2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告

                  及审计委员会履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会
审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报
如下：
       一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”）于 2013 年 12 月转
制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的
会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。首席合伙人为余强先生，拥有财政
部颁发的会计师事务所执业证书（证书编号：33000014）。
    中汇具有从事证券业务资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。
截至 2023 年 12 月 31 日，中汇合伙人 113 人，注册会计师 689 人。2022 年度上
市公司审计客户 177 家。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第三十次会议、第五届监事会
第十七次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于 2023
年 4 月 19 日经 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了
事前认可意见及同意的独立意见。
       二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，中汇对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与
实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报
告。
    经审计，中汇认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中汇出具了标准无保留意见
的审计报告。在执行审计工作的过程中，中汇就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和
评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对中汇的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 26 日，
第五届审计委员会第九次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意
聘任中汇为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事
会审议。
    （二）2024 年 1 月 10 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的
初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进
行了沟通。
    （三）2024 年 3 月 8 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计调整事
项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了中汇关于公司
审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，
并对审计发现问题提出建议。
    （四）2024 年 3 月 15 日，公司第五届董事会审计委员会第十四次会议以线
上方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报
告等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会工作
细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委
员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为中汇在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                           内蒙古大中矿业股份有限公司
                                                                 董事会
                                                      2024 年 3 月 18 日