振华科技：关于对中国电子财务有限责任公司的风险持续评估报告2024-04-27
证券代码：000733 证券简称：振华科技 公告编号：2024-034
中国振华（集团）科技股份有限公司
关于对中国电子财务有限责任公司
的风险持续评估报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司）于 2024 年
4 月 25 日召开第九届董事会第二十五次会议，审议通过《关于对中国电
子财务有限责任公司的风险持续评估报告》，此议案属于关联事项议案，
关联董事在表决时进行了回避。按照《深圳证券交易所股票上市规则》规
定，此议案无需提交股东大会审议。报告内容如下：
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交
易》的要求，本公司通过查验中国电子财务有限责任公司（以下简称中电
财务公司）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了经大信会
计师事务所（特殊普通合伙）审计的中电财务公司包括资产负债表、利润
表、现金流量表等在内的定期财务报表，对中电财务公司的经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、中电财务公司基本情况
1.中电财务公司是经中国人民银行银复〔2000〕243号文件批准成立
的非银行金融机构。
2.金融许可证机构编码：L0014H211000001。
3.统一社会信用代码：91110000102090836Y。
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4.注册资本：190,100.00万元人民币，股东构成如下：
股东名称 投资金额(亿元) 持股比例
中国电子信息产业集团有限公司 10.96 57.66%
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 4.49 23.61%
武汉中原电子集团有限公司 1.02 5.37%
中国电子进出口有限公司 0.89 4.66%
中电智能卡有限责任公司 0.38 2.02%
中国中电国际信息服务有限公司 0.12 0.63%
中国振华电子集团有限公司 0.75 3.93%
中国振华（集团）科技股份有限公司 0.40 2.12%
合 计 19.01 100.00%
5.法定代表人：刘桂林。
6.住所：北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼二十层、二十一层。
7.经营范围：企业集团财务公司服务。（企业依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。）
二、中电财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。中电财务公司已按
照《中国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和
监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在
内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经
理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。组织架构设置
如下：
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股东会
战略委员会
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
预算与审计委员会
风险管理委员会
经营班子
综 合 管 金 金融 金 结 信 风险 财 审 党群
理部（董 融 市场 融 算 息 管理 务 计 工作
事 会 办 市 二部 交 部 技 部（法 部 部 部
公室、人 场 （外 易 术 律合 （纪
力 资 源 一 汇业 部 部 规部） 检
部） 部 务） 部）
中电财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员
工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核
和激励机制等各项制度，全面完善内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，
实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审
计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和
监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制
度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作
流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操
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作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《同业投资授信管理办法》《同业存款管理办法》《同业拆借业务管理
办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理办法》《信托资产信托业务管理
办法》《委托贷款管理办法》等业务管理办法与业务操作流程，有效控制
了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，中电财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，中电财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权
益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在中电财务
公司开设结算账户，通过登入中电财务公司结算平台网上提交指令及通过
