股票代码：000663          股票简称：永安林业      编号：2024-019
     福建省永安林业（集团）股份有限公司
   关于对深圳证券交易所关注函的回复公告
      本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

      重大风险提示：
      1.本次停止生物质能循环利用项目投资建设将使项目投资
形成的资产触及减值迹象，存在减值风险，具体计提的减值金额
未定。
      2.本次停止生物质能循环利用项目投资建设可能会引发项
目合同相对方对公司追究违约责任。
      以上风险可能对公司 2023 年度定期报告造成一定影响，具
体影响将以会计师事务所审计后的结果为准，敬请广大投资者注
意投资风险。
      福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”
“我公司”）于 2024 年 4 月 1 日收到深圳证券交易所上市公司管
理一部发来的《关于对福建省永安林业(集团)股份有限公司的关
注函》（公司部关注函〔2024〕第 52 号，以下简称“《关注函》”），
我公司对《关注函》所提出的问题进行了认真核查和确认，现将
有关事项回复如下：
      一、详细说明你公司决定停止生物质能循环利用项目投资建
设的决策过程、决策依据和决策时间，你公司是否及时履行了信



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息披露义务并向投资者充分提示风险。
      公司回复：
      受项目实施地频繁遭受寒潮、大雪等恶劣天气而导致无法有
效施工的影响，同时为配合公司间接控股股东开展重大项目投资
复核评估工作，2023 年 12 月 29 日，公司召开第十届董事会第
五次会议、第十届监事会第四次会议，审议通过了《关于暂缓生
物质能循环利用项目建设的议案》，审慎决定暂缓生物质能循环
利用项目建设，并于 2024 年 1 月 2 日披露了有关公告。
      在项目暂缓建设期间，相关金融机构收紧了公司项目长期贷
款融资支持，向公司提出提前还款要求，公司积极应对并与其达
成提前还款的一致意向。同时，公司采取成品保护、现场安保等
措施，维护施工现场设备设施及建筑物安全，并积极配合间接控
股股东开展重大项目投资复核评估工作，形成复核评估结果。项
目投资复核评估揭示的公司生物质能循环利用项目存在的问题
和潜在风险主要包括：1.根据前期签订的《运营管理服务协议》，
公司生物质能循环利用项目的原材料收集采购、生产经营和产品
销售，均由设备供应方负责，存在对单一供应商重大依赖的风险。
2.公司自有资金不足，且受金融机构收紧项目长期贷款融资支持
以及公司终止再融资的影响，缺少长期配套融资方案，存在无法
支持项目后续大额投资建设的风险。
      基于重大项目投资复核评估揭示的相关风险，为更好地维护
公司和全体股东利益，2024 年 3 月 29 日，公司召开第十届董事



  2
会第六次会议、第十届监事会第五次会议，审议并通过《关于停
止生物质能循环利用项目投资建设并公告的议案》。
      公司于 2024 年 3 月 30 日对第十届董事会第六次会议决议、
第十届监事会第五次会议决议、停止生物质能循环利用项目投资
建设等事项，及时履行了信息披露义务，并在相关公告中提示投
资者：“公司将密切关注后续进展情况，严格遵守相关法律法规
及规范性文件的规定，及时履行信息披露义务。敬请广大投资者
注意投资风险”。
      二、你公司生物质能循环利用项目实施的市场环境、行业政
策是否发生重大变化，该项目立项阶段是否进行充分调查分析，
是否充分考虑项目实施的气候条件、市场及行业变化风险，前期
可行性分析是否审慎，项目建设是否建立了有效的采购、实施等
内部控制制度，你公司管理层在本次项目建设相关决策中是否充
分履职尽责。
      公司回复：
      （一）截至目前，公司生物质能循环利用项目实施的市场环
境、行业政策尚未发生重大变化。
      （二）在生物质能循环利用项目立项阶段，公司进行了可行
性分析，考虑了气候条件、市场及行业等相关项目风险，履行了
公司董事会、股东大会等决策程序，以及各级国资监管审议程序。
公司开展的工作包括但不限于：
      公司聘请河南省中豫工程咨询集团有限公司编制了《项目可



