中信建投证券股份有限公司

关于深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司本次交易产业政策和交

                           易类型的核查意见

    深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（以下简称“上市公司”、“宝鹰股份”）
及全资子公司深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司拟向控股股东珠海大横琴
集团有限公司出售其合计持有的深圳市宝鹰建设集团股份有限公司（以下简称
“标的公司”）100%股权（以下简称“本次交易”、“本次重大资产重组”）。

    中信建投证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为本次重大资产
重组的独立财务顾问，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
颁发的《监管规则适用指引—上市类第 1 号》等规范性文件的要求，对上市公司
本次交易产业政策和交易类型相关事项进行核查，现发表如下意见：

    一、本次交易涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组
的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意
见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业
产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业

    经核查，独立财务顾问认为：根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》
（GB/T4754-2023），上市公司及标的公司均属于“建筑装饰和其他建筑业（E50）”。

    本次交易涉及的上市公司及标的公司不属于上述文件规定的重点支持推进
兼并重组的行业或企业。

    二、本次交易涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，是否构成借
壳上市

    经核查，独立财务顾问认为：上市公司主营业务和标的公司主营业务皆为建
筑装饰业务。因此本次交易涉及的交易类型属于同行业并购。此外，根据《上市
公司重大资产重组管理办法》第十三条等关于借壳上市的相关规定，本次交易不
构成借壳上市。
    三、本次交易是否涉及发行股份

   经核查，独立财务顾问认为：本次交易为上市公司出售资产，故本次交易不
涉及发行股份。

    四、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形

   经核查，独立财务顾问认为：上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚未结
案的情形。

   （以下无正文）
（本页无正文，系《中信建投证券股份有限公司关于深圳市宝鹰建设控股集团股
份有限公司本次交易产业政策和交易类型的核查意见》之签章页）




财务顾问主办人：

                           赵立昌                   黄宇雄




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