向中电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：
每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记
账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算
纳入到中电财务公司整体财务核算当中。为降低风险，中电财务公司将支
票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。
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（4）对外融资方面，中电财务公司同业拆借业务严格按照《同业拆
借管理办法》，通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进行，拆入
资金仅为资金头寸的短期调剂需要，发生同业拆借业务及时披露。
2.信贷业务控制
（1）信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制，中电财务公司贷款的对象仅限于中国
电子信息产业集团有限公司的成员单位。中电财务公司根据各类业务的不
同特点制定了《综合授信业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票
贴现业务管理办法》《票据代理贴现业务管理办法》《委贷管理办法》《银
团贷款业务管理办法》等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、
贷后完整的信贷管理制度；
建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负责
贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款
风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，
承担检查失误、清收不力的责任。
中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会
决定。金融市场部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险
意见后，报送贷款审批委员会审批。
（2）贷后管理
金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展
期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。中电财
务公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办
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法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损
失准备。
3.投资业务控制
中电财务公司主要对存量投资产品进行管理，包括固定收益类公开募
集证券投资基金和股票。中电财务公司为规范其有价证券业务，加强对投
资业务的管理，根据国家有关政策规定及中电财务公司的相关规章制度，
修改并制定了《固定收益类有价证券投资业务管理办法》《债券投资管理
办法》《交易所债券回购管理办法》《基金投资业务管理办法》等制度，上
线了投资信息系统加强投资审批、资金出款、风险管控、数据统计、财务
核算等管理。
（1）金融交易部根据投资决策委员会批准的投资品种、投资比例、
价格等要素，进行固定收益类有价证券的交易。严格控制操作风险，交易
时，实行双人办理，一人主办，一人复核制，确保操作指令发送无误。
（2）实行交易与清算分离制度。对固定收益类有价证券交易用款，
由金融交易部投资业务岗经办人员提请资金划拨申请，由金融市场一部调
拨资金、结算部负责清算划款、财务部负责记账。
（3）建立中电财务公司自行检查、制约和调整内部活动的自律体系，
以保证固定收益类有价证券投资业务运作的效率、保证业务报告的准确性、
及时性并保证对法律法规的遵循。
4.中间业务控制
中电财务公司中间业务主要分为委托贷款业务。
委托贷款业务由中电财务公司金融市场部门负责办理。中电财务公司
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在办理委托贷款业务时遵循不垫款、不承担风险的原则，即委托贷款必须
先存后贷，委托贷款总额不得超过委托存款总额，贷款未到期或到期未收
回，委托人不能提取相应的委托存款。委托存贷款期间对其监督使用并且
协助收回。
5.内部稽核控制
中电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门--审计部，建立以《内部审计管理办法》为制度基础，各项业务审计
规范为检查重点的“1+N”内部审计制度体系，审计部负责审查中电财务
公司经营活动和内部控制执行情况，及时督促问题整改，将发现问题和整
改情况定期向董事会汇报，对内部控制薄弱环节和由此可能导致的各种风
险，向管理层提出有价值的改进意见和建议，有效发挥“强监督、控风险、
促发展”的作用。
6.信息系统控制
中电财务公司的管理信息系统主要包括核心业务系统、统一数据平台、
OA 系统、用友财务系统、投资管理系统。其中核心业务系统统一数据平
台由中电金信软件有限公司开发建设，于 2022 年 11 月 7 日正式投入使用，
覆盖了中电财务公司资金结算、信贷管理、外汇管理、同业业务、票据业
务等业务。投资系统开发商为上海蜂虎信息科技有限公司，2020 年 12 月
上线投入使用。中电财务公司各系统间衔接运行良好。
中电财务公司对信息安全管理非常重视，全面做好技术防范措施及日
常运维工作，未发生过由于网络安全原因导致的各类事故。中电财务公司
核心业务系统主机、网络设备、安全设备等重要设备都采用双机热备的方
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式运行。2023 年，核心业务系统的数据除了本地实时备份外，中电财务
公司还在内蒙古乌兰察布市优刻得数据中心建立了灾备机房，实现核心业
务系统数据异地实时备份，做到了生产数据的多重备份，进一步强化了数
