中建西部建设股份有限公司
              关于对中建财务有限公司
                  风险持续评估报告

    根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、《中建西部
建设股份有限公司（以下简称“公司”）与中建财务有限公司（以
下简称“财务公司”）关联交易风险管理办法》，以及《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》相
关要求，公司审阅了财务公司截至 2023 年 12 月末的财务报表（未
经审计），对财务公司的《金融许可证》《企业法人营业执照》
的合法有效性进行了查验，对财务公司的经营资质、业务和风险
状况进行相关的风险评估。本报告仅供公司及公司所属子公司与
财务公司开展金融业务使用，未经书面许可，不得用作任何其他
目的。
    一、财务公司基本情况
    财务公司系“中国建筑”集团旗下全资金融机构，注册资本
150 亿元，由中国建筑集团有限公司和中国建筑股份有限公司共
同持股，持股比例分别为 20%、80%。财务公司于 2010 年 12 月
1 日取得原中国银行业监督管理委员会北京监管局核发的金融许
可证（金融许可证号 L0117H211000001），并于 2011 年 1 月 19
日正式开业。2022 年 6 月 7 日，取得由中国银行保险监督管理




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委员会北京监管局核发的最新金融许可证（金融许可证号
L0117H211000001）。
    财务公司整合集团内外金融资源，深入研究并开展资金集中、
结算支付、贷款、贴现、有价证券投资等金融业务，为集团及成
员单位提供全方位、多品种、个性化的金融服务，为整个集团的
发展提供资金支持和保障。
    根据原中国银监会批复，财务公司目前具体经营范围包括：
    1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；
    2.协助成员单位实现交易款项的收付；
    3.经批准的保险代理业务；
    4.对成员单位提供担保；
    5.办理成员单位之间的委托贷款；
    6.对成员单位办理票据承兑与贴现；
    7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计；
    8.吸收成员单位的存款；
    9.对成员单位办理贷款及融资租赁；
    10.从事同业拆借；
    11.有价证券投资（股票投资除外）。
    根据《企业集团财务公司管理办法》，涉及业务范围相关事
项，后续将按照监管要求执行。


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       二、财务公司内部控制制度的基本情况
    (一）控制环境
    财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公
司管理办法》等法律法规的要求，建立健全了董事会、经理层、
专业委员会及部门等各级治理结构。董事会下设战略和薪酬管理、
风险管理、审计 3 个专业委员会。经理层下设投资决策和信贷审
查 2 个专业委员会。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了健全的内部控制制度，建立了完善的风险管
理体系，设立了独立的内部审计部门，建立了严密的监督制约机
制。
    各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，
通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监
督、相互制约的风险控制机制；构建了前台、中台、后台分离，
风险管理全员参与的合理机制，且符合监管部门对金融机构内部
控制环境的要求。
    （三）控制活动
    1.结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定
了《集团成员单位人民币存款业务管理办法》《集团成员单位账
户管理办法》《跨境双向人民币资金池业务管理办法》《内部转
账结算管理办法》《代理支付业务管理办法》《结算印章、重要


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空白凭证管理办法》《金融核心业务系统及密钥管理办法》等业
务管理办法和操作规程，有效控制了业务风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位可通过财务
公司网银提交划款指令实现资金划转，财务公司网银设定了严格
的访问权限控制，同时财务公司通过网银等方式提供了及时详尽
的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单
位资金安全和结算便利。
    （2）成员单位存款业务。财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格
按照监管机构相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维
护各成员单位的合法权益。
    （3）流动性管理。财务公司严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严格的
资金管理计划，保证了公司资金的安全性、流动性和效益性。
    2.信贷管理
    财务公司制定了《授信工作尽职指引》《客户信用评级管理
办法》《保函业务管理办法》《贷后管理办法》《贷款业务管理
办法》《担保业务管理办法》《企业征信系统及征信工作管理办
法》《委托贷款业务管理办法》《银团贷款业务管理办法》《综
合授信管理办法》《电子商业汇票业务管理办法（试行）》《商
业汇票承兑、贴现业务管理办法》《国内保理业务管理办法》《融
资租赁业务管理办法》等制度规章，建立了涵盖信贷业务贷前、


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贷中、贷后全流程的信贷风险控制体系，并严格按照规定的程序
和权限审查、审批贷款。
    财务公司对贷款资金的用途、收息情况等进行监控，对信贷
资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产五级分类
相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提
贷款损失准备。
    财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。公司业务部及贸易融资部负责信贷业务的
授信和贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分类等贷后管理、贷
款清收等工作；风险管理部负责信贷业务的风险审核；资金结算
部负责信贷资金发放；审计部负责对贷款业务全流程的合规性、
审慎性进行监督检查。
    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司信贷资产全部为正常类，
信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。
    3.信息系统控制
    财务公司制定了《网络与信息安全管理办法》《网络安全与
信息系统应急处置预案》《机房管理办法》《信息科技外包管理
办法》等信息技术管理制度。财务公司主要的业务系统有核心业
务系统、电子商业汇票系统等。各信息系统功能完善，运行稳定，
各软、硬件设施运行情况良好。
    4.审计监督
    财务公司设立了独立的内部审计部门，内审部门在董事会领


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导下对公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，
定期对内部控制制度执行情况进行监督，并就内部控制存在的问
题提出改进建议并监督改进。
    (四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度健全，并得以有效执行。在资金管
理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相
应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    1.经营情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 927.65 亿元，
负债总额 733.65 亿元，净资产 194.00 亿元；实现营业收入 28.12
亿元，利润总额 15.07 亿元，净利润 11.29 亿元。
    2.管理情况
    公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《金
融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    3.监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务公司
风险监管指标考核暂行办法》等文件，截至 2023 年 12 月末，财
务公司各项监管指标均符合监管要求，具体如下：
    1.资本充足率高于 10%：


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    公司资本充足率为 17.80%，高于 10%。
    2.流动性比率高于 25%
    公司流动性比率为 27.91%，高于 25%。
    3.集团外负债总额不得高于资本净额：
    公司集团外负债总额为 0 万元，低于资本净额。
    4.投资比例不得高于 70%：
    公司投资比例为 7.13%，低于 70%。
    5.贷款比例不得高于 80%：
    公司贷款比例为 75.67%，低于 80%。
       四、公司在财务公司的存贷情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额为 35.05
亿元，存款比例为 88.7%，贷款余额为 5.05 亿元，实际使用授信
发生额 35.39 亿元。公司在财务公司的存款不影响正常生产经营，
安全性和流动性良好，未发生因财务公司头寸不足而延迟付款的
情况。
       五、风险评估意见
    基于以上判断，公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》 营业执照》。
    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规
定。
    （三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》之


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规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




                        中建西部建设股份有限公司
                                    董 事 会
                                2024 年 4 月 3 日




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