云南能源投资股份有限公司
2023 年 度 非 经 营 性 资 金 占 用 及 其 他 关 联 资
金往来的专项说明
天 职 业 字 [2024]13636-3 号
目 录
专项说明 1
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2024]13636-3 号
云南能源投资股份有限公司全体股东：
我们审计了云南能源投资股份有限公司（以下简称“云南能投公司”）财务报表，包括2023
年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2023年度的利润表和合并利润表、现金流量表
和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3
月26日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易
所相关文件要求，云南能投公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云南能投公司管理层的责
任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，云南
能投公司汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总
表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解云南能投公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应
当与已审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师： 陈 智
中国北京
二○二四年三月二十六日
中国注册会计师： 后 乾
2
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：云南能源投资股份有限公司 单位：人民币万元
2023 年度占用 2023 年度占用
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初占 2023 年度偿还 2023 年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） 有）
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
小计
其他关联方及附
属企业
小计
总计
3
2023 年度往来 2023 年度往来 往来性质（经营
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息（如 往来形成原因 性往来、非经营
来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有） 性往来）
云南能投有能科 公司控股股东控
应收账款 471.21 889.10 1,152.59 207.72 销售商品 经营性往来
技股份有限公司 制的公司
云南能投硅材科 公司控股股东控
应收账款 635.22 581.21 54.01 销售商品 经营性往来
技发展有限公司 制的公司
云南能投威信煤 公司控股股东控
应收账款 27.53 27.53 销售商品 经营性往来
炭有限公司 制的公司
昆明云能化工有 公司控股股东控
应收账款 824.18 11,482.50 11,887.28 419.40 销售商品 经营性往来
限公司 制的公司
云南天冶化工有 公司控股股东控
应收账款 484.60 5,239.25 5,278.66 445.19 销售商品 经营性往来
控股股东、实际 限公司 制的公司
控制人及其附属 云南能投硅材科 公司控股股东控
应收票据 445.28 444.64 889.92 销售商品 经营性往来
企业 技发展有限公司 制的公司
云南能投有能科 公司控股股东控
应收票据 499.33 499.33 销售商品 经营性往来
技股份有限公司 制的公司
云南能投智慧能 公司控股股东控
预付款项 6.53 6.53 采购商品 经营性往来
源股份有限公司 制的公司
云南能投新能源
公司控股股东控
投资开发有限公 预付款项 7,336.26 7,336.26 采购商品 经营性往来
制的公司
司
云南省能源研究 公司控股股东控
预付款项 11.58 11.58 采购商品 经营性往来
院有限公司 制的公司
4
2023 年度往来 2023 年度往来 往来性质（经营
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息（如 往来形成原因 性往来、非经营
来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有） 性往来）
云南能投居正产 公司控股股东控
其他应收款 60.00 30.41 90.41 托管收入 经营性往来
业投资有限公司 制的公司
怒江州扶贫投资 公司控股股东控
其他应收款 5.07 5.07 托管收入 经营性往来
开发有限公司 制的公司
云南能投河口跨
公司控股股东控
境经济合作区投 其他应收款 0.77 0.77 代垫费用 经营性往来
制的公司
资开发有限公司
云南省能源投资
公司控股股东 其他应收款 997.18 7.17 1,004.35 代垫费用 经营性往来
集团有限公司
云南能投绿色新 公司控股股东控
其他应收款 6.95 6.95 代垫费用 经营性往来
材有限责任公司 制的公司
大姚云能投新能