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行性研究报告》，对生物质能循环利用项目建设背景及必要性、
产品市场分析和原料资源分析、厂址位置及建设条件、建设规模
及产品方案、工艺技术方案、总图运输及工程方案、企业组织与
劳动定员、项目组织管理与实施进度计划、投资估算与资金筹措、
财务评价等进行分析。
      公司聘请中元国际投资咨询中心有限公司编制了《风险分析
评价报告》，分析了战略风险、市场风险、运营风险、供应风险、
财务风险、法律风险、环境风险。
      2022 年 9 月 28 日，公司召开第九届董事会战略发展委员会
专题会议，听取了《永安林业非公开发行股票暨发展生物质能循
环经济的报告》，通过了《关于非公开发行股票并设立生物质能
项目公司的议案》。
      2022 年 9 月 30 日，公司召开第九届董事会第二十八次会议，
审议通过了《2022 年度非公开发行 A 股股票募集资金运用之可
行性分析报告》等议案。2022 年 10 月 17 日，公司召开 2022 年
第五次临时股东大会，审议通过相关议案。
      2022 年 11 月 25 日，公司召开总经理办公会，审议通过了
《关于涿州市、宁晋县等 5 地投资生物质能源项目的请示》。
      2022 年 12 月 27 日，公司召开第九届董事会第三十一次会
议，审议通过《关于投资建设涿州市生物质能循环利用项目的议
案》等 5 个议案并予以公告。2023 年 1 月 13 日，公司召开 2023
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于投资建设涿州市生物



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质能循环利用项目的议案》。
      （三）公司建立了采购、实施等内部控制制度，并履行了必
要的决策程序。
      根据公司业务发展需要，公司制定了《采购管理暂行办法》
（永林股份〔2022〕35 号），对采购方式、采购实施、采购审核、
采购合同等进行明确，加强对物资、工程和服务采购的管理与监
督。同时，公司制定了《招标管理暂行办法》（永林股份〔2022〕
42 号），对招标方式和代理机构、编制招标文件、资格审查、发
出招标文件、评标委员会、开标、评标、定标等进行明确，规范
招标行为。
      公司通过召开总经理办公会等方式，履行了采购、实施等内
部控制流程，具体如下：
      2022 年 10 月 27 日，公司召开总经理办公会，审议通过了
《关于生物质能循环经济项目招标方案的议案》《关于明确中林
（雄安）生物能源科技有限公司经营决策机制的议案》。
      2023 年 1 月 19 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于涿州市等 5 地生物质能循环利用项目设备及运营服务招标的
请示》。
      2023 年 2 月 23 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于开展广平生物质能循环利用项目监理招标工作的请示》《关于
开展广平生物质能循环利用项目设计施工总承包招标工作的请
示》《关于发出涿州市等 5 地生物质能循环利用项目设备及运营



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服务招标成交通知书并签署相关协议的请示》。
      2023 年 3 月 24 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于发出广平项目监理招标中标通知书的请示》《关于发出广平项
目设计施工总承包招标中标通知书的请示》。
      2023 年 4 月 19 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于开展涿州生物质能循环利用项目监理招标工作的请示》《关于
开展涿州生物质能循环利用项目设计施工总承包招标工作的请
示》。
      2023 年 5 月 19 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于雄安公司项目贷款的议案》《关于为雄安公司提供担保的议案》
《关于发出涿州项目监理招标中标通知书的议案》《关于发出涿
州项目设计施工总承包招标中标通知书的议案》。
      2023 年 5 月 31 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于开展郸城县生物质能循环利用项目监理招标工作的议案》《关
于开展郸城县生物质能循环利用项目设计施工总承包招标工作
的议案》。
      2023 年 7 月 19 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于发出郸城项目设计施工总承包招标中标通知书的议案》。
      2023 年 8 月 25 日，公司召开总经理办公会，审议通过了《关
于为中林（雄安）生物能源科技集团有限公司提供担保的议案》
《关于中林（雄安）生物能源科技集团有限公司项目贷款的议案》。
      综上，公司管理层对生物质能循环利用项目进行了可行性分



