苏宁环球股份有限公司
       2023年度内部控制自我评价报告

苏宁环球股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合苏宁环球股

份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内

部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展


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战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，由公司内部审

计部具体负责实施，围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息

与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面

评价。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：苏宁环球股份有

限公司、南京浦东房地产开发有限公司、南京天华百润投资发展有限


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责任公司、南京华浦高科建材有限公司、无锡苏亚医疗美容医院有限

公司、上海天大医疗美容医院、北京荟颜美莲臣医疗美容诊所、石家

庄苏亚医疗美容医院、唐山苏亚医疗美容医院、湖南瑞生科生物科技

有限公司、中科华瑞生物科技有限公司、南京苏宁环球大酒店有限公

司、南京苏宁环球天润广场有限公司、江苏乾阳房地产开发有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的75.04%，

营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的85.97%。

    纳入评价范围的主要业务与事项包括：公司层面和业务层面。公

司层面包括组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、子公司管控；

业务层面涵盖了资金活动、对外投资、资产管理、工程项目、 合同

管理、物资（建材）采购、房产（建材）营销、项目论证、房产开发、

关联交易、对外担保、财务报告信息披露控制、内部监督等。评价范

围覆盖了公司及重要子公司的核心业务流程和主要的专业模块，对公

司及重要子公司主要业务和事项进行了全面评价。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：

    1、内部控制环境

    （1）完善的公司治理结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》

等国家有关法律法规的要求，以及《公司章程》的规定，建立了股东

大会、 董事会、监事会和经理层“三会一层”较为完善的法人治理结

构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、


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运作规范的相互协调和相互制衡机制。制定相应议事规则、工作细则

和管理制度，明确各方面的职责权限，并认真履行相应职责，保障公

司规范运作，确保公司安全、稳定、健康的发展。

    股东大会是公司的最高权力机构，公司制定了《股东大会议事规

则》，股东大会严格按照相关规定，依法行使职权。

    董事会是公司的执行机构，对股东大会负责。公司制定了《董事

会议事规则》，董事会严格按照相关法律、法规、规范性文件及《公

司章程》、《董事会议事规则》等有关规定行使职权。董事会下设发

展战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，各专

业委员会对董事会负责，并制订了董事会专门委员会工作制度，明确

了各专业委员会的职责权限和工作程序。

    监事会是公司的监督机构，公司制定了《监事会议事规则》，明

确规定了监事会的职责权限、办事机构、召开程序等内容。监事会对

股东大会负责并报告工作，在法律、法规、规范性文件、公司章程和

股东大会赋予的职权范围内行使监督权，保障股东权益、公司利益和

员工的合法权益。

    经理层负责公司的日常管理工作，公司制定了《经理工作细则》，

明确规定了经理的产生方式、职责权限等内容，明确要求经理在规定

的权限范围内行使职权。

    （2）发展战略

    董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决

策进行研究并提出建议。战略委员会开展公司重大战略的分析和研究，


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提供辅助决策和专业咨询意见，并组织有关部门对公司的发展目标和

战略规划进行可行性研究和科学论证，根据公司的战略规划明确发展

的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实

施路径。

    （3）人力资源

    公司不断完善人力资源培养、选拔、考核和激励机制，建立了可

持续发展的人力资源模式。并结合公司实际情况，制定了《招聘录用

管理制度》《培训管理制度》《员工奖惩管理制度》《后备人才培养

管理办法》等人力资源相关制度，制度中对人员录用、员工培训、辞

退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详

细规定，确保选聘人员能够胜任岗位工作，实现了人力资源的合理配

置，使人力资源管理规范化、制度化和统一化。

    公司重视员工培训和继续教育，将职业道德修养和专业胜任能力

作为选拔和聘用员工的重要标准，积极创造适合人才竞争和发展的企

业文化氛围，建立了与公司战略目标相匹配的绩效管理体系和激励机

制，提高各级员工的敬业度和满意度，全面提升公司核心竞争力。

    （4）企业文化

    公司着力促进企业文化及品牌建设，明确了体现企业特色的发展

愿景，不断丰富企业文化内涵，提升品牌形象。公司时刻秉承“企业

发展以人为本，参与竞争以信为本，文明经商以诚为本，服务报国修

身树人”的宗旨，以“创苏宁伟业 做百年苏宁”为奋斗目标的核心理念，

向企业奉献忠诚，向事业奉献智慧，向客户奉献诚信，向社会奉献爱


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心。公司形成了具有自身特色的企业文化，倡导敢于担当、拼搏进取、

