关于《东北证券股份有限公司信息披露管理制度》
等制度的修订说明
2024 年 10 月 16 日，东北证券股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十
一届董事会 2024 年第五次临时会议，同意对《东北证券股份有限公司信息披露
管理制度》《东北证券股份有限公司投资者关系管理制度》进行修订，具体修订
内容如下：
一、《东北证券股份有限公司信息披露管理制度》修订说明
原制度 修订后
（删除线处为删除内容） （下划线处为新增内容）
第十三条 公司定期报告包括年度报
第十三条 公司定期报告包括年度报
告、中期报告和季度报告。凡是对投资者作
告、中期报告和季度报告。凡是对投资者作
出价值判断和投资决策有重大影响的信息，
出价值判断和投资决策有重大影响的信息，
均应当披露。
均应当披露。
公司应当在每个会计年度结束之日起 4
公司应当在每个会计年度结束之日起 4
个月内披露年度报告，应当在每个会计年度
个月内披露年度报告，应当在每个会计年度
的上半年结束之日起 2 个月内披露中期报
的上半年结束之日起 2 个月内披露中期报
告，应当在每个会计年度的前 3 个月、前 9
告，应当在每个会计年度的前 3 个月、前 9
个月结束之日起 1 个月内披露季度报告。
个月结束之日起 1 个月内披露季度报告。
公司第一季度报告的披露时间不得早
公司第一季度报告的披露时间不得早
于上一年度年度报告的披露时间。公司预计
于上一年度年度报告的披露时间。公司预计
不能在规定期限内披露定期报告的，应当及
不能在规定期限内披露定期报告的，应当及
时公告不能按期披露的原因、解决方案以及
时公告不能按期披露的原因、解决方案以及
延期披露的最后期限。
延期披露的最后期限。
公司董事会应当确保公司定期报告的
公司定期报告应当经公司董事会审议
按时披露。公司定期报告应当经公司董事会
通过。未经董事会审议通过的定期报告不得
审议通过，未经董事会审议通过的定期报告
披露。定期报告未经董事会审议、董事会审
不得披露。定期报告未经董事会审议、董事
议未通过或者因故无法形成有关董事会决
会审议未通过或者因故无法形成有关董事
议的，公司应当披露具体原因和存在的风险
会决议的，公司应当披露具体原因和存在的
以及董事会的专项说明。
风险以及董事会的专项说明。
第十八条 公司预计年度经营业绩和财 第十八条 公司预计年度经营业绩和财
务状况出现下列情形之一的，应当在会计年 务状况出现下列情形之一的，应当在会计年
度结束之日起 1 个月内进行预告： 度结束之日起 1 个月内进行预告：
（一）净利润为负值； （一）净利润为负值；
（二）净利润实现扭亏为盈； （二）净利润实现扭亏为盈；
（三）实现盈利，且净利润与上年同期 （三）实现盈利，且净利润与上年同期
相比上升或者下降 50%以上； 相比上升或者下降 50%以上；
（四）扣除非经常性损益前后的净利润 （四）利润总额、净利润或者扣除非经
孰低者为负值，且扣除与主营业务无关的业 常性损益后的净利润三者孰低为负值，且按
务收入和不具备商业实质的收入后的营业 照《股票上市规则》相关规定扣除后的营业
收入低于 1 亿元； 收入低于 3 亿元；
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（五）期末净资产为负值； （五）期末净资产为负值；
（六）公司股票交易因触及《股票上市 （六）公司股票交易因触及《股票上市
规则》规定情形被实施退市风险警示后的首 规则》规定情形被实施退市风险警示后的首
个会计年度； 个会计年度；
（七）中国证监会和深圳证券交易所认 （七）中国证监会和深圳证券交易所认
定的其他情形。 定的其他情形。
公司预计半年度经营业绩将出现前款 公司预计半年度经营业绩将出现前款
第（一）项至第（三）项情形之一的，应当 第（一）项至第（三）项情形之一的，应当
在半年度结束之日起 15 日内进行预告。 在半年度结束之日起 15 日内进行预告。
公司因第一款第（六）项情形进行年度 公司因第一款第（六）项情形披露年度
业绩预告的，应当预告全年营业收入、扣除 业绩预告的，应当预告全年营业收入、按照
与主营业务无关的业务收入和不具备商业 《股票上市规则》相关规定扣除后的营业收
实质的收入后的营业收入、净利润、扣除非 入、利润总额、净利润、扣除非经常性损益
经常性损益后的净利润和期末净资产。 后的净利润和期末净资产。
第二十二条 公司出现下列情形之一
的，应当及时披露业绩快报：
（一）在定期报告披露前向有关机关报
第二十二条 公司出现下列情形之一
送未公开的定期财务数据，预计无法保密；
的，应当及时披露业绩快报：
（二）在定期报告披露前出现业绩泄
（一）在定期报告披露前向有关机关报
露，或者因业绩传闻导致公司证券及其衍生
送未公开的定期财务数据，预计无法保密；
品种交易异常波动；
（二）在定期报告披露前出现业绩泄
（三）拟披露第一季度业绩但上年度年
露，或者因业绩传闻导致公司证券及其衍生
度报告尚未披露。
品种交易异常波动；
出现前款第（三）项情形的，公司应当
（三）拟披露第一季度业绩但上年度年
在不晚于第一季度业绩相关公告发布时披