公司的子公司 其他应收款 2,000.00 63.46 2,063.46 借款 经营性往来
源开发有限公司
红河云能投新能
公司的子公司 其他应收款 90.05 90.05 代垫费用 经营性往来
源开发有限公司
上市公司的子公 华宁云能投新能
公司的子公司 其他应收款 1.05 34.61 35.66 代垫费用 经营性往来
司及其附属企业 源开发有限公司
会泽云能投新能
公司的子公司 其他应收款 39.63 39.63 代垫费用 经营性往来
源开发有限公司
泸西县云能投风
公司的子公司 其他应收款 40.00 40.00 代垫费用 经营性往来
电开发有限公司
5
2023 年度往来 2023 年度往来 往来性质（经营
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息（如 往来形成原因 性往来、非经营
来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有） 性往来）
马龙云能投新能
公司的子公司 其他应收款 13,000.00 15,021.57 18,021.57 10,000.00 借款 经营性往来
源开发有限公司
石林云电投新能
公司的子公司 其他应收款 9,500.00 9,500.00 借款 经营性往来
源开发有限公司
云南省天然气有
公司的子公司 其他应收款 1.89 143.82 145.13 0.58 代垫费用 经营性往来
限公司
云南省盐业怒江
公司的子公司 其他应收款 0.10 0.10 代垫费用 经营性往来
有限公司
云南省盐业有限
公司的子公司 其他应收款 445.16 6,254.84 3,850.14 2,849.86 商标使用费 经营性往来
公司
云南省盐业有限
公司的子公司 应收账款 2,188.48 4,079.22 6,267.70 商标使用费 经营性往来
公司
云南能投交发天
联营企业 应收账款 352.44 352.44 销售商品 经营性往来
然气有限公司
云南劭唐新能源
联营企业 应收账款 863.09 523.49 339.60 销售商品 经营性往来
开发有限公司
其他关联方及其 云南云天化云峰 持股 5%以上股东
应收账款 106.50 106.50 销售商品 经营性往来
附属企业 化工有限公司 实际控制的公司
云南云天化环保 持股 5%以上股东
应收账款 339.16 292.12 47.04 销售商品 经营性往来
科技有限公司 实际控制的公司
勐海曼香云天农 持股 5%以上股东
应收账款 44.47 44.47 销售商品 经营性往来
业发展有限公司 实际控制的公司
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2023 年度往来 2023 年度往来 往来性质（经营
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息（如 往来形成原因 性往来、非经营
来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有） 性往来）
勐腊天勐对外经
济贸易有限责任 联营企业 应收账款 31.49 31.49 销售商品 经营性往来
公司
云南天安化工有 持股 5%以上股东
应收账款 32.60 566.49 599.09 销售商品 经营性往来
限公司 实际控制的公司
云南省化工研究 持股 5%以上股东
预付款项 1.36 1.36 采购商品 经营性往来
院有限公司 实际控制的公司
云南华油天然气
联营企业 预付款项 0.22 0.22 采购商品 经营性往来
有限公司
云南云天化商务
持股 5%以上股东
联合有限责任公 预付款项 2.01 2.01 采购商品 经营性往来
实际控制的公司
司
云南云天化集团 持股 5%以上股东
其他应收款 550.00 350.00 200.00 投资收益 经营性往来
财务有限公司 实际控制的公司
云南劭唐新能源
联营企业 其他应收款 28.31 23.26 51.57 代垫费用 经营性往来
开发有限公司
云南能投交发天
联营企业 其他应收款 28.51 45.31 28.51 45.31 代垫费用 经营性往来
然气有限公司
通海县通麓燃气
联营企业 其他应收款 29.69 29.69 资金拆借 经营性往来
有限公司
云南华油天然气
联营企业 其他应收款 4.52 4.52 代垫费用 经营性往来
有限公司
7
2023 年度往来 2023 年度往来 往来性质（经营
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息（如 往来形成原因 性往来、非经营
来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有） 性往来）
勐腊天勐对外经
济贸易有限责任 联营企业 其他应收款 147.00 147.00 借款 经营性往来
公司
总计 22,475.18 63,529.89 61,051.07 24,954.00
注：石林云电投新能源开发有限公司（以下简称：石新公司）于 2023 年 7 月纳入本公司合并范围，石新公司在纳入合并范围之前系公司控股股东云南省能源投资集团有限公
司所属公司，按照云南省能源投资集团有限公司资金归集管理要求进行资金归集，期初其他应收账款 997.18 万元系资金归集形成，在纳入合并范围前石新公司已结束资金归集。
本报告按照同一控制下企业合并追溯调整期初数。
法定代表人： 周满富 主管会计工作的负责人：刘希芬 会计机构负责人：游后发
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