据安全保障。
（四）内部控制总体评价
中电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理
方面中电财务公司较好地控制资金流转风险，在信贷业务方面中电财务公
司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅中电财务公司 2023 年度财务报表，截至 2023 年 12 月 31 日，
中电财务公司银行存款 330.72 亿元，存放中央银行款项 19.17 亿元；2023
年度，实现利息净收入 7.25 亿元，实现利润总额 6.08 亿元，实现税后净
利润 4.56 亿元。
（二）管理情况
中电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融企业会
计制度》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及
公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12 月 31 日，
中电财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
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(1)资本充足率不低于银保监会的最低监管要求
资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计
=12.13%，高于银保监会的最低监管要求。
(2)流动性比例不得低于 25%
流动性比例=流动性资产总和/流动性负债总和*100%=77.45%，不低于
25%。
(3)贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%
各项贷款余额/(各项存款余额+实收资本)=51.92%，未高于 80%。
(4)集团外负债总额不得超过资本净额
集团外负债总额/资本净额=0.00%，未超过资本净额。
(5)票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
票据承兑余额/资产总额=2.18%，未超过资本总额的 15%。
(6)票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
票据承兑业务余额/存放同业余额=4.04%，未高于存放同业余额的 3 倍。
(7)票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
(票据承兑+转贴现)/资本净额=28.91%，未高于资本净额。
(8)承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%
承兑保证金存款/各项存款=0.05%，未超过存款总额的 10%。
(9)投资总额不得高于资本净额的 70%
投资总额/资本净额=4.03%，未高于资本净额的 70%。
(10)固定资产净额不得高于资本净额的 20%
固定资产净额/资本净额=0.68%，未高于资本净额的 20%。
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（四）其他事项说明
2023年，中电财务公司对内控制度进行了梳理，全年新建、修订、废
止制度共计48项，其中：新建10项，修订34项，废止4项。
截至2023年12月31日，中电财务公司正在执行的内控制度如下：
运营综合管理：《章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事
会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会专门委员会工作规则》《董事
履职评价办法》《监事履职评价办法》《授权管理办法》《董事会授权管理
专项办法》《重大权限指引》《“三重一大”决策制度实施细则（试行）》《总
经理办公会议事规则》《高级经营管理人员业绩考核评价与薪酬管理暂行
办法》《董事会提案规范暂行办法》《董事会决议执行情况跟踪与反馈管理
暂行办法》《发展战略和规划管理制度》《会议管理办法》《会议室管理办
法》《公餐卡使用规定》《印章管理办法》《签报管理办法》《公文处理办法》
《督办管理暂行办法》《档案管理办法》《档案管理细则》《信息披露管理
暂行办法》《员工聘用管理办法》《劳动合同管理办法》《员工考勤与各类
假期管理办法》《薪酬管理办法》《员工职业发展管理办法》《绩效考核管
理办法》《员工培训管理办法》《职工内退办法》《因公出国（境）人员管
理办法》《因私出国（境）人员管理办法》《人事档案管理办法》《固定资
产管理办法》《公车及交通费用管理办法》《采购管理办法》《采购招标管
理办法》《办公用品管理办法》《介绍信管理办法》《保密工作管理办法》
《安全保卫工作管理办法》 突发事件应急预案》 职工计划生育管理办法》
《节约能源和环境保护有关规定》《内部处罚办法(试行)》《其他人员履职
待遇、业务支出管理暂行办法》《领导人员履职待遇、业务支出管理暂行
办法》《职工住房供暖费管理规定》《职工养老金管理办法》《内部补充医
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疗保险暂行办法》《岗位轮换和强制休假暂行办法》《干部外派交流管理办
法》《住房公积金制度实施办法》《品牌标识管理办法（试行）》《干部监督
管理办法》《干部选拔聘用工作程序规定》《培训工作细则》《从业人员职
业规范及行为守则》《员工履职回避制度管理办法》《微信公众号信息发布
工作流程》《舆情管理工作方案》《重大经营风险事件报告工作规则》《对
外捐赠管理办法》《分公司总经理办公会议事规则》《分公司管理办法》《分
公司印章管理办法》《公文处理办法》《关联交易管理暂行办法》《电子印
章管理暂行办法》《无形资产管理办法》。
财务管理：《全面预算管理办法》《会计核算暂行办法》《财务报告管
理办法》《会计档案管理办法》《营业费用管理办法》《差旅费报销管理办
法》《会计机构和会计人员管理办法》《现金、支票、财务印章和重要单证
管理办法》《银行账户管理办法》《交易账户与银行账户划分管理办法》《资
产负债比例管理办法》《统计工作暂行办法》《贷款损失准备与一般准备计
提规则》《资产负债比例管理委员会议事规则》《发票管理暂行办法》《资
