山子高科技股份有限公司 2023 年度会计师事务
 所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责
                                  情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会
审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报
如下：
    一、2023 年度会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况

  事务所名称         天健会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期           2011 年 7 月 18 日         组织形式            特殊普通合伙
  注册地址           浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人         王国海               上年末合伙人数量               238 人

  上年末执业人       注册会计师                                         2,272 人

  员数量             签署过证券服务业务审计报告的注册会计师              836 人

                     业务收入总额                      38.63 亿元
  2022 年业务收
                     审计业务收入                      35.41 亿元
  入
                     证券业务收入                      21.15 亿元

                     客户家数                              675 家

                     审计收费总额                       6.63 亿元
  2023 年上市公
                                          制造业，信息传输、软件和信息技术服务
  司（含 A、B 股）
                                          业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
  审计情况           涉及主要行业
                                          水生产和供应业，水利、环境和公共设施
                                          管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
                                     技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                     输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                     和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                     住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等
                  本公司同行业上市公司审计客户家数          513
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第十三次会议、第八届监事会
第二次会议审议通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司
2023 年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，该议案已经 2022 年度股东大
会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。


    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及截至 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会
计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司截至 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具
了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就
会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。


    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。第七届董事会审计委
员会 2023 年第三次会议于 2023 年 3 月 17 日以通讯会议的方式召开，全体委员
3 票同意、0 票弃权、0 票反对审议并一致通过了《关于续聘公司 2023 年度审计
机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审
计机构,并提交公司董事会审议。
    （二）2023 年 12 月 29 日，审计委员会通过线上会议的方式召开第八届董
事会审计委员会 2023 年第五次会议，审议通过《山子股份 2023 年度审计计划》，
公司审计委员会全体委员、独立董事、公司经营层、签字注册会计师、财务部相
关人员、证券部相关人员参加了会议。大家对 2023 年度审计工作的初步预审情
况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
    第八届董事会审计委员会 2024 年第一次会议于 2024 年 4 月 29 日以通讯会
议的方式召开，审议通过《2023 年财务审计报告》《2023 年内控审计报告》《关
于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2024 年度财务报告及内部
控制审计机构的议案》《关于计提资产减值准备的议案》《2023 年度内部控制自
我评价报告》等内容，并同意提交董事会审议。


    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董
事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进行充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中
国注册会计师审计准则》和其他法律法规及执业规范，在公司年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客
观、完整、清晰、及时。
山子高科技股份有限公司董事会
            2024 年 4 月 29 日