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析，综合考虑了气候条件、市场及行业等相关项目风险，履行了
公司董事会、股东大会等决策程序，建立并履行了采购、实施等
内部管理制度，公司管理层在生物质能循环利用项目建设相关决
策中履行了必要的决策程序。
      三、详细说明项目投资复核评估揭示的生物质能循环利用项
目建设管理中存在的问题和潜在风险。
       公司回复：
      项目投资复核评估揭示的公司生物质能循环利用项目存在
的问题和潜在风险主要包括：
      （一）根据前期签订的《运营管理服务协议》，公司生物质
能循环利用项目的原材料收集采购、生产经营和产品销售，均由
设备供应方负责，存在对单一供应商重大依赖的风险。
      （二）公司自有资金不足，且受金融机构收紧项目长期贷款
融资支持以及公司终止再融资的影响，缺少长期配套融资方案，
存在无法支持项目后续大额投资建设的风险。
      四、详细说明本次停止生物质能循环利用项目投资建设对公
司定期报告带来的影响，是否会引发项目合同的相对方对公司追
究违约责任，是否将导致公司 2023 年净利润较上年出现较大变
动。
       公司回复：
      （一）公司正在积极对接意向受让方，推进项目对外转让工
作。本次停止生物质能循环利用项目投资建设将对公司定期报告



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产生一定影响。一是停止项目建设使项目投资形成的资产触及减
值迹象，可能计提一定的减值金额，从而影响定期报告；二是项
目后续转让如出现转让价格低于项目的账面价值，可能会对转让
当期定期报告产生影响。
      （二）本次停止生物质能循环利用项目投资建设可能会引发
项目合同相对方对公司追究违约责任。




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         截至本公告披露日，公司生物质能循环利用项目对外签署并已实际履行的大额合同（1000 万元
以上）包括：
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序号                名称                   我方                   相关方         金额                    现状
         永安林业生物质能循环利用 中林（雄安）生物
                                                         必奥新能源科技有限公
 1       项目设备及运营服务采购合 能 源 科 技 集 团 有                          174500.00 已支付 36645 万元
                                                         司
         同                          限公司
                                                         山东鸿华建筑安装工程
         广平建设项目工程总承包合 永 林 广 平 生 物 能                                      已支付部分工程进度款、施工人员
 2                                                       有限公司、河北奥景工    12050.00
         同                          源有限公司                                             工资
                                                         程有限公司
         广平国有建设用地使用权出 永 林 广 平 生 物 能 广平县自然资源和规划
 3                                                                                1669.00 已办理不动产权证书
         让合同                      源有限公司          局
         涿州建设项目工程总承包合 永 林 涿 州 生 物 能
 4                                                       中国五冶集团有限公司    12069.75 已支付预付款
         同                          源有限公司
                                                         中国华冶科工集团有限
         郸城建设项目工程总承包合 永 林 郸 城 县 生 物
 5                                                       公司、河北奥景工程有    12050.05 未开工，尚未履行
         同                          能源有限公司
                                                         限公司
         郸城国有建设用地使用权出 永 林 郸 城 县 生 物
 6                                                       郸城县自然资源局         3895.00 已办理不动产权证书
         让合同                      能源有限公司




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       目前，公司已采取多项措施，维护公司利益：
       1.公司已聘请咨询顾问，就生物质能循环利用项目总建
筑安装完成产值、项目采购设备价格等事项，计划与相关方
展开谈判。
       2.公司已聘请专业律师团队，综合分析各相关方在招标
采购、合同签订、合同履行过程中可能存在的违约问题，并
将积极应对各相关方可能发起的违约责任追究。
       （三）本次停止生物质能循环利用项目投资建设是否将
导致公司 2023 年净利润较上年出现较大变动，取决于计提
的资产减值准备金额规模。
       根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第五条“ 存
在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（五）资产已经
或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置”和《企业会计
准则第 29 号——资产负债表日后事项》第五条“企业发生
的资产负债表日后调整事项，通常包括下列事项：(二)资产
负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发
生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额”之规
定，本次停止项目投资建设是资产负债表日后调整事项，表
明项目形成的在建工程在资产负债表日可能出现了减值迹
象。
       截至 2023 年底，生物质能循环利用项目投资建设形成
的资产主要有在建工程（机器设备及基建工程）、预付账款、
存货（原材料）、无形资产（土地）。对于在建工程项目（机
器设备及基建工程），公司现已委托中天和资产评估公司进