持续创新、高效协作的企业精神，不断提升公司的凝聚力、向心力，

促进公司健康稳定发展。

    （5）社会责任

    公司重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利

益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企

业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

    公司通过对精品项目的打造，推动低碳、节能工艺等建筑技术创

新的推广运用，致力于环境保护和可持续发展，实现企业与环境的和

谐发展；坚持员工和企业共同发展，成长共赢；坚持经济效益和社会

效益兼顾，在发展壮大的同时，始终将承担社会责任视作应尽的义务

和职责，为社会发展做出积极贡献，实现公司的经济效益、社会效益

相统一，公司与社会和谐发展。

    （6）对子公司的管控

    公司对下属全资和控股子公司的各项经营活动进行全面、有效的

监督管理；子公司的董事、监事及高级管理人员，由公司委派或推荐

人员担任；公司职能部门从公司治理、日常经营及财务管理等各方面

对子公司进行对口管理，按照法律法规及公司章程的规定规范对子公

司的管控，对子公司的治理和资产运作进行有效的风险控制，提高公

司整体运作效率，维护公司和投资者的利益。

    2、风险评估

    公司建立了有效的风险评估机制，按照《企业内部控制基本规范》


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有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，对

公司在经营管理过程中的风险及时识别，进行风险评估、风险分析，

明确落实风险管控责任，重点关注战略管理风险、资产管理风险、财

务风险、投资风险、人力资源风险等，制订相应的应对措施，做到风

险可控。

    3、控制活动

    内部控制以业务流程为载体，结合公司管理职责和规章制度，将

风险和控制落实到具体业务工作中，确保责任落实执行到位，增强公

司管理控制能力，公司的内部控制活动已涵盖公司主要运营环节，主

要控制措施包括：

    （1）不相容职责分离控制

    公司在设定组织机构和岗位时，全面地分析和梳理公司的业务流

程，对所涉及的不相容职责进行分析、梳理，各个环节不相容职务由

不同的人员担任，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    （2）授权审批控制

    公司根据公司章程，对股东大会、董事会、监事会及管理层的职

责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、

相互监督、相互促进。对公司经营的日常事项和重大事项设立了规范

的审批权限和审批流程，有效明确岗位权责，保证公司控制规范。

    （3）资金管理

    公司制定了《资金管理办法》，明确规定了货币资金收支和保管

业务的授权审批程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相


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关机构和人员存在相互制约关系，明确了现金的使用范围及办理现金

收支业务时应遵守的规定，并规定了银行存款的结算程序。同时还规

定了发票管理程序，所有发票的领用、核销都必需进行登记和审核，

从而有效杜绝不利事件的发生。

    为规范公司募集资金的存放、使用和管理,公司制定并落实了《募

集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用以及募集资金项目变更

等做出了明确规定。公司审计监察中心密切跟踪监督募集资金使用情

况并每季度向审计委员会报告。募集资金使用合理、存储安全，保证

了公司、股东以及投资者的利益。

    公司编制了《融资业务管理流程》明确规定了银行借款等融资业

务的授权审批程序，根据规定各下属子公司按照年度计划编制年度融

资预算报公司审批，经公司按权限审批制度审批后执行。未经公司许

可各子公司不得对系统外单位提供贷款担保、抵押、质押、信用证、

保函等。

    （4）资产管理

    为了提高资产使用效能，保证资产安全，公司编制了《固定资产

管理办法》等制度，明确规定了设备等固定资产的购置、验收、入库、

出库、付款、日常管理、投保、抵押及清查流程，并规定了各流程中

授权审批程序，从而保证对各环节的有效控制。

    （5）财务管理

    公司按照《公司法》《会计法》和《企业会计准则》等法律法规

的有关规定，已建立了较为完善的财务信息管理系统，制定了《财务


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管理制度》《会计电算化管理办法》《会计档案管理办法》等财务控

