安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，鞍钢财务公司截
至 2024 年 6 月 30 日的各项监管指标均符合规定要求，主要监管
指标具体如下：（以下数据未经审计）
1.资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加
权资产+操作风险加权资产）
=830,601÷(2,975,807+102+136,875)
=830,601÷3,112,784=26.68%，大于 10.50%
2.集团外负债余额不得高于资本净额
集团外负债余额为 35,596 万元，资本净额为 830,601 万元，
拆入资金余额低于资本净额。
3.投资与资本净额的比例不得高于 70%
投资余额为 104,845 万元，资本净额为 830,601 万元，投资
与资本净额的比例为 12.62%，低于 70%。
4.自有固定资产与资本净额的比例不得高于 20%
自有固定资产余额为 81 万元，资本净额为 830,601 万元，
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自有固定资产与资本总额的比例为 0.01%，低于 20%。
5.流动性比例不得低于 25%
流动性资产 1,257,436 万元，流动性负债 2,523,082 万元，流
动性资产与流动性负债比例为 49.84%，高于 25%。
6.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%
各项存款 2,609,669 万元，各项贷款 2,190,998 万元，实收资
本 500,000 万元，贷款余额占存款余额与实收资本之和的比例为
70.46%，不高于 80%。
7.票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
票据承兑余额 372,113 万元，资产总额 3,488,401 万元，票
据承兑余额与资产总额比例为 10.67%，不高于 15%。
8.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
票据承兑余额 372,113 万元，存放同业余额 1,081,191 万元，
票据承兑余额与存放同业余额比例为 34.42%，不高于 3 倍。
9.票据承兑余额和转贴现总额不得超过资本净额
票据承兑余额和转贴现总额 372,113 万元，资本净额为
830,601 万元，票据承兑余额和转贴现总额低于资本净额。
10.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%
承兑汇票保证金余额 0 万元，各项存款 2,609,669 万元，承
兑汇票保证金余额与存款总额比例为 0，不超过 10%。
（四）钒钛股份在鞍钢财务公司的存、贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日，钒钛股份在鞍钢财务公司存款余额
为 194,261.71 万元，占鞍钢财务公司吸收存款余额的比例为
7.45%。钒钛股份在鞍钢财务公司的存款安全性和流动性良好，
未发生鞍钢财务公司因现金头寸不足而延迟支付的情况。截至
2024 年 6 月 30 日，钒钛股份在鞍钢财务公司无贷款及贴现业务。
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综上，截至 2024 年 6 月 30 日，鞍钢财务公司具有合法有效
的《金融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好，资产负
债比例符合《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要
求，根据对风险管理的了解和评价，未发现鞍钢财务公司与经营
资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在
重大缺陷。
攀钢集团钒钛资源股份有限公司董事会
2024 年 8 月 16 日
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