湖北平安电工科技股份公司                              审计委员会议事规则


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                             审计委员会议事规则

                               第一章   总则

      第一条 为推进湖北平安电工科技股份公司（以下简称“公司”）提
高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民

共和国公司法》《中华人民共和证券法》《上市公司治理准则》《上市
公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1

号——主板上市公司规范运作》《湖北平安电工科技股份公司章程》（以
下简称《公司章程》）及《湖北平安电工科技股份公司董事会议事规则》
等相关规范性文件规定，制定本规则。

      第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向
董事会报告工作。

      第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工
作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审
计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务

报告。

      第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或

机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日
常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。


                      第二章   审计委员会的人员组成

      第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由 5 名成

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员组成。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

      第六条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

审计委员会中独立董事委员应当过半数。

      第七条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职

责的专业知识和工作经验。

      第八条 审计委员会设召集人一名，负责主持委员会工作。审计委员
会召集人应当为独立董事委员中的会计专业人士。

      第九条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行
定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。


                           第三章   审计委员会的职责

      第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数

同意后，提交董事会审议：

      （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；

      （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

      （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

      （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
者重大会计差错更正；

      （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其

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他事项。

       第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少

包括以下方面：

       （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机

构提供非审计服务对其独立性的影响；

       （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

       （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

       （四）与外部审计机构讨论、协调、沟通审计范围、审计计划、审
计方法及在审计中发现的重大事项；

       （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

       审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构
的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

       第十二条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方
面：

       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

       （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

       （三）督促公司内部审计计划的实施；

       （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计
委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问
题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；


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       （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题
等；

       （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审
计单位之间的关系。
       第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责
须至少包括以下方面：

       （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确

性提出意见；

       （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会

计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导
致非标准无保留意见审计报告的事项等；

       （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大

错报的可能性；

       （四）监督财务报告问题的整改情况。

       第十四条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以
下方面：

       （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

       （二）审阅内部控制自我评价报告；

       （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机

构沟通发现的问题与改进方法；

       （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

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      第十五条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部
审计机构与的沟通的职责包括：

      （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

      （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作

的配合。

      第十六条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向
董事会报告，并提出建议。

      第十七条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，
有关费用由公司承担。


                           第四章   审计委员会的会议

      第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会
召集人召集和主持。

      审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事
委员代为履行职责。

      第十九条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提

议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

      审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会委员能够充分

沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其
他方式召开。如采用通讯表决方式，则委员会委员在会议决议上签字者
即视为出席了相关会议并同意会议决议内容。


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      第二十条 审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日（不包括开会当
日）发出会议通知；临时会议应于会议召开前 3 日（不包括开会当日）

发出会议通知。经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。

      第二十一条 审计委员会会议须有 2/3 以上的委员出席方可举行。

      第二十二条 审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委
员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相
关事项由董事会直接审议。

      第二十三条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达
明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授

权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权
范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不
能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

      第二十四条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、
公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会
会议并提供必要信息。

      第二十五条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及
其他人员须在委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人

员或机构妥善保存。

      第二十六条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交
公司董事会。

      第二十七条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，


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不得擅自泄露相关信息。

      第二十八条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，

须予以回避。

      第二十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的

议案须符合有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。


                           第五章    信息披露

      第三十条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及深圳证券交

易所规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。

      第三十一条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，

主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。

      第三十二条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审
议意见，董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。

      第三十三条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、深圳证券交
易所制定的规则及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大
事项出具的专项意见。


                            第六章    附 则

      第三十四条 本规则由董事会制定，自董事会通过之日起生效，修

改时亦同。

      第三十五条 本规则未尽事项或与有关法律、法规和《公司章程》
相悖，按有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

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     第三十六条 本规则的解释权属董事会。




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                                              2024 年 8 月 14 日




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