广州达安基因股份有限公司
                          会计师事务所选聘制度


                                  第一章 总则
       第一条   为规范广州达安基因股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续
聘、改聘）会计师事务所相关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市
规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规，证券监督
管理部门的相关要求及《广州达安基因股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
       第二条   本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘
任会计师事务所对本公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报
告的行为。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执
行。
       第三条   公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员
会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、股
东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
       第四条   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部
审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监
事及高级管理人员的不当影响。


                          第二章 会计师事务所执业质量要求
       第五条   公司选聘的会计师事务所应当至少同时具备下列条件：
       (一) 在中国境内依法注册成立3年及以上，具备国家行业主管部门和中国证监
会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；
       (二) 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
       (三) 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
       (四) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    (五) 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社
会声誉和执业质量记录；
    (六) 中国证监会规定的其他条件。


                           第三章 选聘会计师事务所程序
    第六条     审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。
审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）     按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
    （二）     提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）     审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）     提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）     监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）     定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）     负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
    第七条     审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）     在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）     拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
    （三）     拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）     聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
    （五）     会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
    第八条     公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等
符合公司招投标管理规定的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网
等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分
标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应
时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不
合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身
定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和
审计费用。
    第九条     公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应聘
文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
    选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的
资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全
管理、风险承担能力水平等。公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇
总各评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报
价的分值权重应不高于15%。
    第十条     公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制
度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质
量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
    第十一条        公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件
要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计
算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选
聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值
    第十二条        公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
    第十三条        公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。公司因业
务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过8年的，应当综合考虑会计师事务所前期
审计质量、股东评价、监管部门意见等情况，在履行法人治理程序及内部决策程序
后，可适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过10年。
    第十四条        公司选聘会计师事务所流程：
    (一) 审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关
部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
    (二) 参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司；
    (三) 审计委员会和相关方面专家组成评标委员会，对参加竞聘的会计师事务
所进行资质审查、审议选聘文件，形成书面报告；
       (四) 审计委员会审议通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所及审计费用，
提交董事会审议；
       (五) 董事会审议通过后，提交公司股东大会审议，公司及时履行信息披露义
务；
       (六) 股东大会审议通过后，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
聘期一年，可以续聘。
       第十五条     审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查
阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调
查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所
现场陈述。
       第十六条     公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，
在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提
供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。
       第十七条     审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成
本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会
计师事务所。
       第十八条     审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务
满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计
师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。
       第十九条     公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善
归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日
起至少10年。
       第二十条     公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家有
关信息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信
息安全的主体责任和保密责任。公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理
能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会
计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。
会计师事务所应履行信息安全保护义务，依法依规依合同规范信息数据处理活动。
                           第四章 改聘会计师事务所程序
    第二十一条       公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前
完成选聘工作。
    第二十二条       审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，可以约见前任和
拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双
方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审
核意见。
    第二十三条       董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议
通知。前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计
师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
    第二十四条       除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排
难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情
况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
    第二十五条       公司拟改聘会计师事务所的，将在改聘会计师事务所的公告中
详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审
计委员会意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会计师事
务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师事务所执
业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近3年受到行政处罚的情况、
前后任会计师事务所的业务收费情况等。
    第二十六条       会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规
定履行改聘程序。


                              第五章 监督及处罚
    第二十七条       审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵
盖在年度审计评价意见中：
    (一)   有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
    (二)   有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
管理部门有关规定；
       (三)   《审计业务约定书》的履行情况；
       (四)   其他应当监督检查的内容。
       第二十八条   审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
       (一)   根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
       (二)   经股东大会决议，解聘会计师事务所，造成违约经济损失由公司直接
负责人和其他直接责任人员承担；
       (三)   情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
       第二十九条   承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经
股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
       (一)   未按时间要求提交审计报告的；
       (二)   与其他审计单位串通，虚假应聘的；
       (三)   将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
       (四)   审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
       (五)   其他违反本制度规定的。
       第三十条     依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部
门。


                                  第六章 附则
       第三十一条   本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规、部门
规章、地方性法规、规范性文件或经修改后的《公司章程》相抵触时，以国家有关
法律、行政法规、部门规章、地方性法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。
       第三十二条   本制度由公司董事会负责解释。
       第三十三条   本制度经董事会审议通过后生效。


                                                   广州达安基因股份有限公司
                                                          董   事   会
                                                     二〇二四年一月十七日