浙江众合科技股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告




   二〇二四年四月二十五日




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浙江众合科技股份有限公司全体股东：
    根据中国证监会、财政部《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企
业内部控制规范体系”），结合浙江众合科技股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司2023年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，持续改进和完善内部控制管理体系和
运行机制，提高经营效率和效果，促进发展战略和经营目标的实现。
    由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。2023 年，公司继续加强了覆盖总部、子公司、业
务部门的三级评估体系；纳入评价范围的主要单位包括上市公司母公
                             2/6
司及主要子公司众合智行轨道交通技术有限公司、浙江众合智源科技
有限公司、浙江海纳半导体有限公司、浙江美丽人生健康科技集团有
限公司、浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司、四川众合智控科
技有限公司、天津众合智控科技有限公司、重庆众合智行交通科技有
限公司、国科众合创新集团有限公司、杭州网新智林科技开发有限公
司等主要业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 100%，纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务包括：内部环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、内部监督。主要事项包括组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、资金管理、资产管理、投资管理、采购与付款、工程
项目、销售与收款、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统等。
    重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款管理、资产管理、
采购与付款管理、资金管理、工程项目管理、合同管理、对子公司管
理、关联交易及对外担保等事项。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
  1、财务报告内控缺陷的认定标准
    （1）、定量标准
  项目       重大缺陷             重要缺陷                一般缺陷
                            最近一个会计年度公 司
         错报金额≥最近     合并报表营业收入的        错报金额＜最近一
         一个会计年度公     0.5％或人民币 1000 万≤   个会计年度公司合
利润表潜
         司合并报表营业     错报金额＜最近一个 会     并报表营业收入的
在错报
         收入的 1％或人民   计年度公司合并报表 营     0.5 ％ 或 人 民 币
         币 2000 万         业收入的 1％ 或人民 币    1000 万
                            2000 万
         错报金额≥最近     最近一个会计年度公 司     错报金额＜最近一
资产负债
         一个会计年度公     合并报表资产总额的        个会计年度公司合
表潜在错
         司合并报表资产     0.5％或人民币 1000 万≤   并报表资产总额的
报
         总额的 1％或人民   错报金额＜最近一个 会     0.5 ％ 或 人 民 币

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             币 2000 万           计年度公司合并报表 资 1000 万
                                  产总额的 1％ 或人民 币
                                  2000 万
       （2）、定性标准
       ①公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：
       反舞弊程序和控制；
       对非常规或非系统性交易的内部控制；
       对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；
       对期末财务报告流程的内部控制。
       ②如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在财务报告内
   部控制重大缺陷：
       董事、监事和高级管理人员舞弊；
       企业更正已公布或已上报的财务报告；
       注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行
   过程中未能发现该错报；
       企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
       主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足；
       合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性
   产生重大影响；
       已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷
   进行纠正。
   2、非财务报告内控缺陷的认定标准
缺陷类型       直接财产损失金额               重大负面影响

                                          受到省级以下政府部门处罚，但未对公
一般缺陷   小于人民币 500 万元
                                          司定期报告披露造成负面影响。
           人民币 500 万元（含 500 万元） 受到省级及以上政府部门处罚，但未对
重要缺陷
           -人民币 1000 万元              公司定期报告披露造成负面影响。
                                          受到国家政府部门处罚，且已正式对外
重大缺陷   人民币 1000 万元及以上         披露并对本公司定期报告披露造成负
                                          面影响。
       ①如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在非财务报告
   内部控制重大缺陷：
       违犯国家法律、法规，如环境污染、严重破坏当地生态环境、不
   按规定进行信息上报或披露等；
       中高级管理人员和高级技术人员流失达 30%以上且未得到及时补
   充，影响公司正常运行；
       媒体频现负面新闻，涉及面广，未及时采取相应对策和措施积极
   回应，给公司造成重大负面影响；
       内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；
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    重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
    政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
    子公司缺乏内部控制建设，管理散乱。
    ②如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在非财务报告
内部控制重要缺陷：
    中层管理人员舞弊；
    主要媒体上当年出现过负面新闻；
    上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；
    有的管理人员或操作人员胜任能力不够。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     报告期内，发现一般性缺陷表现为：会计核算规范性仍需进一步
提升，如应收账款科目存在项目间错配、客户间错配；个别明细科目
使用不准确；部分利息计入存在银行账户窜户等；
    上述问题在内控检查发现后，均督促相关部门和责任人员进行了
全面检查，并均已整改完毕。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     内控评价中发现一般缺陷若干。设计类缺陷具体表现为：内部管
理制度需持续修订完善，涉及投资管理、预算管理等流程；运行性缺
陷主要表现对新业务要求理解执行不到位、业务操作不规范、管理信
息系统应用不足等。
     管理层对于发现的内部控制一般缺陷，已制定了整改计划并积极
执行整改任务。但个别事项尚需一定时间来完成，对于尚未完成整改
的一般缺陷，公司后续将持续跟踪与落实，确保所有缺陷得到有效整
改。
    通过验证和评价，公司内部控制制度设计合理、运行基本有效，
有待改善事项对公司经营管理不构成实质性影响。

    2024年，公司将继续匹配战略发展、结合业务流程的变化，继续
完善内部控制制度体系，强化内部控制制度执行，加强信息化管理平
台建设，持续优化内部控制评价方法，加强内部控制监督检查，助力
公司管理体系优化升级、高质量的健康发展。
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      浙江众合科技股份有限公司
              董 事 会
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