制体系文件，规范了公司会计政策、核算方法、会计业务处理程序、

资产盘点、清查资产核实债务、结账、编制个体财务报告、编制合并

财务报告等内容，确保公司的会计事务按相关规定执行，保证财务会

计报告的真实、准确性。

    （6）工程项目管理

    为加强工程项目管理，提高工程质量，公司制定了《工程项目管

理办法》等体系文件，规范工程管理的工作流程，明确了相关部门和

岗位的职责权限，规范了重大工程项目的可行性研究、立项与审批、

工程设计与预算、项目实施、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，

明确规定了开发前期管理、项目施工质量管理、项目成本管理、项目

验收管理、项目档案管理等方面的内容。强化工程建设全过程的监控，

控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为发生，保证工程项目的质量、

进度和资金安全，确保项目按时交付。

    （7）采购管理

    公司制定了《招标采购管理制度》《行政采购管理办法》等与采

购管理相关的制度，明确了请购、审批、购买、验收、付款、供应商

管理等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购

业务。为了加强采购过程中的预算管理，公司对采购业务严格按照采

购计划执行，保证了采购业务均具有合理性并能有效运用预算资金。

    （8）合同管理

    公司制定了《合同管理制度》，规范了合同签订前的资信调查、


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评审，签订时合同会签、合同文本审核等程序；合同订立时，由公司

法务人员按规定审核把关；同时公司加强对合同履行情况的监督检查，

定期对合同进行统计、分类，关注合同的变更以及合同纠纷的调节、

仲裁和诉讼等环节，加强过程动态跟踪、控制，有效减少合同管理风

险；合同相关材料实行归档管理。

    （9）销售管理

    公司建立健全了营销管理体系，明确规定了项目营销计划的编制、

销售价格的管理、对营销服务单位的管理、营销费用管理、营销现场

管理及售后服务管理，保证了营销过程的规范。同时，加强市场调查，

合理确定定价机制，根据市场变化及时调整营销策略，灵活运用多种

策略和销售方式，促进销售目标的实现，不断提高市场占有率。

    （10）关联交易

    公司严格落实《关联交易公允决策制度》，明确了关联交易和关

联方的界定，规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事

项，规范了公司关联交易行为，有效保证了公司全体股东特别是中小

股东的合法权益。

    （11）对外担保

    公司严格落实《公司章程》等相关法律法规中对对外担保的规定，

定期检查担保政策的执行情况及效果。有效规范公司担保行为，防范

财务风险并保证公司稳健经营。2023年，公司不存在为合并报告范围

以外公司担保的情况。

    （12）全面预算


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    公司制定了《预算管理办法》，明确了预算编制、审批、执行、