本管理办法》《费用报销管理办法》《监管数据管理暂行办法》《分公司财
务管理办法》《税务管理办法》《预期信用损失法实施管理办法》。
信贷管理：《授信工作尽职管理办法》《综合授信业务管理办法》《贷
款业务管理办法》《法人账户透支业务管理办法》《担保业务管理办法》《银
团贷款业务管理办法》《逾期贷款处置管理办法》《授信后管理办法》《存
款利率定价管理办法（试行）》《信贷利率定价管理办法(试行)》《抵（质）
押担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《商业汇票承兑业务管理
办法》《小微企业授信工作尽职免责管理办法》《国内保理业务管理办法》
《客户信用评级评定暂行规定》《征信合规与信息安全内控及问责管理办
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法》《征信合规与信息安全自查自纠管理办法》《融资租赁管理暂行办法》
《客户信用评级管理办法（试行）》《中电财务金融市场部门绩效分配暂行
办法（试行）》《征信业务管理办法》《征信业务管理办法》。
投资管理：《参与上市公司定向增发业务管理办法》《有价证券投资业
务管理办法》《新股申购管理办法》《交易所债券回购业务管理办法》《非
标类资产投资业务管理办法》《债券投资管理办法》《债券投资交易操作细
则》《银行理财投资业务管理办法》《基金投资业务管理办法》《资管产品
投资业务管理办法》《债权投资管理办法》。
同业及结算业务管理： 同业投资授信管理办法》 同业存款管理办法》
《同业拆借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理办法》《信
托资产信托业务管理办法》《委托投资业务管理办法》《委托投资基金和交
易所逆回购业务流程细则》《委托贷款管理办法》《银行类同业授信管理办
法》《商业汇票代理贴现业务管理办法》《结算业务管理办法》《结售汇业
务管理办法》《人民币外汇即期交易权限管理暂行规定》《存款准备金管理
办法》《经常项目集中收付汇业务管理暂行办法》《人民币结算账户管理办
法》《定期存款管理办法》《银行函证业务管理办法》《通知存款管理办法》
《协定存款管理办法》《外汇自营交易管理暂行办法》《票据转贴现、再贴
现业务管理办法》《资金池业务管理办法》。
风险管理：《风险管理办法》《贷款审批委员会议事规则》《投资决策
委员会议事规则》《经营风险处置预案》《市场风险管理暂行办法》《风险
责任追究办法》《资产质量五级分类审核委员会议事规则》《资产质量五级
分类和资产损失准备金提取及核销管理办法》 业务连续性管理暂行办法》
《流动性风险管理办法》《洗钱和恐怖融资风险管理办法》《洗钱和恐怖融
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资风险自评估办法》。
法务管理：《合规政策（试行）》《合规管理与问责实施办法》《法律事
务管理办法》《规章制度管理办法》《合同管理办法》《案件防控管理办法》
《内部控制管理办法》《企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职
责实施办法》《外聘律师事务所管理办法》。
内审管理：《授信业务内部审计规范》《委托贷款业务内部审计规范》
《反洗钱工作内部审计规范》《结售汇业务内部审计规范》《自营贷款（含
法人账户透支）内部审计规范》《信息系统运维内部审计规范》《内部审计
细则》《银行类同业授信业务内部审计规范》《同业存放内部审计规范》《同
业拆借内部审计规范》《商业汇票承兑业务内部审计规范》《商业汇票贴现
业务内部审计规范》《担保业务内部审计规范》《内部审计管理办法》《内
部结算业务内部审计规范》《会计业务稽核规程》《票据转贴现、再贴现内
部审计规范》 银行函证业务内部审计规范》 国内保理业务内部审计规范》
《同业存放业务内部审计规范》。
信息系统管理：《信息系统运行维护管理管理办法》《信息系统应急预
案》《信息系统外包管理暂行办法》《信息系统安全管理办法》《ACS综合前
置子系统管理办法》。
党建管理：《纪检监察信访举报工作暂行办法》《党委前置研究重大事
项清单》《党委工作规则》《礼品上交登记管理暂行办法》《党委理论学习
中心组学习办法（试行）》《工会委员会经费收支管理规定（试行）》《纪委
工作规则》。
四、本公司在中电财务公司的存贷情况
截至2023年12月31日，本公司在中电财务公司的存款余额为233,396
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万元，贷款余额为39,290万元。
本公司在中电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生中电财务
公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了在中电财务公司
存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在中电财务公司存款的安全性。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）中电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
执照》。
（二）未发现中电财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，中电财务公司的资产负债
比例符合该办法的规定。
（三）中电财务公司 2023 年度严格按照中国银行业监督管理委员会《企
业集团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改<企
业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006 第 8 号)之规定经营，中电
财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
特此公告。
中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
2024 年 4 月 27 日
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