山东鲁阳节能材料股份有限公司
         2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法

    为保证山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年限
制性股票激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好
均衡的价值分配体系，激励公司中高级管理人员和核心业务骨干诚信勤勉
地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实
现，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司
股权激励管理办法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《山东鲁
阳节能材料股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简
称“本计划”）的规定，特制定《山东鲁阳节能材料股份有限公司 2024 年限
制性股票激励计划实施考核管理办法》（以下简称“本办法”）。
    一、考核目的
    进一步完善公司法人治理结构，建立和完善公司激励约束机制，保证
股权激励计划的顺利实施，并在最大程度上发挥股权激励的作用，进而确
保公司发展战略和经营目标的实现。
    二、考核原则
    考核评价必须坚持公正、公开、公平的原则，严格按照本办法和考核
对象的业绩进行评价，以实现股权激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧
密结合，从而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。
    三、考核范围
    本办法适用于参与本计划的所有激励对象。
    四、考核机构
    （一）公司董事会薪酬与考核委员会负责组织和审核考核工作；
    （二）公司董事会办公室、人力资源中心、资财管控中心组成考核工
作小组负责具体实施考核工作，考核工作小组对董事会薪酬与考核委员会
负责及报告工作；
    （三）公司董事会负责考核结果的最终审批。

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     五、绩效考评评价指标及标准
     （一）公司层面业绩考核
     公司拟在 2024-2026 年三个会计年度中，分年度对公司 EBITDA、营
业收入进行考核。
     只有公司满足各年度业绩考核目标，激励对象对应考核年度的限制性
股票方可解除限售。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象
对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价
格加上银行同期存款利息之和回购注销。
     本激励计划授予限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
     1、首次授予限制性股票的各年度业绩考核目标如下所示：
 解除限售期                               业绩考核目标
                 1、EBITDA：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
                 售限制性股票总数的50%。2024年度EBITDA考核目标为8.00亿元，年
                 度EBITDA目标完成率≥100%时，兑现100%；年度EBITDA目标完成
                 率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度EBITDA目标完成率在
                 80%（含）-90%时，兑现80%；年度EBITDA目标完成率小于80%时，
首次授予的限制
                 不予兑现。
性股票第一个解
                 2、营业收入：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
  除限售期
                 售限制性股票总数的50%。2024年度营业收入考核目标为39.54亿元，
                 年度营业收入目标完成率≥100%时，兑现100%；年度营业收入目标
                 完成率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度营业收入目标完成
                 率在80%（含）-90%时，兑现80%；年度营业收入目标完成率小于80%
                 时，不予兑现。
                 1、EBITDA：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
                 售限制性股票总数的50%。2025年度EBITDA考核目标为8.80亿元，年
首次授予的限制   度EBITDA目标完成率≥100%时，兑现100%；年度EBITDA目标完成
性股票第二个解   率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度EBITDA目标完成率在
  除限售期       80%（含）-90%时，兑现80%；年度EBITDA目标完成率小于80%时，
                 不予兑现。
                 2、营业收入：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限

                                      2
                 售限制性股票总数的50%。2025年度营业收入考核目标为43.50亿元，
                 年度营业收入目标完成率≥100%时，兑现100%；年度营业收入目标
                 完成率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度营业收入目标完成
                 率在80%（含）-90%时，兑现80%；年度营业收入目标完成率小于80%
                 时，不予兑现。
                 1、EBITDA：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
                 售限制性股票总数的50%。2026年度EBITDA考核目标为9.68亿元，年
                 度EBITDA目标完成率≥100%时，兑现100%；年度EBITDA目标完成
                 率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度EBITDA目标完成率在
                 80%（含）-90%时，兑现80%；年度EBITDA目标完成率小于80%时，
首次授予的限制
                 不予兑现。
性股票第三个解
                 2、营业收入：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
  除限售期
                 售限制性股票总数的50%。2026年度营业收入考核目标为47.85亿元，
                 年度营业收入目标完成率≥100%时，兑现100%；年度营业收入目标
                 完成率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度营业收入目标完成
                 率在80%（含）-90%时，兑现80%；年度营业收入目标完成率小于80%
                 时，不予兑现。

     2、预留部分限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示：
  解除限售期                              业绩考核目标

