濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
勤信专字【2024】第 0186 号
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专项说明 1-2
附表 3-4
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2023 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的专项说明
勤信专字【2024】第 0186 号
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了濮阳濮耐高温材料（集
团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动
表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 29 日签发了标准
无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）
的要求，贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（以
下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2023 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除
核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司披露 2023 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
占用方与 上市公 2023 年 度 占 用 累 2023年度占用
2023 年 期 初 占 用 2023 年 度 偿 还 累 2023年期末占用 占 用 形
非经营性资金占用 资金占用方名称 上市公司的 司核算的 计发生金额（不含 资 金 的 利 息 占用性质
资金余额 计发生金额 资金余额 成原因
关联关系 会计科目 利息） （如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业 - - - - - - - - -
小计
海城市华银高新 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 23,500,000.00 2,500,000.00 26,000,000.00
材料制造有限公司 司 收款 动资金 金占用
青海濮耐高温材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 495,964,828.49 38,535,171.51 434,500,000.00 100,000,000.00
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
郑州汇特耐火材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 50,000,000.00 50,000,000.00
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
新疆秦翔科技有 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 26,500,000.00 5,100,000.00 31,600,000.00
限公司 司 收款 动资金 金占用
西藏昌都市翔晨 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 355,605,413.47 25,000,000.00 380,605,413.47
镁业有限公司 司 收款 动资金 金占用
上海宝明耐火材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 3,811,840.99 83,341,924.09 87,153,765.08
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
洛阳索莱特材料科 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 1,284,600.00 900,000.00 2,184,600.00
技有限公司 司 收款 动资金 金占用
上海银耐联供应链 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 -885.56 1,776,643.54 1,775,757.98
有限公司 司 收款 动资金 金占用
濮阳汇特再生资 子公司及 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 11,064,953.47 1,942,463.91 13,007,417.38
源科技有限公司 其附属企业 收款 动资金 金占用
濮阳濮耐新材料 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 11,000.00 17,000.00 28,000.00
科技有限公司 司 收款 动资金 金占用
云南濮耐昆钢高 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 26,965.19 26,965.19 -
温材料有限公司 司 收款 动资金 金占用
濮耐贝尔格莱德 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 7,422,900.00 8,785,918.44 3,580,655.88 12,628,162.56
有限责任公司 司 收款 动资金 金占用
濮阳市濮耐炉窑
子公司及 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 工程有限公司新疆 - 11,936,062.49 11,358,348.34 577,714.15
其附属企业 收款 动资金 金占用
分公司
濮阳乌克兰有限 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 10,479,016.84 3,223,695.46 8,742,762.29 4,959,950.01 货款
责任公司 司 款 金占用
濮耐美国股份有 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 235,700,353.39 116,264,634.86 39,014,081.32 312,950,906.93 货款
限公司 司 款 金占用
云南濮耐昆钢高 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 5,981,503.88 5,981,503.88 - 货款
温材料有限公司 司 款 金占用
3
马鞍山雨山冶金 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 11,599,201.83 90,072,078.36 79,609,767.38 22,061,512.81 货款
新材料有限公司 司 款 金占用
濮耐(集团)俄罗斯 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 199,778,211.74 346,618,499.68 349,266,677.52 197,130,033.90 货款
有限责任公司 司 款 金占用
青海濮耐高温材 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 13,138,740.03 13,138,740.03 货款
料有限公司 司 款 金占用
PRCO越南股份公 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 82,205,326.77 34,308,588.44 22,429,315.46 94,084,599.75 货款
司 司 款 金占用
濮耐贝尔格莱德 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 306,074.23 4,523,400.46 4,829,474.69 货款
有限责任公司 司 款 金占用
濮阳汇特再生资 子公司及 应收账 经营性资
其它关联资金往来 29,771.26 25,701.26 4,070.00 货款
源科技有限公司 其附属企业 款 金占用
营口濮耐镁质材 控股子公 预付账 经营性资
其它关联资金往来 173,587,711.34 617,428,678.87 719,518,760.46 71,497,629.75 货款
料有限公司 司 款 金占用
郑州汇特耐火材 控股子公 预付账 经营性资
其它关联资金往来 7,949,560.09 3,276,415.41 4,673,144.68 货款
料有限公司 司 款 金占用
青海濮耐高新材 控股子公 预付账 经营性资
其它关联资金往来 108,993,656.41 68,777,359.18 40,216,297.23 货款
料有限公司 司 款 金占用
洛阳索莱特材料 控股子公 预付账 经营性资
其它关联资金往来 588,000.00 32,428.00 555,572.00 货款
科技有限公司 司 款 金占用
小计 1,694,829,016.07 1,522,974,487.90 - 1,746,140,741.57 1,471,662,762.40
郑州海迈高温材 预付账 经营性资
其它关联资金往来 联营企业 1,400,000.00 1,400,000.00 货款
料研究院有限公司 款 金占用
大石桥市兴达特
其他关联 预付账 经营性资
其它关联资金往来 种耐火材料有限公 5,540,091.61 5,500,000.00 40,091.61 货款
方 款 金占用
司
华泰永创(北京)科 其他关联 应收账 经营性资
其它关联资金往来 484,179.49 165,084.50 319,094.99 货款
技股份有限公司 方 款 金占用
小计 484,179.49 6,940,091.61 - 5,665,084.50 1,759,186.60 -
合计 1,695,313,195.56 1,529,914,579.51 - 1,751,805,826.07 1,473,421,949.00
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