度报告尚未披露。
露上一年度的业绩快报。
出现前款第（三）项情形的，公司应当
除出现第一款情形外，公司可以在定期
在不晚于第一季度业绩相关公告发布时披
报告披露前发布业绩快报。
露上一年度的业绩快报。
业绩快报应当包括公司本期及上年同
除出现第一款情形外，公司可以在定期
期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、
报告披露前发布业绩快报。
扣除非经常性损益后的净利润、总资产、净
公司披露业绩快报后，预计本期业绩或
资产、每股收益、每股净资产和净资产收益
者财务状况与已披露的业绩快报的数据和
率等数据和指标。
指标差异幅度达到 20%以上，或者最新预计
公司披露业绩快报后，预计本期业绩或
的报告期净利润、扣除非经常性损益后的净
者财务状况与已披露的业绩快报的数据和
利润或者期末净资产方向与已披露的业绩
指标差异幅度达到 20%以上，或者最新预计
快报不一致的，应当及时披露业绩快报修正
的报告期净利润、扣除非经常性损益后的净
公告，说明具体差异及造成差异的原因。
利润或者期末净资产方向与已披露的业绩
快报不一致的，应当及时披露业绩快报修正
公告，说明具体差异及造成差异的原因。
第二十六条 本制度第二十三条所称 第二十六条 本制度第二十三条所称
“可能对公司证券及其衍生品种交易价格 “可能对公司证券及其衍生品种交易价格
产生较大影响的重大事件”包括： 产生较大影响的重大事件”包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定 （一）《证券法》第八十条第二款规定
的重大事件； 的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任； （二）公司可能依法承担重大违约责任
（三）公司计提大额资产减值准备； 或大额赔偿责任；
（四）公司出现股东权益为负值； （三）公司计提大额资产减值准备；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或 （四）公司出现股东权益为负值；
者进入破产程序，公司对相应债权未提取足 （五）公司重大债权到期未获清偿或主
额坏账准备； 要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，
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…… 公司对相应债权未提取足额坏账准备；
……
第四十七条 公司的股东、实际控制人
发生以下事件时，应当主动告知公司董事
会，并配合公司履行信息披露义务：
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者
实际控制人持有股份或者控制公司的情况
发生或者拟发生较大变化；
（二）公司的实际控制人及其控制的其
他企业从事与公司相同或者相似业务的情
况发生较大变化；
（三）法院裁决禁止控股股东、实际控
制人转让其所持股份；
第四十七条 公司的股东、实际控制人
（四）任一股东所持公司 5%以上股份被
发生以下事件时，应当主动告知公司董事
质押、冻结、司法标记、司法拍卖、托管、
会，并配合公司履行信息披露义务：
设定信托或者被依法限制表决权等，或者出
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者
现被强制过户风险；
实际控制人持有股份或者控制公司的情况
（五）拟对公司进行重大资产重组、债
发生较大变化，公司的实际控制人及其控制
务重组或者业务重组；
的其他企业从事与公司相同或者相似业务
（六）控股股东、实际控制人因经营状
的情况发生较大变化；
况恶化进入破产或者解散程序；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所
（七）出现与控股股东、实际控制人有
持股份，任一股东所持公司 5%以上股份被质
关传闻，对公司股票及其衍生品种交易价格
押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者
可能产生较大影响；
被依法限制表决权等，或者出现被强制过户
（八）控股股东、实际控制人受到刑事
风险；
处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查
（三）拟对公司进行重大资产或者业务
或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其
重组；
他有权机关重大行政处罚；
（四）中国证监会规定的其他情形。
（九）控股股东、实际控制人涉嫌严重
前款规定的应当披露的信息依法披露
违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采
前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券
取留置措施且影响其履行职责；
及其衍生品种出现交易异常情况的，公司股
（十）控股股东、实际控制人涉嫌犯罪