                 1、EBITDA：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
                 售限制性股票总数的50%。2025年度EBITDA考核目标为8.80亿元，年
                 度EBITDA目标完成率≥100%时，兑现100%；年度EBITDA目标完成
                 率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度EBITDA目标完成率在
                 80%（含）-90%时，兑现80%；年度EBITDA目标完成率小于80%时，
预留授予的限制
                 不予兑现。
性股票第一个解
    除限售期     2、营业收入：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除
                 限售限制性股票总数的50%。2025年度营业收入考核目标为43.50亿
                 元，年度营业收入目标完成率≥100%时，兑现100%；年度营业收入
                 目标完成率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度营业收入目
                 标完成率在80%（含）-90%时，兑现80%；年度营业收入目标完成率
                 小于80%时，不予兑现。
                                      3
                 1、EBITDA：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除限
                 售限制性股票总数的50%。2026年度EBITDA考核目标为9.68亿元，年
                 度EBITDA目标完成率≥100%时，兑现100%；年度EBITDA目标完成
                 率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度EBITDA目标完成率在
                 80%（含）-90%时，兑现80%；年度EBITDA目标完成率小于80%时，
预留授予的限制
                 不予兑现。
性股票第二个解
    除限售期     2、营业收入：考核权重占比为50%，达成考核目标，兑现当期解除
                 限售限制性股票总数的50%。2026年度营业收入考核目标为47.85亿
                 元，年度营业收入目标完成率≥100%时，兑现100%；年度营业收入
                 目标完成率在90%（含）-100%之间时，兑现90%；年度营业收入目
                 标完成率在80%（含）-90%时，兑现80%；年度营业收入目标完成率
                 小于80%时，不予兑现。

    注：1、以上“EBITDA”指标指扣除所得税、利息支出、折旧与摊销之前的利润

总额。

   2、由本次股权激励产生的成本将在经常性损益中列支。

    （二）个人层面绩效考核要求
    激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定
组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其解除限售比例，个人当年实
际解除限售额度＝个人层面系数×个人当年计划解除限售额度。
    激励对象的绩效考核结果划分为 S、A、B、C、D 五个档次，考核评
价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
   考评结果          S          A            B          C           D

 个人层面系数       1.0         1.0         1.0        0.5         0.0

    激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回
购注销。
    六、考核期间与次数
    1、考核期间
    激励对象申请解除限制性股票限售的前一会计年度。
    2、考核次数
                                      4
   本次限制性股票激励计划的考核年度为 2024-2026 年三个会计年度，
每年度考核一次。
    七、考核程序
   （一）公司董事会负责制定与修订本办法，并授权薪酬与考核委员会
负责组织和审核对激励对象的考核工作。
   （二）公司人力资源中心、资财管控中心等相关部门负责相关考核数
据的收集和提供，并对数据的真实性和准确性负责。
   （三）公司人力资源中心、资财管控中心及各部门相关负责人负责对
激励对象考核分数的计算、考核结果材料的汇总。
   （四）公司人力资源中心根据激励对象的考核结果汇总材料编写公司
年度股权激励计划业绩指标完成情况的相关报告，并提交公司董事会办公
室。
   （五）董事会办公室根据人力资源中心提报的相关报告，形成当年限
制性股票的解除限售书面材料提案，提交公司董事会薪酬与考评委员会审
议，审定确定被激励对象的解除限售资格及数量，并最终报公司董事会作
出决议。
    八、考核结果的反馈及应用
   1、被考核者有权了解自己的考核结果，人力资源中心应当在考核结
束后七个工作日内向被考核者通知考核结果；
   2、如被考核者对考核结果有异议，可与人力资源中心沟通解决。如
无法沟通解决，被考核对象可向薪酬及考核委员会申诉，薪酬与考核委员
会需在五个工作日内进行复核并确定最终考核结果或等级；
   3、考核结果作为限制性股票解除限售的依据。
    九、考核结果归档
   1、考核结束后，人力资源中心须保留绩效考核所有考核记录。
   2、为保证绩效激励的有效性，绩效记录不允许涂改，若需重新修改
或重新记录，须考核记录员签字。
   3、绩效考核结果作为保密资料归档保存，该计划结束三年后由人力
                                 5
资源中心负责统一销毁。
    十、附则
    （一）本办法由董事会负责制订、解释及修改。若本办法与日后发布
实施的法律、行政法规和部门规章存在冲突的，则以日后发布实施的法律、
行政法规和 部门规章规定为准。
    （二）本办法自公司股东大会审议通过并自本计划生效之日起开始实
施。
                                山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会
                                                  2024 年 1 月 18 日




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