考核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求，确保了预算编制与

调整的依据充分、方案合理、程序规范、方法科学。通过预算管理，

对公司的经营活动进行控制、监督和分析，从而有效使用资金，降低

运营风险。

    （13）对外投资

    为规范投资决策程序，公司健全了投资决策机制，确保决策的科

学、规范；对公司及下属控股子公司重大投资管理的范围、审批权限、

决策控制、执行管理等方面进行规范，有效防范各种风险，保障公司

和全体股东的利益。

    （14）信息与沟通

    公司制定了《重大信息内部报告制度》和《信息披露制度》，明

确了披露信息的范围和内容，定期报告和临时公告的编制、审议、披

露程序；并通过建立完善内部报告制度，明确了公司内部（含子公司）

各部门及有关人员信息收集的范围，重大事项信息内部报告、传递、

审核、披露程序及保密与处罚措施等，保证了公司内幕信息的安全，

确保了信息披露公平，做到信息披露及时、准确和完整，杜绝了内幕

信息泄露、内幕交易等违法违规行为发生。

    公司依托信息化系统，保障业务信息和财务信息的及时传递，实

现了各职能系统工作的信息与管理融合，通过用友NC系统、BPM系

统、明源电子商务平台、ERP系统和邮件系统等各种形式，保证公司

的制度更新、重大业务信息、企业文化信息等及时、有效传递，帮助


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公司提高管理效率。

    （15）内部监督

    公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计

委员会、审计监察中心负责公司监督工作。公司监事会对股东大会负

责，负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情

况进行监督。公司董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟

通监督和核查工作，确保董事会对经理层实现有效监督。

    审计监察中心负责公司内部监督工作，制定了《内部审计工作管

理办法》《反舞弊工作管理办法》《监察工作管理办法》等制度，配

备专职内部审计人员，独立于公司内部控制的设计和执行，负责对公

司内部控制执行情况进行监督和检查，公司明确了内部审计机构在内

部监督中的职责权限，内部审计部门在审计委员会的领导下，对公司

经营管理及内部控制的监督，实施相应措施，确保内部控制体系的有

效性并不断持续改进。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价的程序和方法

    本公司的内部控制评价工作由公司内部审计部门负责实施，并通

过证券部向董事会报告。本年内部控制评价工作程序大致分为以下四

个阶段：

    1、内部控制评价准备阶段

    该阶段的主要工作包括落实评价工作的相关资源，成立评价工作


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小组，确定评价工作范围，制定内部控制缺陷认定标准等。

    2、实施内部控制有效性评价阶段

    该阶段的工作是对现有公司制度进行梳理，将基本规范要求与公

司现有制度的规定进行比对，以评价内部控制设计的有效性。通过询

问访谈、调阅文件、现场查验、穿行测试等多种方法进行了内部控制

有效性评价及内控缺陷分析评估。

    3、内部控制缺陷认定及整改措施

    针对在评价工作中发现的内部控制缺陷，由内控评价工作组依照

内部控制缺陷认定标准讨论认定缺陷性质，并要求制定缺陷整改方案，

明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。

    4、汇总编制报告阶段

    该阶段的工作是总结评价结果，汇总分析内部控制自我评价结果

及缺陷情况，编制内部控制自我评价报告。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业发展变化、风险偏好和风险承受

度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定

了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制

缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    在判断财务报告内部控制缺陷时，应根据财务报表重要性水平作


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为定量标准的基础。财务报表的重要性水平一般通过企业的总资产、

净资产、主要业务收入总额、资产总额等财务指标确定。一般而言，

以上述的四项财务指标的一项作为基数，根据相对应的比例范围确定

企业财务报表的重要性水平。对于房地产开发企业，一般考虑采用资

产总额或资产总额作为测算基数，据以确定公司的重要性水平。在选

取重要性水平计算基数时应充分考虑企业的实际情况和行业的发展

情况，以选取最适当的基数。

    本年度公司层面缺陷认定时以资产总额为基数进行定量判断，具

体缺陷定量指标如下：

    重大缺陷：错报金额≥资产总额的5%；

    重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的5%；

    一般缺陷：错报金额<资产总额的0.5%。

    本年度公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：

    ①公司董事、监事、高级管理人员的舞弊行为；

    ②企业审计委员会和内部审计机构未能发挥监督职能；

    ③外部审计机构发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

告中的重大错报；

    ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以

改正。

    重要缺陷：

    ①公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露


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要求，导致财务报表出现重要错报；

   ②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠

性产生重大影响；

   ③未建立反舞弊程序和控制措施。

   一般缺陷：

   除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    本年度公司层面缺陷认定时以资产总额为基数进行定量判断，具

体缺陷定量指标如下：

   重大缺陷：直接损失≥资产总额的5%；

   重要缺陷：资产总额的0.5%≤直接损失<资产总额的5%；

   一般缺陷：直接损失<资产总额的0.5%。

    本年度公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

   重大缺陷：

   ①缺乏民主决策程序；

   ②决策程序导致重大失误；

   ③违反国家法律法规并受到处罚；

   ④中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

   ⑤媒体频现负面新闻，涉及面广；

   ⑥重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；


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   ⑦内部控制重大缺陷未得到整改；

   ⑧政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；

   ⑨子公司缺乏内部控制建设，管理混乱；

   ⑩资产保管存在重大缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失

金额巨大。

   重要缺陷：

   ①民主决策程序存在但不够完善；

   ②决策程序导致出现一般失误；

   ③违反企业内部规章，形成损失；

   ④重要业务制度或制度系统性存在缺陷；

   ⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；

   ⑥公司重要技术资料保管不善丢失；

   ⑦内部控制重要或一般缺陷未得到整改；

   ⑧资产保管存在缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失金额

较大。

   一般缺陷：

   除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  （四）内部控制缺陷认定及整改情况

   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

（1）总部大楼智能化工程存在资料缺失、资产闲置、调试不到位等

问题，对相关问题提出了针对性建议。

（2）已交付小区的车位库存销售情况更新不及时，发现车位销售管

理缺乏部门信息互通，营销、物业、财务部之间销售信息传达不及时，

为了保证车位数据信息真实性和一致性，对发现的问题提出了针对意

见。

（3）医美机构人事合同签订不完善、药品出入库登记不及时，对该

问题提出了针对整改意见。

  四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                         苏宁环球股份有限公司

                                             2024年4月25日




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