山东中锐产业发展股份有限公司
        内部控制审计报告
               和信审字（2024）第 000239 号



          目   录                             页   码

一、内部控制审计报告                           1-2




      和信会计师事务所（特殊普通合伙）

               二○二四年四月十九日
山东中锐产业发展股份有限公司                                        报告正文




                         内部控制审计报告
                                                和信审字(2024)第 000239 号



山东中锐产业发展股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称中锐公司）2023 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。


      一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中锐公司

董事会的责任。


      二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


      三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


     和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                      1
山东中锐产业发展股份有限公司                                        报告正文




      四、财务报告内部控制审计意见

     我们认为，中锐公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




和信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师:


          中国济南
                                           中国注册会计师:




                                           2024 年 4 月 19 日




     和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                      2