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行评估，公司将参照评估结果判断在建工程是否计提减值；
对于预付账款，公司将依据公司相关会计政策计算预期信用
损失率并计提信用减值损失；对于存货（原材料），公司将
参照市场价格预计可变现净值，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备；对于无形资产（土地），公司购入
的用于生物质能循环利用项目的土地，分别位于广平县广平
经济开发区、郸城高新区静脉产业园内，均于 2023 年采用
政府招拍形式购入，因生物质能循环利用项目均属于政府招
商引资项目，招拍价格低于相同位置政府土地挂牌价，截至
目前未出现减值迹象。
       五、请大华会计师事务所（特殊普通合伙）说明公司生
物质能循环利用项目相关资产是否存在重大减值风险，以及
目前对公司 2023 年年报审计进展情况，是否有充分时间保
证年审项目的顺利开展及关键审计程序的充分执行。
       大华会计师事务所（特殊普通合伙）回复：
       2023 年 12 月 29 日，永安林业召开第十届董事会第五次
会议、第十届监事会第四次会议，审议通过了《关于暂缓生
物质能循环利用项目建设的议案》，审慎决定暂缓生物质能
循环利用项目建设。预计本次项目暂缓建设时间不超过 2 个
月。
       2024 年 3 月 29 日，永安林业召开第十届董事会第六次
会议、第十届监事会第五次会议，审议通过了《关于停止生
物质能循环利用项目投资建设的议案》，目前，公司正在研
究解决生物质能循环利用项目建设管理中存在的问题，依法


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合规防范项目潜在风险，并积极推进项目对外转让工作。
       根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条存在下
列迹象的，表明资产可能发生了减值：（二）企业经营所处
的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响和（五）
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。根据
《企业会计准则第 29 号—资产负债表日后事项》第五条企
业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：（二）
资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表
日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。
       鉴于生物质能循环利用项目已停止投资，且公司拟对外
处置转让，上述减值迹象的出现，表明生物质能循环利用项
目相关资产在资产负债表日可能已发生减值。
       永安林业已聘请北京中天和资产评估有限公司对生物
质能循环利用项目进行评估。目前评估师工作仍在进行中。
由于评估结论还未获取，对于专家评估师估值过程中所采用
的关键假设和参数的合理性尚未实施审计程序。
       永安林业在拟改聘年度审计机构之前，已与大华会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）就年度审计的
时间安排、重点审计事项等进行充分沟通。本所已于 2023
年 12 月对公司进行了充分的尽职调查，开始了 2023 年度财
务报表审计的各项前期准备工作。2024 年 1 月，项目签字合
伙人与签字注册会计师与公司审计委员会及独立董事就永
安林业及相关审计人员的独立性、计划审计范围、重点审计


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领域、关键审计事项和审计时间安排等进行了沟通。本所已
于 2024 年 1 月开展现场审计工作，完成了函证、盘点等实
质性审计程序。待获取专家评估师的评估过程与评估结论后，
项目组尚需对估值过程中所采用的关键假设和参数的合理
性实施审计程序，在此基础上确认生物质能循环利用项目相
关资产的减值金额。
       鉴于公司将于 2024 年 4 月 30 日披露 2023 年年度报告，
根据目前审计工作进展情况，本所有能力保障永安林业 2023
年关键审计程序的充分执行。
       六、你公司认为需说明的其他事项。
       公司回复：
       无。
       特此回复！


                      福建省永安林业（集团）股份有限公司
                                        董事会
                                 2024 年 4 月 9 日




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