河南神火煤电股份有限公司


内部控制审计报告


2023年12月31日
                   河南神火煤电股份有限公司



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内部控制审计报告                              1-2
                               内部控制审计报告

                                       安永华明（2024）专字第70027664_R01号
                                                     河南神火煤电股份有限公司

河南神火煤电股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ， 我们审
计了河南神火煤电股份有限公司2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内 部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是河 南 神火 煤电
股份有限公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发 表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由 于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低 ，根 据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，河南神火煤电股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部 控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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                           内部控制审计报告（续）

                                       安永华明（2024）专字第70027664_R01号
                                                     河南神火煤电股份有限公司


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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                   中国注册会计师：范文红




                                                       中国注册会计师：任占永



                  中国 北京                                 2024 年 3 月 22 日




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