东或者实际控制人应当及时、准确地向公司
被采取强制措施；
作出书面报告，并配合公司及时、准确地公
（十一）其他可能会对公司股票及其衍
告。
生品种交易价格产生较大影响的情形。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股
前款规定的事项出现重大进展或者变
东权利、支配地位，不得要求公司向其提供
化的，公司股东或者实际控制人应当及时、
内幕信息。
准确地向公司作出书面报告，并配合公司及
时、准确地公告。公司股东、实际控制人收
到公司问询的，应当及时了解情况并回复，
保证回复内容真实、准确和完整。
公司董事、监事和高级管理人员获悉前
款规定的事项时，应当及时向公司董事会或
者监事会报告，并督促公司按照有关规定履
行信息披露义务。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股
东权利、支配地位，不得要求公司向其提供
内幕信息。
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第七十八条 公司不得利用会计政策变
更和会计估计变更操纵营业收入、净利润、
净资产等财务指标。
公司根据法律、行政法规或者国家统一
的会计制度的要求变更会计政策的，会计政
策变更公告日期不得晚于会计政策变更生
效当期的定期报告披露日期。
公司自主变更会计政策应当在董事会
审议通过后及时按照规定披露会计政策变
新增。
更公告，同时披露公司董事会、审计委员会
和监事会对会计政策变更是否符合相关规
定的意见；需股东大会审议的，还应当披露
会计师事务所出具的专项意见。
公司变更重要会计估计的，应当在变更
生效当期的定期报告披露前将变更事项提
交董事会审议，并在董事会审议通过后比照
前款自主变更会计政策的要求履行信息披
露义务。
第七十九条 公司计提资产减值准备或
者核销资产，对公司当期损益的影响占公司
新增。 最近一个会计年度经审计净利润绝对值的
比例达到 10%以上且绝对金额超过 100 万元
的，应当及时披露。
第七十九条 公司内部信息披露义务人 第八十一条 公司内部信息披露义务人
和各单位负责人因相关行为违反法律、行政 和各单位负责人因相关行为违反法律、行政
法规及本制度规定，致使公司信息披露违 法规及本制度规定，致使公司信息披露违
规，给公司造成不良影响或损失的，公司将 规，给公司造成不良影响或损失的，公司将
参照公司奖惩管理相关制度规定，视情节轻 参照公司问责相关制度规定，视情节轻重对
重给予相关责任人以惩处；给公司造成重大 相关责任人进行问责；给公司造成重大影响
影响或损失的，公司可要求其承担民事赔偿 或损失的，公司可要求其承担民事赔偿责
责任；触犯国家有关法律法规的，应依法移 任；触犯国家有关法律法规的，应依法移送
送司法机关，追究其法律责任。 司法机关，追究其法律责任。
…… ……
注：由于本次修订新增条款，本制度条款序号将相应调整。
二、《东北证券股份有限公司投资者关系管理制度》修订说明
原制度 修订后
（删除线处为删除内容） （下划线处为新增内容）
第五十条 公司在投资者说明会、业绩说 第五十条 公司在投资者说明会、业绩
明会、分析师会议、路演等投资者关系活动结 说明会、分析师会议、路演等投资者关系
束后应当及时编制投资者关系活动记录表， 活动结束后应当及时编制投资者关系活动
并及时在互动易平台和公司网站刊载。活动 记录表，并于次一交易日开市前在互动易
记录表至少应当包括以下内容： 平台和公司网站刊载。活动记录表至少应
（一）活动参与人员、时间、地点、形式； 当包括以下内容：
（二）交流内容及具体问答记录； （一）活动参与人员、时间、地点、形
（三）关于本次活动是否涉及应披露重 式；
大信息的说明； （二）交流内容及具体问答记录；
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（四）活动过程中所使用的演示文稿、提 （三）关于本次活动是否涉及应披露
供的文档等附件（如有）； 重大信息的说明；
（五）深交所要求的其他内容。 （四）活动过程中所使用的演示文稿、
提供的文档等附件（如有）；
（五）深交所要求的其他内容。
第五十一条 公司董事、监事、高级管理 第五十一条 公司董事、监事、高级管
人员和工作人员违反本制度及相关法律法规 理人员和工作人员违反本制度及相关法律
规定，在投资者关系活动中出现透露、泄露未 法规规定，在投资者关系活动中出现透露、
公开重大信息、过度宣传误导投资者决策、对 泄露未公开重大信息、过度宣传误导投资
公司证券及其衍生品种价格公开作出预测或 者决策、对公司证券及其衍生品种价格公
者承诺等违反信息披露规则或者涉嫌操纵证 开作出预测或者承诺等违反信息披露规则
券及其衍生品种价格的行为的，除将承担中 或者涉嫌操纵证券及其衍生品种价格的行
国证监会的处罚和深交所的处分外，公司还 为的，除将承担中国证监会的处罚和深交
将视情况给予惩处。 所的处分外，公司还将视情况进行问责。
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