东港股份有限公司

                        董事会审计委员会工作细则

                               第一章    总则

    第一条   为强化公司董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》和《东港股份有限公司章
程》（“《公司章程》”），参照《上市公司治理准则》等规定，制定本工作细则。
   第二条    董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工
作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                            第二章      人员组成


   第三条    审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名（包括一名
专业会计人士）。审计委员会成员为不在公司担任高级管理人员的董事。
   第四条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
   第五条    审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作；
主任委员在委员内选举，由独立董事中会计专业人士担任，并报请董事会批准
产生。
   第六条    审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事
会根据本实施细则第三条至第五条之规定补足委员人数。
   第七条    审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，与公司审计部门合
署办公，负责日常工作联络和会议组织等工作。


                            第三章      职责权限


   第八条    审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
   第九条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会监事的审计活动。


                             第四章   决策程序


   第十条     审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其他相关事宜。
   第十一条     审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联
交易是否合乎相关法律法规；
   （四）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；
   （五）其他相关事宜。


                             第五章   议事规则
   第十二条     审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议由主任委员主持，主任委
员不能出席时可委托另一名独立董事委员主持。
   第十三条     审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
   第十四条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议在保障
董事充分表达意见的前提下，可以通过传真或者电子邮件表决等通讯表决方式
召开。
   第十五条     审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及高级管理人员列席会议。
   第十六条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
   第十七条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
   第十八条     审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议
记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。
   第十九条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
   第二十条     出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。


                               第六章   附则


   第二十一条     本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
   第二十二条     本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章
程》的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修
改的《公司章程》相抵触，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执
行，并据以修订，报董事会审议通过。
   第二十三条     本实施细则由公司董事会负责解释。