2023 年度会计师事务所履职情况评估报告




            海南高速公路股份有限公司
     2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

    海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）为公司 2023
年度财务审计及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会
颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规
定，公司对大华所履职情况进行评估，具体情况如下：
    一、资质条件
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）成
立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转制为特
殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
1101，首席合伙人为梁春。截至 2023 年 12 月 31 日，合伙人 270
人，注册会计师 1471 人（其中：签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 1141 人）。大华所在国内重要城市设立了 30 家分支机
构。2022 年度业务总收入 33.27 亿元、审计业务收入 30.74 亿元、
证券业务收入 13.89 亿元。
    二、执业记录
    （一）项目组信息
    项目合伙人：王祖平，1994 年 10 月成为注册会计师，1998 年
1 月开始从事上市公司审计，2013 年 11 月开始在大华所执业，2019
年 10 月开始为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报
告情况 3 家。
    签字注册会计师：符永富，2009 年 9 月成为注册会计师， 2008

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年 1 月开始从事上市公司审计，2013 年 11 月开始在大华所执业，
近三年签署上市公司审计报告情况 2 家。
    项目质量复核人：刘泽涵，2015 年 11 月成为注册会计师， 2010
年 1 月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2016 年 6 月开始在本所
执业，2021 年 12 月开始从事复核工作，近三年承做或复核的上市
公司和挂牌公司审计报告超过 10 家。
    （二）诚信记录
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不
存在因执业行为受到刑事处罚，或受到证监会及其派出机构、行业
主管部门的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易场所、行业
协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
    （三）独立性
    大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人
不存在可能影响独立性的情形。
    （四）工作方案
    2023 年年度审计过程中，大华所针对公司的服务需求及实际情
况，制定全面、合理的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重
点展开，全面配合公司审计工作，制定了详细的审计计划与时间安
排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司定
期报告披露时间要求。
    三、聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 12 月 5 日召开第八届董事会第五次临时会议，
审议通过《关于续聘 2023 年度财务审计和内控审计机构的议案》。
公司董事会、审计委员会、独立董事对本次续聘会计师事务所事项
不存在异议，独立董事发表了同意的独立意见。此事项已经公司


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2023 年第四次临时股东大会审议通过。
    四、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，大华所对公
司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情
况等进行核查并出具了专项说明。
    经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保
持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审
计报告。
    在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
年度审计重点等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
    五、总体评价
    经评估，公司认为大华所在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、
客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能
力，按时高质量完成了公司 2023 年度年报审计工作，出具了恰当
的审计报告。


                                      海南高速公路股份有限公司
                                          2024 年 4 月 17 日



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