广东建工：内部控制自我评价报告2024-04-15
证券代码：002060 证券简称：广东建工 公告编号：临 2024-025
广东省建筑工程集团股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和
完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东省建筑工程集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价开展情况
(一）内控评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及
全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:水
利水电、房建、市政公用、公路、轨道交通等领域的工程建筑施
工（包含规划、勘察、设计技术服务等）和水力、风力、光伏等
清洁能源发电，以及风电塔筒、光伏支架、建筑装备制造业务；
公司治理结构、内部控制组织架构、内部审计的控制、监督检查
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机制、风险评估、对子公司、分公司的管理，重大投资和对外担
保的内部控制，对关联交易的内部控制，信息披露的内部控制，
募集资金使用与管理的内部控制，信息与沟通，内部监督等。重
点关注的高风险领域主要包括：
1.对全资、控股子公司的内部控制
公司根据《公司法》《证券法》、中国证监会、深圳证券交
易所的有关规定及《公司章程》，结合公司的实际情况制定了控
股子公司管理相关制度，对全资、控股子公司进行控制管理。
公司坚持按照上市公司的规范管理模式对全资、控股子公司
进行管理，对全资、控股子公司的经营、财务、重大投资、信息
披露、法律事务及人力资源等方面进行监督、管理和指导。加强
对全资、控股子公司的管理是加强公司内部控制的重要内容，通
过加强对全资、控股子公司的管理控制，规范其行为，保证其规
范运作和依法经营，促进其健康发展，更好保护投资者合法权益。
2.对外担保的内部控制
公司根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》等文件的要求，在股东大会、董事会、总
经理等各级的工作细则中对担保审批权限、风险评估、担保执行
监控、披露流程等相关经营活动进行描述，基本涵盖了公司所有
的担保活动，对担保业务的授权审批等制度都做了详细规定，内
部控制制度设计健全、合理。
3.对外投资的内部控制
公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原
则。公司通过《公司章程》和《投资管理办法》等制度明确规定
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了公司股东大会、董事会对重大投资的审批权限和审议程序。公
司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行专
项研究并进行评估。在重大投资项目上会审议前，公司组织相关
负责人及投资专业人员实地考察和调研，一旦项目成功投资，对
项目投资的进展、投资风险和投资效益进行跟踪，确保投资项目
的顺利实施。
4.对关联交易的内部控制
公司的《公司章程》《关联交易管理制度》等制度详细规定
了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。同时，《公司
章程》中对防止大股东或实际控制人占用上市公司资金作了具体
规定，并明确了公司董事、监事和高级管理人员维护公司资金安
全的法定义务。对关联交易事项，公司严格按照中国证监会、深
圳证券交易所及《公司章程》《关联交易管理制度》等制度规定
履行相关审批程序并及时进行信息披露，充分发挥独立董事、审
计委员会、内部审计机构的审核作用，加强公司对关联交易的内
部控制，确保公司资金、财产安全。
5.信息披露的内部控制
公司根据《公司法》《公司章程》及中国证监会、深圳证券
交易所等有关规定，结合公司的实际情况制定了《信息披露管理
制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、责任人及义务人职
责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序等
方面进行了严格的规定。对公司的生产经营可能产生重大影响、
对公司股价有重大影响的信息，公司均按照《深圳证券交易所股
票上市规则》以及公司《信息披露管理制度》的规定进行信息披
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露。
6.募集资金使用与管理的内部控制
为规范公司募集资金的管理，加强募集资金管理的合法性、
有效性和安全性，提高募集资金的使用效率，维护全体股东的合
法权益，公司根据深圳证券交易所的有关规定制定了《募集资金
使用管理制度》《债券募集资金使用管理制度》，对募集资金使
用和管理进行控制。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上
市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、
法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一
般缺陷。
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及
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时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资产总额的
1%、营业收入的 1%或净利润的 10%的错报时，则认定为重大缺陷；
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及
时地预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的错报情形，
被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的 1%，但大于或等于
公司年度资产总额的 0.5%的错报时；小于公司年度营业收入的 1%，
但大于或等于公司年度营业收入总额的 0.5%的错报时；小于公司
年度净利润的 10%，但大于公司年度净利润的 5%的错报时，则认
定为重要缺陷；
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则认定为一
般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报；
（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报
告内部控制监督无效；
（4）控制环境无效；
（5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未
加以改正；
（6）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
财务报告重要缺陷的迹象包括:
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
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（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
（5）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对
重要缺陷进行纠正；
（6）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告
的可靠性产生重大影响。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则被认定
为财务报告一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
将非财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、
一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公
司直接财产损失超过 2000 万元时，则认定为重大缺陷；
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公司直
接财产损失超过 1000 万元，但未达到 2000 万元时，被认定为重
要缺陷；
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则被认定为
一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：
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（1）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
（3）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任;
（4）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害;
（5）中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（6）违犯国家法律、法规，如工程质量不合格；
非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：
（1）无法达到部分营运目标或关键业绩指标，在时间、人力
或成本方面大幅超出预算；
（2）关键岗位业务人员流失严重；
（3）违反企业内部规章，形成较大损失；
（4）重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的补偿
性控制。
非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷则认定
为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
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