中国武夷:关于公司变更会计师事务所暨聘任2024年度审计机构的公告2024-11-27
证券代码:000797 证券简称:中国武夷 公告编号:2024-116
中国武夷实业股份有限公司
关于公司变更会计师事务所
暨聘任 2024 年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、
完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示:
1.拟聘任的会计师事务所名称:北京德皓国际会计师事务
所(特殊普通合伙)(以下简称“北京德皓国际”)。
2.原聘任的会计师事务所名称:华兴会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“华兴所”)。
3.变更会计师事务所的原因:根据财政部、国务院国资委、
证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》(财会〔2023〕4号)(以下简称“《管理办法》”)相关
规定,鉴于华兴所已连续为公司提供服务超过规定的最长年限,
综合考虑公司业务发展和审计工作需求等情况,公司拟对2024
年度审计机构进行变更。经履行招标程序并根据评标结果,公
司拟聘请北京德皓国际为公司2024年度审计机构。公司已就变
更会计师事务所的相关事宜与华兴所进行了充分沟通,华兴所
对此无异议。
4.公司审计委员会、董事会对本次变更会计师事务所事项
无异议。本事项需提交公司股东大会审议。
5.变更会计师事务所符合《管理办法》的规定。
公司于2024年11月26日召开第八届董事会第八次会议审
议通过了《关于公司变更会计师事务所暨聘任2024年度审计机
构的议案》,拟聘任北京德皓国际为公司2024年度审计机构,
本议案尚需提交公司股东大会审议,现将具体情况公告如下:
一、拟变更会计师事务所的基本情况
(一)机构信息
1.基本信息
(1)机构名称:北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合
伙)
(2)成立日期:2008 年 12 月 8 日
(3)组织形式:特殊普通合伙企业
(4)注册地址:北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层
519A
(5)首席合伙人:杨雄
(6)人员信息:截止 2023 年 12 月 31 日,北京德皓国际
合伙人 37 人,注册会计师 150 人,其中签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 52 人。
(7)业务信息:2023 年度经审计的收入总额为 54,909.97
万元(含合并数,下同),审计业务收入为 42,181.74 万元,证
券业务收入为 33,046.25 万元。2023 年度共承担 59 家上市公司
年报审计业务,审计收费总额 2.41 亿元,主要行业包括制造业,
信息传输、软件和信息服务业,水利、环境和公共设施管理业,
批发和零售业等,与公司同行业上市公司审计客户家数为 0 家。
2.投资者保护能力
截至 2023 年末,北京德皓国际已计提的职业风险基金和已
购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 2 亿元,职业保
险购买符合相关规定,近三年不存在因与执业行为相关的民事
诉讼而需承担民事责任的情况。
3.诚信记录
北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政
处罚 0 次、监督管理措施 0 次、自律监管措施 0 次、纪律处分
0 次。期间 18 名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚
0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 18 次、自律监管措施 5 次、
纪律处分 0 次(以上处理均不在北京德皓国际执业期间)。
(二)项目信息
1.基本信息
(1)项目合伙人:蔡斌,2007 年 4 月成为注册会计师,
2002 年 12 月开始从事上市公司审计,2024 年 8 月开始在北京
德皓国际执业,曾担任公司 2018 年度年报审计项目的项目负
责人及签字会计师;近三年签署上市公司审计报告数量 3 家。
(2)项目签字注册会计师:熊志平,2012 年 6 月成为注
册会计师,2012 年 6 月开始从事上市公司审计,2024 年 6 月开
始在北京德皓国际执业,2024 年拟开始为本公司提供审计服务;
近三年签署上市公司审计报告数量 2 家。
(3)项目质量复核人:王晓明,2002 年 12 月成为注册会
计师,2001 年 1 月开始从事上市公司审计,2023 年 12 月开始
在北京德皓国际执业,2024 年拟开始为本公司提供审计服务;
近三年签署和复核上市公司审计报告数量 8 家。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三
年未因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行
业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、
行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
3.独立性
北京德皓国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量
控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
4.审计收费
审计服务收费主要系北京德皓国际根据提供审计服务所
需专业技能、工作性质、承担的工作量等,根据公司招标时的
报价确定。2024 年度审计费用 223 万元(含税,下同),其中,
财务报告审计费用 160 万元,内部控制审计费用 63 万元。较
上期审计费用总价减少 0.89%。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
(一)前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所华兴所为公司连续服务年限已超
过 8 年,执业期间恪尽职守,坚持独立审计原则,勤勉尽
责,公允独立地发表审计意见,客观、公正、准确地反映公
司财务报表及内控情况。华兴所对公司 2023 年度财务报告及
内部控制进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公
司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘
前任会计师事务所的情况。
(二)拟变更会计师事务所原因
根据《管理办法》第十二条规定,国有企业连续聘任同
一会计师事务所原则上不超过 8 年。公司前任会计师事务所
华兴所已连续为公司提供服务超过规定的最长年限,综合考
虑公司业务发展和审计工作需求等情况,公司拟对 2024 年度
审计机构进行变更。经履行公开招标程序并根据评标结果,
北京德皓国际为中标单位,其具备为公司提供审计服务的能
力与经验,能够满足公司审计工作的要求。因此,公司拟聘
请北京德皓国际为公司 2024 年度财务会计报告和内部控制的
审计机构。
(三)上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所相关事项与原聘任会计师事
务所进行了事前沟通,原聘任会计师事务所对变更相关事项
无异议。由于公司 2024 年度会计师事务所选聘事项尚需提交
股东大会审议,前后任会计师事务所将按照《中国注册会计
师审计准则第 1153 号--前任注册会计师和后任注册会计师的
沟通》的有关规定,适时积极做好沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
(一)审计委员会审议意见
公司第八届董事会审计委员会于 2024 年 11 月 5 日召开
2024 年第五次会议,审阅了公司财务管理部编制的《2024 年
度审计会计师事务所招标方案》,对招标文件、评价要素、
评分办法等内容进行了审议,同意公司选聘 2024 年度审计会
计师事务所的招标方案。公司第八届董事会审计委员会于
2024 年 11 月 14 日召开 2024 年第六次会议,对本次会计师事
务所选聘项目的招标文件、投标文件及评估结果等进行了认
真审阅。经对北京德皓国际的执业资质、独立性、业务经
验、诚信状况及投资者保护能力等方面进行了调研和审查,
认为北京德皓国际具备从事审计工作的专业资质,能够独
立、客观、公正评价公司财务状况和经营成果,具备应有的
独立性和良好的诚信状况,不存在损害公司股东尤其是中小
投资者合法权益的情况,具备投资者保护能力,满足公司审
计工作要求。公司董事会审计委员会同意聘任北京德皓国际
为公司 2024 年度审计机构,并同意将本议案提交董事会审
议。
(二)董事会对议案审议和表决情况
公司于 2024 年 11 月 26 日召开第八届董事会第八次会
议,以 9 票同意,0 票反对,0 票弃权,审议通过了《关于公
司变更会计师事务所暨聘任 2024 年度审计机构的议案》,同
意聘请北京德皓国际为公司 2024 年度审计机构,并同意将该
事项提交公司股东大会审议。
(三)生效日期
本次拟变更会计师事务所暨聘任 2024 年度审计机构事项
尚需经公司股东大会审议,并自公司 2024 年第五次临时股东
大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1.公司第八届董事会第八次会议决议;
2.公司第八届董事会审计委员会 2024 年第五次会议决
议;
3.公司第八届董事会审计委员会 2024 年第六次会议决
议;
4.北京德皓国际关于其基本情况的说明。
特此公告
中国武夷实业股份有限公司董事会
2024年11月27日