审计委员会对 2023 年度会计师事务所履行监督职责情况报告




           海南高速公路股份有限公司
       审计委员会对 2023 年度会计师事务所
             履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，海南高速公路股份
有限公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真
履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督
职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）成
立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转制为特
殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
1101，首席合伙人为梁春。截至 2023 年 12 月 31 日，合伙人 270
人，注册会计师 1471 人（其中：签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 1141 人）。大华所在国内重要城市设立了 30 家分支机
构。2022 年度业务总收入 33.27 亿元、审计业务收入 30.74 亿元、
证券业务收入 13.89 亿元。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 12 月 5 日召开第八届董事会第五次临时会议，
审议通过了《关于续聘 2023 年度财务审计和内控审计机构的议案》。

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公司董事会、审计委员会、独立董事对本次续聘会计师事务所事项
不存在异议，独立董事发表了同意的独立意见。此事项已经公司
2023 年第四次临时股东大会审议通过。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，大华所对公
司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情
况等进行核查并出具了专项说明。
    经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保
持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审
计报告。
    在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
年度审计重点等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    董事会审计委员会对大华所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对大华所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司
审计工作的要求。2023 年 12 月 1 日，董事会审计委员会 2023 年第
五次会议审议通过《关于续聘 2023 年度财务审计和内控审计机构


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的议案》，建议公司续聘大华所为公司 2023 年度审计机构，并同
意提交公司董事会审议。
    （二）审计委员会通过邮件和现场相结合的方式与负责公司审
计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计
工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审
计重点等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 4 月 10 日，公司第八届董事会审计委员会 2024
年第二次会议以现场表决方式召开，审议通过公司 2023 年年度报
告及摘要、财务审计报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董
事会审议。
    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》
等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对大华所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具
审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司董事会审计委员会认为大华所在公司年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




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                                                  董 事 会
                                           2024 年 4 月 17 日


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