广东东方锆业科技股份有限公司

      2023 年度董事会审计委员会履职情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及规
范性文件的规定和广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）
《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将公司董
事会审计委员会 2023 年度履职情况汇报如下：
    一、审计委员会基本情况
    报告期内，公司第八届董事会审计委员会由王玉法先生担任召集
人，2023 年 1 月 1 日至 2023 年 10 月 12 日期间，委员分别为刘家祥
先生、乔竹青女士；2023 年 10 月 13 日至 2023 年年末，委员分别为
刘家祥先生、丁浩先生。系公司原审计委员会委员乔竹青女士担任公
司高管，根据中国证券监督管理委员会最新颁布的《上市公司独立董
事管理办法》，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人
员的董事，经 2023 年 10 月 13 日公司召开第八届董事会第七次会议
审议通过，选举独立董事丁浩先生接替乔竹青女士担任公司审计委员
会委员，任期自审议通过后至第八届董事会换届完成时止。公司审计
委员会全体成员均具有充足的专业知识和经验，成员组成均符合相关
法律法规的规定。
    二、审计委员会会议召开情况
   2023 年，董事会审计委员会共召开 8 次会议，全部议案均审议
通过，具体如下：
    会议       召开时间                 审议议案                  决议情况
第八届董事会
               2023 年 01   审议《关于聘任公司内部审计负责人
审计委员会第                                                      一致同意
                月 16 日    的议案》。
  一次会议
                            （1）审阅公司编制的 2022 年度财务
第八届董事会
               2023 年 02   报表；
审计委员会第                                                      一致同意
                月 10 日    （2）关于年审进度与年审会计师进行
  二次会议
                            沟通。
                            (1)审议《2022 年内部审计部工作汇
                            报》；
第八届董事会
               2023 年 03   （2）审议《2023 年度内部审计工作
审计委员会第                                                      一致同意
                月 19 日    计划报告》；
  三次会议
                            （3）审阅公司 2022 年度财务报表（年
                            审注册会计师出具初步审计意见后）。
                            （1）审议《关于公司<2022 年度财务
                            决算报告>的议案》；
                            （2）审议《关于公司 2022 年度财务
                            报告的议案》；
                            （3）审议《关于公司<2022 年度内部
第八届董事会                控制自我评价报告>的议案》；
               2023 年 04
审计委员会第                （4）审议《关于 2023 年度预计为全     一致同意
                月 13 日
  四次会议                  资子公司向金融机构及其他机构申请
                            综合授信额度提供担保的议案》;
                            （5）审议《关于会计政策变更的议
                            案》；
                            （6）审议《关于公司核销部分资产的
                            议案》。
                            （1）审议《关于<公司 2023 年第一季
第八届董事会
               2023 年 04   度报告>的议案》；
审计委员会第                                                      一致同意
                月 21 日    （2）审议《2023 年第一季度内部审
  五次会议
                            计工作报告》。
                            （1）审议《2023 年半年度内部审计
第八届董事会
               2023 年 08   工作报告》；
审计委员会第                                                      一致同意
                月 17 日    （2）审议《关于公司 2023 年半年度
  六次会议
                            财务报告的议案》。
                            （1）审议《2023 年第三季度内部审
第八届董事会                计工作报告》；
               2023 年 10
审计委员会第                （2）审议《关于公司 2023 年第三季     一致同意
                月 13 日
  七次会议                  度财务报表的议案》；
                            （3）审议《关于续聘 2023 年度审计
                            机构的议案》。
第八届董事会
               2023 年 11   审议《2023 年年报审计工作安排的议
审计委员会第                                                    一致同意
                月 15 日    案》
  八次会议
    三、审计委员会年度履职情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    2023 年度，公司董事会审计委员会对公司聘请的外部审计机构
大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）的审计
工作进行了监督，审计委员会认为：大华所具备从事证券业务的资质，
具有从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，具有足够的投资
者保护能力、诚信状况和独立性符合相关要求。在为公司提供审计服
务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，独立、客观、公正地完成各
项审计工作，切实履行了审计机构应尽的职责。
    在年度审计工作中，审计委员会与注册会计师就审计范围、审计
计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，督促其按照审计计
划开展审计工作，在年审会计师出具初步审计意见后与年审注册会计
师召开见面会，沟通审计中的有关问题，再次审阅公司财务会计报表，
在审计报告出具后，对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交
董事会审议。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，董事会审计委员会充分发挥专门委员会的作用，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内
部控制基本规范》等要求，结合公司实际情况，审计委员会认真审阅、
检查了公司 2023 年度内部审计工作计划，督促公司内部审计机构严
格按照审计计划执行，对内部审计出现的问题提出了指导性意见，并
对公司内部控制制度的进一步完善和执行情况进行了检查和监督，对
有效防范经营风险和确保公司的规范运作发挥了积极作用。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司各期财务报告，认
为公司财务核算与报告体系完备，公司财务报告的编制符合《企业会
计准则》的相关要求，能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况
及经营成果，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，亦不
存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保
留意见审计报告的事项。
    （四）评估内部控制的有效性
    报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的职能和作用，根据
《企业内部控制基本规范》及上市公司监管要求等规定，积极推进公
司内部控制制度建设，指导公司内部审计机构完成内部控制评价工作，
认真审阅了公司内部控制评价报告及外部审计机构出具的内部控制
审计报告。审计委员会认为，报告期内，公司严格执行内控制度有关
规定，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，公司及股东的
权益得到了保障；公司内部控制不存在重大缺陷，在所有重大方面保
持了有效的内部控制。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的
沟通
    报告期内，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与外部
审计机构进行充分有效的沟通，审计委员会多方听取意见，积极进行
了相关协调工作，以求达到高效完成相关审计工作。
    四、总体评价
    2023 年，董事会审计委员会按照相关规定，勤勉尽责、恪尽职
守，充分利用自身专业知识，监督及评估外部审计机构工作，指导公
司内部审计工作，审阅公司财务报告，评估内部控制的有效性，协调
管理层、内外部审计机构及相关部门的沟通等，保障了相关工作的有
效开展,促进公司治理的进一步完善。
    2024 年，董事会审计委员会将从切实维护公司和全体股东的合
法权益出发，继续秉承审慎、客观、独立的原则，勤勉尽责，充分发
挥审计委员会的专业职能，促进公司稳健经营、规范运作、健康发展。
    特此报告。


                                广东东方锆业科技股份有限公司
                  董事会审计委员会委员：王玉法、刘家祥、丁浩
                                             2024 年 4 月 18 日